企業(yè)資金管理存在的問題及對策

鄭小娜

摘要：在企業(yè)的經(jīng)營過程中，資金是其運營的基礎(chǔ)和保障，那么資金在企業(yè)中分配和管控將至關(guān)重要，這關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，但是企業(yè)對資金管理還存在各種各樣的問題，所以企業(yè)應(yīng)該采取相應(yīng)的措施加強對資金的管理，從而使企業(yè)能夠健康持續(xù)的經(jīng)營下去。本文首先詳細(xì)的分析企業(yè)資金管理中存在的問題，并提出相應(yīng)的對策，以便于企業(yè)能加以借鑒，從而提高資金管理水平。

關(guān)鍵詞：資金管理;問題;對策

一、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）企業(yè)的資金管理方式和方法不科學(xué)

企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度對于企業(yè)而言，是其維持正常運作的根本保障。但是真正在企業(yè)資金管理的過程中，還有很多的企業(yè)對資金管理制度的建設(shè)還不夠完善，在有些環(huán)節(jié)還仍然不夠科學(xué)和具體。除了資金管理制度不完善以外，資金的管理問題也是頻繁出現(xiàn)，比如管理缺乏條理、不規(guī)范等。財務(wù)部門作為企業(yè)資金管理的主導(dǎo)部門并沒有對自己的工作完全盡職盡責(zé)，因為資金管理工作的相關(guān)規(guī)定在部門內(nèi)并沒有十分明確和細(xì)致的規(guī)定，這就導(dǎo)致資金管理難以在企業(yè)內(nèi)得到很好的執(zhí)行。究其原因還是企業(yè)沒有完善自己資金管理制度，從而難以使資金真正的在企業(yè)內(nèi)高效運作，這對企業(yè)整體管理水平的提升也造成了一定的影響。

（二）管理層的資金管理能力不足、忽略資金管理的重要性

在企業(yè)的財務(wù)管理中，資金管理處于核心地位，資金管理與會計核算不能等同，有的管理者卻恰恰對兩者的認(rèn)知不足，單一的認(rèn)為資金管理是一收一支，這說明在一些企業(yè)中管理者對資金管理缺乏全面深入的認(rèn)知，那么管理水平也就難以得到提高。企業(yè)的管理者主要來自于銷售部門或是技術(shù)部門的優(yōu)秀員工，他們對專業(yè)的財務(wù)管理和資金管理的認(rèn)知上難免有所不足，因此，他們一般認(rèn)為銷售收入提高了那么企業(yè)就能變得更好，或是有的管理者認(rèn)為企業(yè)只要擁有核心技能，那么就能在市場上提高競爭力。這就致使企業(yè)把經(jīng)營重點放到了銷售或者是技術(shù)方面。

目前，有的企業(yè)管理者在不斷的實踐中也逐漸的認(rèn)識到資金管理對于企業(yè)的重要程度，會派相關(guān)人員參與專門的培訓(xùn)，但是這樣并不能徹底的幫助企業(yè)提高資金管理水平，管理層需要與資金管理人員及時進行溝通配合，才能做出更好的決策，但是有的管理者獨斷專行，使得資金錯配，導(dǎo)致資金的利用率低。

（三）企業(yè)的資金管理制度不健全

目前，許多企業(yè)的資金管理制度仍然沒有從傳統(tǒng)的資金管理制度上轉(zhuǎn)變過來，這導(dǎo)致企業(yè)的實際經(jīng)營以及外部市場環(huán)境的變化有所脫離或者在某些方面不合適，這使得企業(yè)的資金管理和控制存有一定的隱患。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實際運營情況和外部競爭者的運營情況靈活的變動資金管理制度，對資金的決策審批流程加以明確的規(guī)定，同時設(shè)立資金平衡預(yù)警的方案，確保資金的安全性以及收益率。

（四）企業(yè)的資金資產(chǎn)周轉(zhuǎn)配置不完善

企業(yè)的經(jīng)濟活動必然涉及到大量的流動資產(chǎn)和運營資金的使用，其中還包括回收應(yīng)收賬款。但是其中卻存在著大量的問題，比如，應(yīng)收賬款不及時，那么這很有可能導(dǎo)致企業(yè)的運營出現(xiàn)問題，還有資金的閑置或是短缺的情況在企業(yè)現(xiàn)金管理中時有發(fā)生，這不利于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。之所以發(fā)生這些問題是因為企業(yè)并沒有完善的賒銷政策，對于賬款的催收措施缺乏效率。

二、企業(yè)資金管理問題的解決對策

（一）規(guī)范資金管理，提高資金運作效率

企業(yè)的資金管理效果將關(guān)系到企業(yè)的各項活動能否順利的開展和完成，更關(guān)系著企業(yè)未來的生存和發(fā)展，所以企業(yè)的資金管理對于專業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)要求極高。為了能使企業(yè)的各個部門滿足資金使用要求，同時還能平衡好采購和生產(chǎn)以及銷售相關(guān)活動，筆者認(rèn)為可以從以下幾點著手：

1.強化對應(yīng)收賬款的管理，制定合理的賒銷政策并及時催收賬款

企業(yè)應(yīng)收賬款的管理首先應(yīng)該在企業(yè)形成賒銷之前，對對方企業(yè)的財務(wù)以及信譽狀況進行全面的調(diào)查和分析，進一步分出不同的級別并給予不同的賒銷額度。在對其他企業(yè)賒銷之后，應(yīng)該專門派人清查每一家賒銷企業(yè)的賒銷額度以及到期的日期，然后進一步催收款項，可以先通過打電話的方式催收，效果不大則可以直接按上門催款，若存在一直延遲還款以及侵犯企業(yè)其他合法權(quán)利的情形發(fā)生時，企業(yè)以及財務(wù)法律手段來維護自身利益。

