探究數據分析在企業財務管理中的作用

于仲遂

摘要：企業財務管理涉及內容較多，包括資料管理、資金管理、成本管理等，且各個業務之間存在極大關聯性。在信息時代下，數據分析在財務管理中應用具有重要價值。本文探討數據分析在企業財務管理中作用，并分析數據分析在企業財務管理中實際應用，具有重要價值。

關鍵詞：數據分析;財務管理;資本管理;信息時代

信息時代下企業發展面臨著新的機遇以及挑戰，企業財務管理涉及到生產、銷售、人員、設施等各個階段。數據分析自信息技術發展而產生，且在企業財務管理中應用具有適應性，且發揮著獨特的作用，對于提高企業財務管理效率、質量，提高企業競爭優勢具有重要意義。

一、數據分析在財務管理中作用

（一）提供決策依據

財務數據分析可挖掘數據背后意義，從數據中找到財務增長點以及財務增長率，找到背后不足之處。通過財務報表分析、資金流轉分析、利潤增值分析，可以幫助企業了解企業發展情況，引導企業決策，減少決策失誤。通過數據結構化以及數量化對此，能夠進一步優化企業資本結構，為企業經營決策提供依據。例如，數據反饋財務報表中的資產負債率較高，證明企業原本的資本結構存在問題，且負債規模比較大。通過結構性對比以及數量對比之后，企業財務管理目標為優化現有資本結構，減少財務資產負債率。

（二）提高管理質量

數據分析可以挖掘企業財務增長點，分析盈利來源以及盈利模式。例如，分析企業某一季度、某一階段財務增長點，判斷分析財務情況與成本構成，為成本管理、資金控制提供依據，幫助企業找到財務管理中不足之處，有針對性的對企業進行指導，繼而提高管理質量。

（三）加強風險控制

財務風險因素較多，企業多元化生產增加風險因素不確定性。通過數據分析，可以歸納總結風險管理難點，挖掘數據背后所代表的風險等級以及風險內容，幫助企業加強對風險的控制。數據具有評估、防范潛在風險的作用。

（四）健全管理制度

數據是一種現象表現反饋，且數據不會騙人，利用數據監控、分析技術，可以監測市場動向，并對生產、采購、營銷環節的財務數據進行匯總、分析、整理，幫助企業進行階段性、流程性評估，對于健全、規范財務管理制度具有重要意義。

二、數據分析作用發揮存在問題

（一）數據真實性缺失

數據真實性缺失是數據分析一大重要問題，若匯集、整理的財務數據真實性存在問題，則數據分析反饋的結果也存在偏差，整個分析過程均在做無用功，會浪費大量的人力資源以及物力資源。

（二）數據分析體系缺失

數據分析體系是確保數據分析規范的重要前提，很多企業數據分析方法、數據分析流程尚未完備，致使數據分析無法滿足實際的工作需要，無法準確反饋企業財務管理中存在的問題。

（三）數據反饋混亂

反饋是發揮數據分析作用的最終階段，也是最重要階段。然而由于數據反饋力度不足，反饋時效性缺失，則無法使其與公司發展相適應。數據反饋機制混亂是影響數據分析作用發揮的一大難題。

（四）管理制度落后

很多企業現有管理制度無法滿足數據分析與應用需要，缺乏對數據分析責任追究制度，使得數據分析缺乏常態化、規范化。長此以往，財務管理必將逐漸暴露其內在的問題，影響企業長效發展。

（五）人才支撐不足

數據分析需要大數量人才作為支撐，人才不僅僅具有數據分析能力、軟件應用能力，對企業財務狀況也具有深入了解。然而在財務管理中應用數據分析技術，由于高端人才缺失，使得數據分析效果大打折扣，無法滿足數據分析的客觀需要，這是財務管理應用數據分析技術存在的一大難題。

