論企業全面風險管控體系構建

李曉峰

摘要：我國經濟進入新常態，市場競爭的日益激烈無疑給各行各業的發展帶來了前所未有的沖擊，各種內外部風險與危機叢生，稍有不慎就會導致企業被淘汰，由此，企業在發展過程中，一方面要以重大風險為導向，增強規避風險，實現持續性發展的能力;另一方面要審視自身，以內部控制模式的持續優化為基礎，推動構建全面風險管理體系，增強自身的綜合競爭力，在新時代開辟出一條符合自身發展現狀的道路，實現穩定發展。

關鍵詞：重大風險導向;內部控制體系;全面風險管控體系;定時總結與評價機制

一、企業構建全面風險管控體系的現實意義

（一）有利于增強風險管控的綜合實力

企業風險管控，實質上就是日常運營與管理工作的延伸與拓展，是對既定工作流程的補充和深化，加速構建全面風險管控體系，能夠敦促企業審視運營工作的各個環節及工作人員組成，從而在預防重大風險的基礎上實現內部組織管理結構的優化升級，增加科學性，提升風險管控的綜合實力，從容應對市場中的各種內外部風險。

（二）有利于明確未來發展的重點方向

風險管控作為是企業運營與內部控制的最基礎組成部分之一，決定著企業當下的運營效率與未來的發展上限，由此，在精確識別市場發展動向的基礎上，推動構建全面風險管控體系，有利于企業深入分析當前市場的發展形勢，并通過與自身各項工作的開展情況進行對比，確定未來發展的重點方向，實現長效發展。

（三）有利于實現戰略發展的最終目標

高效的風險控制實質上是企業內部控制科學性、有效性的直接體現，也是企業實現成本管理優化、提高運營與發展上限的基礎和前提，在日益激烈的市場競爭中，企業加速構建全面風險管控體系，能夠在最大程度上推動內部各業務組成的改進與完善，輔以ADSS、NLP、OCR等電子化決策輔助軟件，實現對風險與危機的良好控制，增強企業的綜合實力，最終實現戰略發展目標。

二、現階段企業構建全面風險管控體系的難點問題

（一）對全面風險管控體系構建的意義認識不足

隨著新冠疫情對世界經濟環境的沖擊，各行各業所面臨的市場競爭壓力與日俱增，在此背景下謀求持續而穩定的發展，就必須切實轉變組織管理模式，充分發揮人才的創新潛力和基礎性作用。大數據網絡技術高速發展的現階段，可以說各行業各企業的競爭在實質上就是人才的斗爭，人才儲備量、管理與培養模式的成熟度，是決定行業、企業發展上限的最根本因素，更是企業靈活應對市場風險與危機，實現安全、平穩運行的根本之策。而全面風險管控體系的構建，要求工作人員具備較高的專業性和綜合素養，構建速度和運行效率與相關職能部門及工作人員的積極性和綜合素質有著莫大的聯系，由于以往的不重視，現階段企業內部在進行風險管控的過程中普遍存在著對構建全面風險管控體系重要性認識不足的問題，主要體現在三個方面：第一，工作人員隊伍建設相對滯后。相較于其他工作，風險管控專職工作人員在企業總人數構成中的占比普遍較低;第二，工作人員專業性不強，有針對性的招聘與培養活動較少，多是抽調相關部門人員，整體專業素質不高;第三，工作人員積極性不高，對風險管控有著不正確的認識，導致工作積極性較低，常常是以完成工作而非提升效率為目標，應付了事。

（二）缺乏科學、有效的全面風險管控配套制度

隨著我國經濟發展進入新常態，在社會主義市場經濟制度日趨完善的大背景下，公平與競爭成為發展主旋律，而在這個主旋律下的市場競爭日益激烈，各種內外部風險與危機層出不窮，會在很大程度上影響企業的日常運營與各項制度的實施，基于此，擁有科學、可行的管理制度建設，就成為了企業開展工作業務的基礎前提和根本保障，也為工作人員開展實務工作提供了理論和制度依據。而現階段，企業在運營與發展中往往缺少科學、有效的全面風險管控配套制度與實務工作操作規程，這不僅導致了風險管控的效率低下，更可能形成制約企業實現穩定發展的最大桎梏，長此以往，企業管理層和工作人員對全面風險管控體系的信心和熱情將逐漸消失，甚至導致全面風險管控體系的棄用，出現風險管控零散化的傾向，致使企業無力應對突發的重大風險，被日益激烈的市場競爭所淘汰。

（三）企業風險管控工作開展的綜合效率較差

當前，部分企業在運營與發展的過程中仍存在著傳統的企業管理思想殘余，小農意識較強，對于風險管控制度建設和工作方式方法的創新意愿與力度不足，雖然企業現階段開展了風險管控工作，但整體的效率與質量較差，不能充分發揮風險管控工作的全部優越性與最大功能，呈現出碎片化、零散化的特點，多是“亡羊補牢”式的后期補足與完善，且效率與質量不高，對于形勢發展的預測與判斷較為缺失。究其原因，是企業在推動構建全面風險管控體系，開展風險控制工作的過程中，慣性和程式思維較為濃厚，常常是照本宣科，對新形勢、新問題作出迅速判斷的能力較差，沒有形成科學化、體系化的風險預測與處理思維，缺乏實時、動態的監督與管理，不能及時發現工作中存在的問題，在無形之中保留了錯誤與問題的滋長空間，極有可能在重大風險突發時釀成不可挽回的危機，最終影響企業的正常運營與持續發展。