2.加強存貨管理，減少資金的不必要占用

企業(yè)存貨的管理依賴于企業(yè)內(nèi)部的管理制度，從存貨的入庫開始需要及時準(zhǔn)確的盤點和清查數(shù)量和質(zhì)量。存貨的計劃以及采購到最終的企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)用的每一個環(huán)節(jié)都應(yīng)該嚴(yán)格的加以審批。

3.加強現(xiàn)金管理，精打細(xì)算

企業(yè)現(xiàn)在所執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度應(yīng)該加以改進和完善，從而在企業(yè)內(nèi)部全面推行，要求相關(guān)人員嚴(yán)格按照規(guī)定來執(zhí)行，真正把企業(yè)的每一筆都能花在刀刃上，避免資金的損失和浪費。財務(wù)相關(guān)部門應(yīng)該及時明確的編制現(xiàn)金流量表，把企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出的情況、經(jīng)營成果以及財務(wù)狀況等都通過相應(yīng)的數(shù)據(jù)清晰的反映出來，以此可以看出企業(yè)在不同的階段的現(xiàn)金流量的特點。現(xiàn)金流量充足的企業(yè)將能夠獲得更加穩(wěn)定長久的發(fā)展。

（二）完善資金管理制度，規(guī)范資金審批流程，合理調(diào)配資金

完善企業(yè)的資金管理制度，企業(yè)應(yīng)該做好以下幾方面：第一，企業(yè)的整個經(jīng)營活動中都應(yīng)該進行全面預(yù)算管理，這樣才能制定出適合企業(yè)可行方案。資金預(yù)算與執(zhí)行對于企業(yè)至關(guān)重要，這貫穿于企業(yè)各項工作的始終，畢竟與企業(yè)的各項業(yè)務(wù)開展都有一定程度的關(guān)聯(lián)。同時，在企業(yè)內(nèi)部加強全面預(yù)算管理制度的推行，將有助于企業(yè)對資金運作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險加以管理和控制，進而提高資金的運作效率;第二，規(guī)范資金的審批程序，資金的審批環(huán)節(jié)需要明確各個部門以及相關(guān)工作人員的職責(zé)，以此約束員工的行為;第三，企業(yè)的經(jīng)理層人員的資金審批權(quán)力應(yīng)該加以限制，給予一定的標(biāo)準(zhǔn)，若是超出標(biāo)準(zhǔn)則無權(quán)審批，可以通過討論來決定最終的審批，這樣能夠抑制濫用職權(quán)、謀取私利的行為發(fā)生;第四，企業(yè)應(yīng)該加強對各個部門的收入支出的監(jiān)管，企業(yè)日常資金的收取和支付的相關(guān)業(yè)務(wù)必須要嚴(yán)格的按照企業(yè)規(guī)定的流程類執(zhí)行，并且做到不相容的職務(wù)應(yīng)該進行相互分離。

（三）健全財務(wù)體系，引入內(nèi)部控制機制，加強資金的管控

無論什么企業(yè)都應(yīng)該不斷的改進和完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)相關(guān)制度，同時在內(nèi)部控制管理方面也應(yīng)該盡善盡美，才能對資金進行根本上的管理和控制。資金管理需要人來主導(dǎo)，所以與高綜合能力的資金管理人才是息息相關(guān)的，那么企業(yè)必須要增加德才兼?zhèn)涞膶I(yè)資金管理人才來完成這份重要的工作，其次，內(nèi)部控制制度存有漏洞才會導(dǎo)致資金管理出現(xiàn)問題，那么內(nèi)部控制制度也必須加以完善，最后，企業(yè)的各個部門在配合資金管理時，應(yīng)該嚴(yán)格的遵守企業(yè)的規(guī)章制度以及相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。尤其現(xiàn)金管控中的現(xiàn)金以及支票等必須嚴(yán)格管理，業(yè)務(wù)流程必須按照預(yù)先規(guī)定來執(zhí)行，以保證企業(yè)的資金能夠在企業(yè)的控制范圍內(nèi)流動。

（四）利用“互聯(lián)網(wǎng)+”提高資金管控的信息化水平

近幾年，我國各行各業(yè)的信息化水平都在不斷的提高，許多的工作難以離開互聯(lián)網(wǎng)的支持，同時互聯(lián)網(wǎng)還為企業(yè)加強資金的管理和控制提供了技術(shù)支持，企業(yè)內(nèi)部借助信息技術(shù)搭建信息化資金管理平臺，這有助于企業(yè)將資金集聚到一起進行管理，那么與資金管理的各個部門在使用資金時也能進行全程全方位的追蹤和控制。此外，由于信息化技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)可以將資金專業(yè)以及內(nèi)部結(jié)算的相關(guān)業(yè)務(wù)借助企業(yè)網(wǎng)上銀行來完成。

除此以外，企業(yè)的信息化資金管理平臺可以進一步完善成資金采集與分析的資金管理系統(tǒng)，那么企業(yè)在對財務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析時將會方便快捷許多，節(jié)省了企業(yè)的人力和物力，還能提供切實有用的信息。

三、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)應(yīng)該重視自身的資金管理，并且在具體的經(jīng)營過程中，對存在的資金管理問題加以分析并制定相應(yīng)的解決方案，從而幫助企業(yè)提高資金管理水平，并且提高資金在企業(yè)內(nèi)部的運作效率，為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展提供保障。

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