三、數據分析在財務管理中應用

（一）確保數據真實性

數據分析技術在財務管理中應用大致分為采集、分析、反饋三個階段。如何應用并發揮數據分析在財務管理中價值是重點。在數據搜集階段，應確保數據匯總信息的真實性、時效性、準確性，遵守信息披露原則，按時將財務信息、賬目信息、資本信息等進行整理，防止漏報、錯報、刪改數據情況出現。一旦數據真實性、完整性出現問題，則會對數據分析結果造成極大影響。若在搜集期間發現模糊數據，應及時披露，建立共享信息平臺，建立披露流程，完善現有數據。為了保障數據真實性，企業內部應建立完善的監督機制、責任考察機制，避免因工作人員失誤、素質不足帶來嚴重的偽數據問題。通過監督手段，可以找到財務管理不足，并及時糾正，確保財務信息真實、有效。

（二）建立完善數據分析體系

數據分析是過程，也是將其應用在財務管理中的中間環節，對于指導財務管理具有承上啟下作用。財務數據分析包括流量表、負債表、利潤表等，分析內部環境影響因素，建立完善指標，將經營與管理結合，分析管理因素。此間可采用的數據分析方法比較多，其中包括因素分析法、對比分析法、比較分析法等，通過分析掌握財務情況，指導投資決策，提供參考。具體數據分析體系建立應包括以下幾方面。一是，分析應收賬款、流動資產、存貨周期率等數據背后意義，評估企業資金管理現狀以及資金周轉現狀;二是，分析營業范圍、業務范圍以及現金周轉情況，反饋企業盈利情況;三是，分析流動比與速動比，反饋債務償還能力;四是，分析現金流量以及比例，反饋盈利能力。

（三）重視數據分析反饋

數據搜集、分析之后，需要對數據分析結果進行反饋評估。因此，企業應建立完善的財務管理數據反饋機制以及評估機制，重點解決財務管理過程中存在的各類難題。數據分析首先應建立在職責明確、目標明確的工作制度下，各部門工作人員工作范圍、工作責任劃分明確，重點提高財務人員分析能力。管理能力，形成良好的監督與反饋范圍，將財務監督、財務管理納入到企業文化構建之中，及時發現財務管理張出現的問題，制定合理解決方案。其次，制定財務工作計劃，定期檢查、核算反饋數據，對比分析數據，及時找到數據不足，查找數據背后問題根源，制定完善經營管理方案。

（四）健全數據分析管理制度

數據分析需要制定完善的管理制度，以確保數據分析準確性。在財務管理中應用數據分析技術，包括數據搜集、數據上傳、數據整理以及匯總工作，若沒有健全的管理制度作為保障，數據分析應用規范性也會缺失。數據分析管理制度與數據分析體系應相契合，管理分析行為、管理數據上傳手段，以實現對數據分析的科學化、標準化。例如，在應用數據分析技術期間，由于分析管理制度缺失，在計算、分析負債率、清點資產情況時沒有按照標準規范實施，且應用比較傳統的計算與分析方法，并沒有與當下的市場經濟相結合，反饋行業現狀，使得數據分析結果適應性缺失，無法滿足企業決策、發展需要。因此，企業必須建立完善的行為管理制度、操作規范標準、責任追究制度、績效考核制度，利用KPI的激勵機制，確保數據分析技術應用有效性。

（五）重視人員素質提升

財務數據分析管理需要應用到大量技術人員，其中包括數據分析人員、市場調研人員、計算人員、匯總人員等。數據分析將眾多零散數據整合在一起，分析數據背后意義，需要分析人員具備極高的專業能力以及專注能力。因此，企業若想將數據分析技術應用到財務管理中，充分發揮數據分析在財務管理中的作用，必須為其應用奠定人才保障。操作管理人員需要具備數量的計算機操作知識、數據整合能力、數據分析能力以及財務會計相關知識。在此，企業可建立高端人才引進制度與人才培訓制度。企業可高薪聘請專業人員，使其能夠滿足日常財務數據分析、財務管理需要。企業也可以通過建立培訓機制，定期組織財會人員學習先進的數據分析知識，熟練數據分析軟件，實現數據分析在財務管理中的科學應用。

四、結論

信息時代應用數據挖掘、數據分析技術一種潮流，企業不僅僅需要使用數據分析技術，也要充分調動數據分析結果，合理分析并使用數據反饋內容，借此提高企業核心競爭力，促進企業可持續發展。然而應用數據分析存在很多難題，如何應用且將其價值最大化是核心重點。

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