有限公司財務管理中稅務籌劃的應用及相關問題探討

梁斌

摘 要：在社會的發展進步中，我國的市場經濟形勢也在不斷發生變化，有限公司作為市場經濟的重要組成部分，在社會經濟增長中占據重要地位，其稅務籌劃工作是否具有合理性直接影響公司自身發展、影響國家的經濟效益。因此，有限公司在業財務管理工作中需要分析稅務籌劃的相關問題，而后提出稅務籌劃的應用措施，提升業財務管理質量和成果，促進有限公司和社會經濟的發展。

關鍵詞：業財務管理? 稅務籌劃? 應用? 問題

一、有限公司業財務管理中稅務籌劃的相關問題

首先，管理人員的稅務籌劃風險意識有待進一步提高。一些有限公司的管理人員認為在實際經營和市場環境等基礎上制定稅務籌劃方案，能夠顯著降低或是避免稅務籌劃風險，對風險的認識不足;甚至有個別管理人員對稅收政策以及相關法律法規不夠了解，在制定稅務籌劃方案書時也沒有特意規避法律、政策方面的風險，最終導致稅務籌劃失敗。其次，缺少健全的稅務籌劃風險評估與預警制度。目前，有限公司在實施稅務籌劃方案時，通常是綜合公司自身、行業前景等很多因素制定方案，但忽視對風險的評估和預警，導致公司沒有及時掌握可能發生或是潛在的風險，增加稅務籌劃風險，不利于公司發展。再次，在稅務籌劃的執行方面存在一定風險。有限公司想要順利執行稅務籌劃，并且發揮其作用，就需要保證公司的各個部門之間相互配合。但在實際執行過程中，各部門的配合度不高，導致方案的執行受阻，稅務籌劃失敗，影響公司的經濟利益。此外，稅務籌劃工作人員的專業能力需要進一步提升。稅務籌劃對工作人員的專業性要求較高，不僅需要掌握業財務管理的相關知識、理念和方法，還需要熟悉我國的稅收政策以及變化等內容。

二、有限公司業財務管理中稅務籌劃的應用

（一）增加管理人員稅務籌劃風險意識

有限公司在生產經營中想要解決稅務籌劃的相關問題，需要管理人員正確認識稅務籌劃，樹立科學的稅務籌劃風險意識，這是保證稅務籌劃工作質量的前提條件。稅務籌劃風險是客觀存在的事實，管理人員必須面對這個事實，而不是選擇逃避，或是過于自信稅務籌劃不會出現風險。在公司的業財務管理中，需要將稅務籌劃風險意識容易到具體的工作中，并且將其融入到文化管理中，利用公司文化潛移默化的影響管理人員稅務籌劃風險意識，并且逐漸將這種影響擴大到公司的每一個崗位上，使全體人員樹立風險意識，促使全體工作人員重視稅務籌劃工作。可見，在有限公司開展稅務籌劃工作，需要使管理人員樹立風險意識，從基礎上為開展稅務籌劃工作創造良好的條件，進而提升公司稅務籌劃水平，降低公司繳稅比例，增加其經濟效益。有限公司管理人員的管理理念、風險意識等都會對業財務管理中的稅務籌劃產生影響。

