集團公司資金管理存在的問題及對策

沈葉芳

資金作為集團公司生產經營的重要元素，其管理水平的高與低將直接影響集團公司的經濟效益，同時也關乎著集團公司未來發(fā)展。由此可見，資金的重要性不容我們忽視和小覷。但是目前就公司資金管理結果看并不令人滿意，管理過程中仍舊存在著較多問題和漏洞，嚴重影響著管理工作的順利開展。為此，本文結合實際情況，就實際工作中遇到的問題展開分析，同時也給出幾點對提高管理質量有效的對策，最終的目的是為了增強集團公司風險抵抗能力，從而使集團公司能夠長久、穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展下去。

一、集團公司資金管理存在的問題

1.資金管理監(jiān)督制度缺失。自改革開放以后，我國從計劃經濟向市場經濟進行了成功轉型，為了更好適應當代社會的不斷發(fā)展，集團公司也如雨后春筍般逐漸遍布華夏大地，但隨著時代的不斷變革，市場經濟環(huán)境的巨大變化，集團公司在發(fā)展進程中也逐漸產生了一些問題。因而為了更好地適應市場的不斷變化，各行各業(yè)也開始加強資金管理，希望能夠順利進行后續(xù)相關管理工作。然而就集團公司資金管理狀況來看并不樂觀，管理工作仍然受到諸多因素的阻礙，使得資金管理效率難以得到有效提升。其中最為突出的原因之一就是資金管理監(jiān)督制度的缺失。主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，基礎性工作沒有做到位，比如應收賬款催收、資金集中結算管理等。第二，內部沒有成立專門且獨立的資金管理機構，這樣就會降低資金的使用效率。第三，資金集中管理流程存在問題，整個管理工作并不具備規(guī)范性。鑒于以上問題的存在是難以實現(xiàn)提高資金管理效率的。

2.風險防控體系有待完善。由于集團公司兼具團體性和分散性為一體的特有發(fā)展方式，使其在資金管理方面比普通公司具有更大的難度。同時，集團公司生產規(guī)模的不斷擴大，其內部組織層次也變得更為復雜，無形之中就會加大管理工作的難度系數(shù)。要想在愈加激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳步，就必須要做好資金管理工作，資金作為集團公司生產經營的重要元素，其管理質量的好與壞直接關乎集團公司的經濟增長速度，所以它的重要性是我們不能小覷的。但是實際上集團公司在進行資金管理時依然會出現(xiàn)較多問題，缺少完整的風險防控體系是常見問題，本身集團公司的財務風險、外匯風險就比較大，再加上風險防控體系的缺失只會造成更大的經營風險。同時內部也沒有設立有效的預警機制，一旦發(fā)生財務風險就會使集團公司造成不必要的經濟損失，嚴重阻礙集團公司的可持續(xù)發(fā)展進程。

3.資金管理方式方法落后。隨著國民經濟的飛速增長，也帶動了高新技術的迅猛發(fā)展，各類信息技術被運用在生產經營環(huán)節(jié)中，技術的廣泛應用能夠有效提高管理的工作水平，同時也可以提升行業(yè)的經營效益。可是集團公司在日常經營管理中并沒有意識到高科技的重要性，目前的集團公司從大層面來講，仍舊采取最原始的人工勞動力進行資金管理，而這種過于落后的方式不僅不能提高工作效率，也容易造成數(shù)據(jù)信息的缺失甚至是損壞，這勢必會影響整體資金管理工作的進度。再者內部也缺乏先進的資金信息管理平臺，對于每一筆資金的流向和使用情況并不能準確掌握，鑒于此就會致使公司大量資金被分散占用，嚴重影響著經營效益以及削弱集團公司在市場經濟中的競爭力。

4.資金預算管理制度缺失。資金預算管理制度缺失也是集團公司資金管理中存在的問題之一，而之所以產生這類問題，原因大致有以下幾方面。第一，母公司在資金管理方面沒有進行精細化管理，公司的日常經濟活動沒有結合實際情況進行，往往會產生超出預算的問題，而這一點也同樣體現(xiàn)在子公司方面，這也是由于內部沒有構建完善的預算管理制度，使得各經營項目的成本支出高于實際預算。第二，即使內部設有相應的預算管理制度，但由于管理人員的忽視使其難以發(fā)揮作用，進一步使所設制度淪為擺設。基于以上兩點因素只會拉低資金管理水平，難以實現(xiàn)提高集團公司經濟效益和市場競爭力的目的，最終會慢慢被社會經濟所淘汰。此外，在投融資管理方面，有一部分的規(guī)劃不夠合理完善，缺乏一定的系統(tǒng)性，這樣不僅會造成資金支出的浪費，同時也對資金的獲取產生一定制約。因此，要想使公司的發(fā)展更加快速平穩(wěn)，公司的財務管理者應加強投融資的管理。

