淺析農商銀行全面風險管理

王錦程

摘 要 全面風險管理體系的建立是農商銀行預防流動性風險的有效措施。一個切實有效的風險管理體系應該通過先行指標有效地預知風險，并將風險級別、引起風險的原因及時反饋給企業管理者，以供管理層根據預先設定的程序及時采取應對措施，提前防范風險。本文在闡述企業風險管理理論的基礎上，以農商銀行為例分析實行全面風險管理的必要性，并從風險防范意識、風險管理環境、組織建設體系、人員素質培養等幾方面，研究農商銀行現階段在實行全面風險管理時存在的部分問題及應對策略旨在為同類企業提高風險管理水平提供一定的參考借鑒。

關鍵詞 農商銀行 風險 全面風險管理

農商銀行作為我國支持農村經濟發展的主力軍，在當前經濟環境下，有更多的機遇和挑戰等待農商銀行去把握，對因社會發展變化而產生的各種新需求要如何去適應，又應該如何對可能遇到的各類風險進行更有效的管理和控制，將成為農商銀行今后工作的重要內容。在新的經濟發展趨勢下，農商銀行的業務范圍得到更為廣泛的拓展和延伸，無論在形式上還是內容上，各類潛在的風險也發生了巨大的改變，而風險管理方面的頹勢和弊端也會令農商銀行應接不暇。本文從農商銀行在當前經濟環境下所面臨的風險入手，著重分析農商銀行全面風險管理存在的問題，并探尋農商銀行全面風險管理的應對策略。

一、全面風險管理的概念及農商銀行實行全面風險管理的必要性

對于企業來說，所謂風險，就是對企業的戰略和經營目標的實現產生影響的不確定性。風險管理就是為了實現企業風險管理目標，有效地進行風險識別、風險評估、風險預警和風險應對等管理活動的全過程。通過風險管理，使企業在可承受范圍內承擔不利因素造成的結果，為實現企業目標提供合理保證。

全面風險管理也就是廣義上的風險管理，與企業內部控制在內容和運行流程上雖然存在區別，但其根本的出發點還是一致的。企業進行全面風險管理的過程當中，需要不斷地對企業的內部環境、目標設定、風險識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通及監控評價等操作流程進行必要的強化。只有在第一時間識別企業運營風險，才能制定出更適合的風險應對策略。這樣企業才能在后續的發展過程中取得進一步的提升。

農商銀行作為我國支持農村經濟發展的金融主力軍，因其悠久的發展歷史和漫長的改革過程，在我國農村中小金融機構中具有較為典型的代表性。金融機構在實行全面風險管理時遇到的問題多種多樣。本文僅以農商銀行為例，從風險管理理念、風險管理職能體系、從業人員素質、風險管理目標、風險管理考核評價等方面展開討論。

二、農商銀行全面風險管理面臨的問題

由于多方面的原因，農商銀行在全面風險管理的實施過程中還存在一些不足和缺憾，本文從以下幾個方面進行分析。

（一）缺乏完善的全面風險管理應用環境

農商銀行的全面風險管理環境與我國其他金融機構相比，還存在相當大的差距，在有些方面更是存在不少漏洞。這樣金融風險的發生概率在一定程度上得到了提升，嚴重影響著農商銀行的健康發展。

1.全面風險管理意識淡薄。目前，農商銀行的風險防范意識比較淡薄，甚至在有的農商銀行中，還有部分人員對金融風險存在認識不清的情況，這樣就加大了金融風險的發生概率。

古話說“知己知彼，百戰不殆”，但現階段農商銀行在處理相關業務時因為金融風險的防范意識較為薄弱，將金融產品營銷給一些資質存疑的公司或者個人的情況時有發生，如此一來，也在無形中加大了金融風險的發生概率。

2.全面風險管理組織職能體系不完善。當前，農商銀行的風險管理職能體系仍然不夠完善，其主要的風險管理模式依舊是傳統的信貸風險管理系統，內、外部環境都無法滿足企業的發展需求，也沒有完善的風險管理組織機構。同時，農商銀行風險管理的內容也達不到全面風險管理的要求，只是簡單地管理企業的市場風險、賬務風險、信用風險等風險內容，但不夠重視金融企業在經營過程中所面臨的各種潛在風險，如聲譽風險、法律風險、戰略風險等。

3.從業人員的綜合素質需要提升。風險管理無論是主觀方面，還是客觀方面，從某種意義上說都與農商銀行從業人員的自身素質存在必要的關聯性。目前，隨著農商銀行運營規模的不斷發展壯大，企業從業人員在不斷增加。但因為不健全的績效考核體系和不完善的崗位培訓，沒有足夠的人才支持農商銀行實施全面風險管理，給農商銀行的全面風險管理留下了不小的隱患。

（二）風險管理應用程序還不完善

1.風險管理目標不明確。農商銀行缺乏明確的全面風險管理目標，沒有制定具體的風險管理目標和風險管理標準。風險管理人員僅僅根據自己的風險管理經驗開展工作，風險管理的隨意性較強。并且，農商銀行更重視短期風險的管理與控制，忽視了企業長期發展所面臨的風險，沒有對企業所面臨的長期風險進行預防和控制，嚴重影響了金融企業的長期發展。