（二）建立稅務籌劃風險評估與預警制度

有限公司的稅務籌劃具有特殊新，且公司本身的生產經營環境也存在多變性、復雜性，想要在這樣的背景下科學應對稅務籌劃風險，并且需要正確認識稅務籌劃風險。公司需要在現代化社會背景和行業背景下，積極應用現代信息系統和管理理念，建立科學的稅務籌劃風險評估與預警制度，以便對稅務籌劃整個過程中實施風險監測與控制，并及時采取相應的措施解決風險。建立的稅務籌劃風險評估與預警制度需要有信息收集和傳遞功能、風險評估功能以及風險控制功能，具體分析如下：信息收集和傳遞功能。評估風險需要大量的信息，信息收集工作自然就成為評估中的基本要素，只有保證及時收集并且傳遞信息，才能保證相關人員通過分析收集的信息評估風險，確保公司能夠有效識別風險，并且能夠評估風險的潛在影響或是對稅務籌劃的影響。風險評估功能。稅務籌劃風險評估工作人員對收集的信息進行全方位分析和處理，有利于公司識別潛在風險和可能發生的風險。公司在評估風險時，需要明確風險或是潛在風險能夠對稅務籌劃工作質量產生哪一種程度的影響，從而使公司明確風險控制工作的方向。風險控制功能。公司針對在評估中已經明確的風險，以風險對稅務籌劃的影響為根本條件，有針對性的選擇不同解決措施，以便控制風險，確保稅務籌劃發揮作用，全面降低公司的稅款，提升公司的經濟利潤，為公司穩定和長久發展提供充足的資金保證。

（三）提高稅務籌劃人員的綜合素質

有限公司業財務管理中的稅務籌劃需要工作人員有較高的專業能力和職業道德素養，這是確保能夠順利實施稅務籌劃并且保證實施質量的基礎。稅務籌劃工作人員的職業操守與職業道德素養直接影響工作質量、影響對稅務籌劃風險的識別與處理等，從而影響稅務籌劃的成功性。在工作人員能夠嚴格遵循稅法等法律法規的前提下，還需要保證嚴守職業道德，按照相關要求或是標準規劃并且實施稅務籌劃，從而降低其風險。反之，如果工作人員不能夠嚴格遵守法律法規和職業道德的約束，就會增加稅務籌劃風險，甚至導致稅務籌劃失敗，影響公司的經濟效益和社會聲譽等。因此，有限公司需要擁有較強專業能力的工作人員負責稅務籌劃方案的制定和執行?；诙悇栈I劃的實際工作需要，公司可以從稅法等相關法律法規、職業道德以及信息技術能力等方面培養工作人員，提升其專業能力，使其更好的服務于公司，制定科學、有效且合理合法的稅務籌劃方案，保證能夠發揮出稅務籌劃的作用，合理避稅，降低公司繳納的稅金，增加其生產經營的經濟收入。

（四）加強對外部環境的控制與管理

有限公司在業財務管理的稅務籌劃工作中，需要通過加強對外部環境控制與管理的方法，保證稅務籌劃的有效性。首先，公司的相關工作人員需要關注社會環境的變化，尤其需要重點關注稅收以及相關法律法規的變化，采集這些社會環境變化的信息，確保稅務籌劃工作人員能夠及時根據收稅等相關法律法規的變化調整稅務籌劃方案，并且詳細審查調整后的方案。其次，健全稅務籌劃風險預警制度，在實施稅務籌劃的整個過程監控外部環境的變化，并且判斷這些變化是否會影響稅務籌劃方案的實施效果，如果存在影響，則需要及時調整稅務籌劃方案，確保外部環境與稅務籌劃方案始終存在適應性。再次，為保證實現稅務籌劃目標，公司需要在稅務籌劃工作中加強與稅務部門的溝通，及時掌握稅收政策變化，并且將這種變化作為制定稅務籌劃方案的主要依據;同時，公司還應將自身的實際生產經營情況匯報給相關部門，使稅務籌劃方案能夠得到相關部門的同意，減少雙方對征稅相關事件的認定差異，從而降低稅務籌劃風險，便于實現公司的經濟利益目標。

三、結束語

稅務籌劃在有限公司的生產經營和發展中的地位越來越重要，作用越來越突出，不僅能夠降低公司的稅務成本，最大化納稅人的經濟利益，還能夠提升公司的管理水平，合理分配公司資源、保證資金流動的科學性。但是，有限公司在業財務管理的稅務籌劃工作中還存在一些問題，需要在分析這些問題的基礎上，提出提升稅務籌劃效果的措施，解決問題的同時，擴大稅務籌劃的作用，增加公司的效益。

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