二、集團公司資金管理存在問題的解決對策探討

1.完善資金管理監(jiān)督制度。對于上述資金管理監(jiān)督制度缺失問題，集團公司應結合實際經營狀況，采取對策不斷完善資金管理監(jiān)督制度，這樣才能推動資金管理工作的順利進行。應從集團母公司的資金管理方面入手，對資金進行管理，大河有水小河滿，只有母公司的資金管理得到了有效監(jiān)督，如法炮制對子公司的資金進行管理，相應的子公司的資金管理就會降低難度。當然，如果從團體公司的層面來講，也應從眼前效益最差的公司入手進行資金管理，這樣才能找出問題的根本癥結所在，使效益較差公司的經濟效益得到一定提升，進而再對集團中其他公司的效益進行精細化管理。其具體表現(xiàn)為做好每一項基礎性管理工作，基礎性工作大致包含資金預算管理、資金集中結算等，只有做好最基礎的管理工作，才能為后續(xù)資金管理工作的有效開展奠定良好的基礎。第一，要將所設監(jiān)督制度全面落實在公司內部，使其能夠發(fā)揮最大化價值和作用，并要求每個部門、每個管理層人員嚴格遵守和執(zhí)行。第二，必須要成立專門且獨立的資金管理機構，進一步對各項支出的使用狀況進行把控，有效提高資金使用效率。此外，還要優(yōu)化資金集中管理流程，這是確保管理工作具備規(guī)范性的重要前提，從而促進集團公司可持續(xù)健康發(fā)展。

2.完善資金風險防控體系。在完善資金管理監(jiān)督制度的同時，集團公司還需完善資金風險防控體系，該體系設立的最大價值就在于能夠有效規(guī)避財務風險，倘若未能有效規(guī)避風險勢必會造成不必要的經濟損失，這對公司未來發(fā)展具備著非常重要的意義，為此管理者必須要意識到資金風險防控體系構建的價值。第一，公司應在母公司內部構建有效的風險控制管理制度，不同的風險需要由與之相對應的處理對策，而集團中母公司的風險管控會保護子公司的資金管理不受到威脅，一旦資金管理中出現(xiàn)問題就能夠得到及時處理，進一步將風險有效避開，而且這種將關注點放在母公司資金管理方面的態(tài)度，也會使集團公司的整體性風險降到最低。第二，還應在集團公司的各個層面構建風險預警機制，這是降低經濟損失最為有效的手段，能夠在發(fā)生損失時及時止損。此外，還要結合風險種類增設不同的風險控制流程，以便于更好的開展資金管理工作，促進集團公司的全面發(fā)展。

3.加強資金管理信息化建設。時代的進步使得信息技術也得到迅猛發(fā)展，為各行業(yè)的生存經營帶來了諸多便捷。所以要想解決資金預算管理制度缺失的問題，集團公司應做到與時俱進加強資金管理信息化建設，對內部各項經濟項目信息進行統(tǒng)一化管理。也就是說，將團體性的集團公司按照經濟收益，從收益最低的公司開始進行資金信息化管理，而對于母子集團公司，則應注意從母公司開始，對資金進行信息化管理。還要為管理團隊創(chuàng)設一個良好的網(wǎng)絡辦公環(huán)境，以便于他們更加高效的開展管理工作，并為高層領導人員提供準確的數(shù)據(jù)信息。內部還應設立先進的資金信息管理平臺，能夠讓管理人員對每一筆資金的流向和使用情況準確掌握。此外，還應借助信息技術來提高資金使用效率，使資金免于閑置，同時對資金進行集中管理，盡量改變以往資金被分散占用的現(xiàn)象，這樣才能提高集團公司經營效益以及提升市場競爭力，并在可持續(xù)發(fā)展道路上越走越遠，確保其市場競爭力的快速提高和發(fā)展。

4.完善資金預算管理制度。為了更好的實現(xiàn)集團公司資金管理目的，應注意對集團公司進行分層次管理，也就是說將集團公司按照上述的團體公司，以及母子公司進行合理區(qū)分，有針對性的進行資金預算管理。除了要做好上述工作之外，還應完善資金預算管理制度，這在整個資金管理工作中也發(fā)揮著重要作用。第一，要積極構建有效的預算管理制度，而制度的構建需要結合當前實際經營狀況而定，這是促使制度與經營項目有效銜接的關鍵，以及有效解決經營項目成本超出預算的問題。第二，在完善預算制定的同時還應提高管理人員對其重視程度，使其能夠認識到預算管理制度的重要性，并自覺主動的遵守和執(zhí)行相關制度，進一步發(fā)揮所設制度的作用以及提高資金管理水平，最終既能夠實現(xiàn)提高集團公司經濟效益的目的，又可以扭轉被市場經濟淘汰的局面，進而實現(xiàn)集團公司經濟效益的最大化，促進集團公司更為長遠的發(fā)展和進步。此外，需要對投融資在預算管理制度方面的缺失問題進行完善，如建立科學的投融資制度、分析投融資過程中的問題等，從而確保集團公司的長遠發(fā)展。

綜上所述，資金是集團公司可持續(xù)發(fā)展的重要元素，不僅貫穿于整個財務管理工作，而且管理水平的高與低會直接影響公司生死存亡。所以為了促進公司可持續(xù)生產經營下去，我們不僅要加大對資金的管理力度，還需要完善資金管理監(jiān)督制度、資金風險防控體系、資金預算管理制度，同時加強資金管理信息化建設，因為只有從這些方面著手去管理才能全面提高資金管理水平，以及有效規(guī)避和控制財務風險，確保集團公司能夠在激烈的市場競爭環(huán)境中占據(jù)一席之地，并獲得一個可觀的最大化經營收益。

（作者單位：紹興市柯橋區(qū)建設集團有限公司）