三、針對現階段企業構建全面風險管控體系過程中問題的解決建議

（一）完善教育培訓，提升對全面風險管控體系重要性的認識

現階段，人才是企業實現綜合實力提升、謀求長期穩定發展的根本動力，各企業在應對市場競爭和各種內外部危機時應該深諳此理，將加強人才隊伍建設，提升各部門及工作人員對構建全面風險管理體系重要性的認識作為第一要務，以點帶面，在重大風險的導向下逐步開展相關工作，實現整體發展。現階段，企業應以完善教育培訓為主，通過以下三個方面對內部認識程度進行糾偏與提升：第一，加強風險管控專職工作人員隊伍的建設，企業應該從戰略發展規劃的高度出發，提升風險管控在各項職能工作中的地位和優先級，通過成立內部控制獨立部門或工作室的方式，實現專人專責，并在此過程中兼顧電子化、信息化需求，應用“互聯網+”模式的最新產物，優化運營與管理實務;第二，通過邀請專家開展講座、風險管控專項培訓等多種形式，著力提升風險管控工作人員隊伍的專業素養，通過社會招聘與校園招聘相結合的方式，選擇具有專業理論知識的、符合企業未來發展方向的高水平人才，實現輸血式引才與造血式引才的雙平衡，以促進全面風險管控體系優越性和功能的最大化發揮;第三，鼓勵風險管控工作人員參加由國家、行業開展的風險管控知識、資格證考試，以實現持證上崗，提高風險管控師CERM的總體數量，以為全面風險管控體系的實際運行提供動力支撐;第四，在引入和高效應用數字人事系統的基礎上，完善績效考評體系，將工作人員開展風險管控的實務工作納入績效考評體系，以切實向工作人員傳達風險管控工作開展的重要意義，并制定系統、科學的評價標準，將工作責任落實到人，獎優罰劣，從根本上提升工作積極性與熱情。

（二）立足發展時間，建立健全企業全面風險管控的配套制度

現階段，企業著手建立健全企業全面風險管控的配套制度，主要可以從以下幾個方面入手：第一，企業要加強學習借鑒，學習世界范圍內高效開展風險管控的典型案例，取長補短，并在具體問題具體分析的基礎上構建符合本企業發展現狀和長期利益的全面風險管控體系，從戰略發展規劃層面引起高度重視;第二，立足實踐工作，編制風險管控實務工作基本規程和操作規范，對以往的風險管控工作開展進行案例分析和經驗總結，并預測未來在開展實務工作的過程中可能存在的要點或出現的突發情況，制定應急預案，以為工作人員提供制度依據，減少個人主觀原因造成的工作失誤或資源損失;第三，發揮規模效應，實現對各工作的有序協調，在企業發展中各項工作都不是孤立的，而是統一的有機整體，由此企業在構建全面風險管控體系、推進風險管控的過程中，應立足發展全局，密切各工作之間的聯系，在最大程度上發揮規模效應，實現整體發展和協調進步;第四，以重大風險為導向，利用Risk Matrix風險矩陣深入分析企業在發展過程中可能面臨的各種內外部風險與危機，有針對性的制定應急解決策略，并將應急策略納入內部控制配套制度中，為企業的持續發展保駕護航。

（三）聚焦工作流程，構建企業全面風險管控工作的管控體系

以重大風險為導向開展動態監管，聚焦工作流程，及時發現過去一段時間內存在的問題和不足之處，能夠倒逼企業反思風險管控模式和方式方法，從而實現整體風險預測與處理能力的穩步提升。在現階段，企業要在構建全面風險管控體系的過程中建立定時總結與評價機制，主要可以分以下幾步：首先，企業要以行業內外高效開展風險管控的優秀企業或組織為典范，學習其開展實務工作過程中的先進經驗，并將其制度、模式和方式方法與自身進行對照，查漏補缺，實現整體科學性、系統性的提升;其次，要深入實踐，在充分分析當前市場環境中可能出現的各種風險的基礎上，對組織管理工作的各個環節進行審核與調整，引入RiskRaider風險雷達、風險管控SAAS平臺等專業化、電子化風險管控平臺，切實提升風險管控實力，并在此基礎上建立問題責任機制，防患于未然;再次，通過探索與專業提供企業風險管控策略的團隊或企業開展合作的新模式，將部分業務進行外包，從客觀角度對工作環節進行審視與排查，形成專業化風險管控情況分析報告，更有益于企業對潛在問題的發現、提出與解決;最后，針對收集到的問題和不足之處，堅持具體問題具體分析的基本原則，通過SPSS、Clementine等專業化數據分析軟件進行科學分析與研究，在結合自身發展現狀的基礎上，融合重大風險導向，制定有針對性的糾正與補足策略，改問題、補漏洞，推動全面風險管理體系的最大化完善，最終實現企業持續而穩定的發展，在日益激烈的市場競爭中探索出一條符合自身發展利益的道路。

四、總結

隨著我國經濟發展進入新常態，市場競爭日益白熱化，企業發展中所面臨的各種風險挑戰勢必會不斷增加，從而對我國宏觀經濟運行情況和各行業、企業的發展造成重大影響。基于此，各企業在發展中必須將重大風險導向貫穿始終，及時查漏補缺，科學構建全面風險管控體系，而雖然現階段企業在構建全面風險管控體系的過程中還存在許多缺點和不足之處，但通過制定有針對性的問題解決策略，必將對推動其風險應對能力的持續提升、激發企業發展活力、推動我國經濟實現又好又快發展有著不容忽視的戰略性意義。

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