淺談企業資金管理的重要性及其優化對策

孫弘

摘 要 現代社會經濟發展速度不斷加快，給企業發展帶來巨大機遇的同時，也給企業的管理工作提出了更高要求。資金管理作為企業管理工作開展的核心內容，是企業開展生產經營活動的重要基礎。在新時期社會經濟發展中，企業必須對企業資金管理工作進行優化革新，全面提升企業資源管理工作的效率和質量，為企業發展奠定基礎。本文就企業資金管理的重要性展開分析，提出其過程中存在的問題，并對其優化對策進行總結，以推動企業發展。

關鍵詞 企業 資金管理 重要性 優化對策

資金作為企業生產運營的根本，資金管理在現代企業發展中的重要程度更是不斷提升，成為企業生存發展的命脈所在。因此，在新時期企業生產經營活動開展中，必須不斷對企業資金管理工作進行優化和革新，為其生產經營工作的開展提供高質量的資金管理保障，進而推動企業的發展與進步。但是，企業在資金管理的優化過程中，依然面臨著一些現實問題，給企業發展埋下了隱患。

一、企業資金管理的重要性

資金管理作為現代企業生產經營活動的基礎，是企業日常管理工作開展的核心所在。隨著新時期經濟市場競爭的不斷加劇，企業生產經營過程中面臨的市場壓力、競爭壓力也在不斷提升，這就需要企業資金管理工作的高質量開展為企業經營提供保障。[1]新時期企業資金管理的重要性主要體現在4個方面：

第一，資金管理是提升資金運作效率的基礎。資金作為企業生產經營活動的根基，從某種意義上來說，企業的生產經營活動就是企業資金的流轉與增值過程。而落實高質量的資金管理工作，就能夠在企業生產經營活動開展中根據企業市場經營實際，對企業資金進行合理化調配，進而全面提升企業資金的運用效率。這對企業現代市場發展中的進步有著重要的推動意義。

第二，資金管理是優化企業資金配置的前提。資金配置的科學性是保證企業日常工作開展有序的重要基礎，一旦企業資金配置出現問題，就會導致企業日常運行受阻，甚至導致企業資金流動出現困難。而落實資金管理，則能夠根據企業運營實際和資金實際情況，對企業的運營資金進行合理化配置，為企業日常工作的開展以及資金的使用奠定管理保障，保證企業資金使用的科學性。這是推動企業平穩發展的基礎所在。同時，科學化的資金配置，也是降低企業資金運用風險的重要途徑，更能夠避免企業資金閑置情況的發生，影響企業的經濟效益。資金的有效運作是企業經營提質增效的基礎。

第三，資金管理是落實企業資金監管的途徑。資金作為企業生存的根本，一旦資金監管不足，就會給企業發展埋下資金安全隱患，也會導致部分資金管理人員非法挪用企業資金的情況發生，給企業發展埋下禍根。而通過企業資金管理工作的落實，就能夠實現對企業資金情況的全程監管，對企業資金的進賬、出賬以及使用等情況進行時時監控，避免企業相關人員非法挪用資金的情況發生，為企業的資金安全提供保障。

第四，資金管理是提升企業資金安全的舉措。資金安全是企業安穩發展的重要前提，一旦資金管理不足，就容易導致企業在生產經營中資金的損失與消耗，增加企業的經營風險。而通過資金管理工作的落實，則能夠實現對企業資金的風險管理評估，對資金利用安全進行預算，降低企業投資經營活動的風險，進而全面提升企業資金的安全性。

二、企業資金管理中存在的問題

雖然現代社會經濟發展中企業對資金管理工作的認知程度和重視程度都在逐漸提升，但是由于一些主觀因素和客觀現實問題的存在，導致了現階段企業資金管理工作開展中依然存在一些現實問題。這增加了企業的資金風險，更是給企業發展埋下了隱患。目前階段企業資金管理中存在的問題主要體現在以下方面：

第一，企業資金管理制度建設不足。資金管理作為企業管理工作的核心，其管理過程中涉及大量內容，管理制度建設是保證其管理工作規范化開展的基礎。而目前階段，部分企業在資金管理工作中還存在管理混亂的現實情況，而導致這一問題發生的原因歸根結底還是企業資金管理制度建設不足。

第二，企業資金管理責任機制落實不足。責任機制落實是提升企業資金管理實效的重要基礎，更是增強管理人員管理積極性和責任意識的必然途徑。而在部分企業資金管理工作開展的實際過程中，還存在責任機制落實不足的問題，導致管理人員的工作積極性較為低下，不利于企業發展，更容易埋下管理人員工作疏忽的隱患，給企業生產經營造成資金管理威脅。