2.對全面風險管理缺乏有效的考核、評價。沒有科學有效的全面風險管理考核、評價機制，就無法明確全面風險管理目標的實現與否。科學有效的考核、評價機制是風險管理活動持續、有效進行的合理保證。目前，農商銀行的風險管理考核、評價體系與自身發展不匹配，過分注重短期利益，使風險暴露滯后，加大了企業的長期風險，阻礙企業戰略目標的實現。

三、加強農商銀行全面風險管理的策略

全面風險管理就是對業務信息進行及時了解，并從業務信息的實際情況出發識別風險，達到提早預警的目的。因此，對來自業務條線的各種數據的來源、構成、風險點必須有清楚的認識，并以各類數據的分析為基礎，針對性地設定風險指標，對各項指標的變動進行監控，對操作風險和市場波動及時作出反應，并及時識別風險信號，從而實時實現監控的目的。針對農商銀行風險管理存在的問題，本文提出如下具體應對策略和方法。

（一）建立健全風險管理應用環境

農商銀行應該在企業文化建設體系中納入誠信、風險等各種建設內容，進一步在行全面風險管理最大限度地營造良好的環境。這樣農商銀行才能在今后的全面風險管理過程中取得更加理想的成效。

1.增強風險管理理念。為了有效控制農商銀行的金融風險，首先要做的是增強農商銀行從業人員的風險防范意識，因為只有增強了農商銀行從業人員的風險防范意識，才可能在業務辦理過程中做到認真負責，從而降低發生金融風險的概率。有多種多樣的方法可以增強從業人員的風險防范意識，如農商銀行聘請專門從事金融風險研究的人員，針對風險的發生因素及破壞能力進行宣講，以此提高從業人員對金融風險的重視度，從而減少因在工作中缺乏重視而造成金融風險產生的情況。

2.完善全面風險管理組織職能體系。對于農商銀行風險管理體系不健全的問題，需要農商銀行建立健全完善的全面風險管理體系。為此，要將農商銀行分散的企業信息有序而全面地組織起來，并強化對這些信息的監測與跟蹤。同時，農商銀行也應該依據股權結構的變化，強化風險管理組織體系的建設，并完善和構建企業組織結構。首先，作為最高決策機構的董事會，應對企業的全面風險管理工作負全責，并設立風險管理委員會及審議機構等相關部門負責具體工作。其次，農商銀行更要對現行的風險管理模式作出改變，運用縱向與橫向相結合的風險管理模式，對風險進行扁平化管理。同時，農商銀行要對風險管理的政策體系進一步落實，對不同地區、不同類別進行區分，又針對性地對風險管理實行差別化，加強風險管理的指向性，為全面風險管理營造更好的環境。

3.增加對風險管理人才的引進。在我國國民經濟中特別是農村經濟中，農商銀行發揮著越來越大的作用，因此人才的需求也越來越大，特別是對風險管理類的相關人才的需求更是不斷加大。在此前提下，農商銀行不僅要加大力度引進風險管理人才，更應該以校企合作的方式，采取訂單式培養模式加打對風險管理相關人才的培養力度，為農商銀行進行全面風險管理所需的人力資源提供必要的支持;同時，農商銀行更要積極地對企業的現有人力資源進行切實有效的崗位培訓，強化從業人員的風險意識，增強其風險應對能力，提高其風險評價水平。管理風險管理類人才需要不斷強化，這樣才能在今后企業的運營、發展中更好地面對來自風險管理的各種挑戰。

（二）完善風險管理應用程序

1.明確全面風險管理目標。設定明確的全面風險管理目標，是全面風險管理程序的前提條件。要制定明確的目標，首先農商銀行要有明確的風險偏好和風險容忍度，而風險偏好和容忍度的設定由農商銀行董事會確定。農商銀行董事會應根據企業的實際情況和管理目標，將企業的風險分成高、中、低3層，并明確企業能夠承擔的風險水平;在此基礎上明確風險的可容忍范圍。這樣才能更好地進行資源配置，確保企業戰略目標的實現。

2.建立有效的風險管理考核、評價機制。農商銀行應當根據全面風險管理的目標設定考核指標，并將其納入企業的績效管理考核中，建立明確的獎懲制度。考核指標一經建立，必須嚴格執行，排除人為的干預以及調整的隨意，確保風險考核的客觀、準確。農商銀行風險管理部門需定期對相關部門進行考核，并將考核報告及時上報管理層和績效管理部門。同時，農商銀行要定期對全面風險管理的全過程及目標的實現情況進行評價，識別是否存在重大缺陷，作出評價，并及時進行調整。這樣才能保障全面風險管理目標的實現，為農商銀行實現企業戰略目標保駕護航。

四、結語

在企業運行過程中，風險的存在已成為一種必然現象。為了盡可能地降低企業運營中風險的發生概率，要采用什么樣的方法會更加科學有效，已成為我國未來企業發展的主要研究方向。本文以農商銀行為例，探討了農商銀行在運營、發展的過程中，在全面風險管理方面存在的問題及其出現的原因。最后從風險防范意識、風險管理環境、組織體系建設及風險人才培養等方面進一步探討了相應的全面風險管理策略。希望本文的內容在全面風險管理方面能為農商銀行在今后的發展壯大中取得更大的進步提供些許幫助。

（作者單位為博山農村商業銀行）

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