第三，企業資金管理人員綜合素養有待提升。管理人員是企業資金管理工作開展質量的關鍵影響因素，其專業能力和綜合職業素養都會對資金管理工作的開展實際產生巨大影響。[2]而目前階段，部分企業的資金管理人員還存在專業能力不足、綜合職業素養不足的現實情況，這就給企業資金管理的安全性和質量建設造成了嚴重威脅。而導致這一情況發生的主要原因，包含資金管理人員是企業主家屬，資金管理人員對新型管理方法和信息化管理建設認知不足等等，這些都會影響企業資金管理的實效性。

第四，企業資金管理信息化建設不足。21世紀是信息時代，信息技術高度發達，并在社會各行業中得到了深入應用，成為各行業管理工作發展中必不可少的因素。但是部分企業在資金管理工作的開展實際中，還存在資金管理信息化建設不足的現實問題，嚴重影響了企業資金管理工作開展的效率，不利于企業生產經營活動的高效開展。

三、企業資金管理的優化對策

針對當前時期企業資金管理工作開展中存在的一些現實問題，企業亟須對資金管理工作進行優化，采用科學的資金管理對策，提升企業資金管理工作的效率和質量，為企業生產經營活動的開展奠定基礎，推動企業的安全化、穩定化發展。現階段，企業資金管理的優化對策主要包含以下內容：

第一，健全資金管理制度，保證資金管理規范。現代企業資金管理優化的首要任務就是完善其管理制度，根據企業生產經營實際，以完善的管理制度為基礎，對企業的資金管理程序進行規范，保證企業資金管理工作開展的系統性。[3]只有完善的管理制度建設，才能夠為企業資金管理的科學化開展提供必要指導，并且管理制度的建設也能夠提升人們對資金管理工作的重視程度，為企業資金管理工作的高質量開展創造良好的先決條件。

第二，落實管理責任機制，強化資金監管實效。企業資金管理的優化工作中，責任機制的落實也是其重要環節。只有將管理責任落實到每一個管理人員的身上，才能夠全面提升管理人員責任意識，為資金管理工作的安全開展奠定基礎。與此同時，責任機制的落實也是加大企業資金監管力度的重要舉措。以管理責任為基礎，通過內部監管工作的落實，才能夠為企業資金管理建立良好的內控保障，增強企業資金管理的安全性，避免管理人員監守自盜的情況發生，給企業帶來資金風險。這樣也能夠增強企業資金管理人員的工作積極性和責任意識，對企業資金管理工作的優化有著重要的促進意義。

第三，落實人員培訓戰略，提升人員專業能力。企業資金管理優化離不開對資金管理人員專業能力和綜合職業素養的提升。因此，企業要把人員強化作為企業資金和管理優化的重要方式，提升企業資金管理的質量。例如，建立人員培訓戰略，要求每一位企業資金管理人員參與到培訓中來，對其資金管理能力和綜合職業素養進行提升。制訂定期培訓計劃，將資金管理中遇到的實際問題作為培訓的課題，不斷提升資金管理人員的能力。

第四，建立信息管理系統，提升資金管理效率。在信息時代，企業要想優化企業資金管理工作，離不開信息技術在資金管理工作中的融入與結合。在新時期的資金管理工作開展中，企業必須利用信息技術，建立企業內部的資金管理平臺，實現企業資金的信息化、集中化管理。在資金管理平臺中，對企業的資金情況進行清晰的分類與展示，使管理人員和監管人員能夠一目了然地了解企業資金動向。信息管理平臺能夠實現對資金利用的快速審批，增強企業資金利用的實效性，推動企業發展。

四、結語

新時期市場經濟發展中，企業資金管理工作的重要性愈加突出，成為企業發展的關鍵所在。因此，企業必須健全資金管理制度，落實責任機制，加強企業資金內部監管，落實資金管理人員培訓計劃;建立信息化資金管理平臺，全面優化企業資金管理流程，為企業發展創造資金管理條件，為企業生產經營活動的開展奠定基礎，推動企業快速、安全發展。

（作者單位為中國電力財務有限公司華東分公司）

參考文獻

[1] 杜全森.新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策[J].今日財富（中國知識產權），2018（2）：57-58.

[2] 杜惠娟.淺談集團公司資金集中管理存在的問題及應對策略[J].投資與創業，2019（4）：166-167.

[3] 任偉斌.淺析企業資金管理存在的問題及對策[J].中國市場，2019（19）：89-90.