淺談企業(yè)資金管理的重要性及其優(yōu)化對(duì)策

孫弘

摘 要 現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷加快，給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)巨大機(jī)遇的同時(shí)，也給企業(yè)的管理工作提出了更高要求。資金管理作為企業(yè)管理工作開(kāi)展的核心內(nèi)容，是企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要基礎(chǔ)。在新時(shí)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，企業(yè)必須對(duì)企業(yè)資金管理工作進(jìn)行優(yōu)化革新，全面提升企業(yè)資源管理工作的效率和質(zhì)量，為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。本文就企業(yè)資金管理的重要性展開(kāi)分析，提出其過(guò)程中存在的問(wèn)題，并對(duì)其優(yōu)化對(duì)策進(jìn)行總結(jié)，以推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 資金管理 重要性 優(yōu)化對(duì)策

資金作為企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的根本，資金管理在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中的重要程度更是不斷提升，成為企業(yè)生存發(fā)展的命脈所在。因此，在新時(shí)期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展中，必須不斷對(duì)企業(yè)資金管理工作進(jìn)行優(yōu)化和革新，為其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的開(kāi)展提供高質(zhì)量的資金管理保障，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。但是，企業(yè)在資金管理的優(yōu)化過(guò)程中，依然面臨著一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，給企業(yè)發(fā)展埋下了隱患。

一、企業(yè)資金管理的重要性

資金管理作為現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)日常管理工作開(kāi)展的核心所在。隨著新時(shí)期經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的市場(chǎng)壓力、競(jìng)爭(zhēng)壓力也在不斷提升，這就需要企業(yè)資金管理工作的高質(zhì)量開(kāi)展為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供保障。[1]新時(shí)期企業(yè)資金管理的重要性主要體現(xiàn)在4個(gè)方面：

第一，資金管理是提升資金運(yùn)作效率的基礎(chǔ)。資金作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根基，從某種意義上來(lái)說(shuō)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)與增值過(guò)程。而落實(shí)高質(zhì)量的資金管理工作，就能夠在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展中根據(jù)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理化調(diào)配，進(jìn)而全面提升企業(yè)資金的運(yùn)用效率。這對(duì)企業(yè)現(xiàn)代市場(chǎng)發(fā)展中的進(jìn)步有著重要的推動(dòng)意義。

第二，資金管理是優(yōu)化企業(yè)資金配置的前提。資金配置的科學(xué)性是保證企業(yè)日常工作開(kāi)展有序的重要基礎(chǔ)，一旦企業(yè)資金配置出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)日常運(yùn)行受阻，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)出現(xiàn)困難。而落實(shí)資金管理，則能夠根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際和資金實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行合理化配置，為企業(yè)日常工作的開(kāi)展以及資金的使用奠定管理保障，保證企業(yè)資金使用的科學(xué)性。這是推動(dòng)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)所在。同時(shí)，科學(xué)化的資金配置，也是降低企業(yè)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，更能夠避免企業(yè)資金閑置情況的發(fā)生，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。資金的有效運(yùn)作是企業(yè)經(jīng)營(yíng)提質(zhì)增效的基礎(chǔ)。

第三，資金管理是落實(shí)企業(yè)資金監(jiān)管的途徑。資金作為企業(yè)生存的根本，一旦資金監(jiān)管不足，就會(huì)給企業(yè)發(fā)展埋下資金安全隱患，也會(huì)導(dǎo)致部分資金管理人員非法挪用企業(yè)資金的情況發(fā)生，給企業(yè)發(fā)展埋下禍根。而通過(guò)企業(yè)資金管理工作的落實(shí)，就能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)資金情況的全程監(jiān)管，對(duì)企業(yè)資金的進(jìn)賬、出賬以及使用等情況進(jìn)行時(shí)時(shí)監(jiān)控，避免企業(yè)相關(guān)人員非法挪用資金的情況發(fā)生，為企業(yè)的資金安全提供保障。

第四，資金管理是提升企業(yè)資金安全的舉措。資金安全是企業(yè)安穩(wěn)發(fā)展的重要前提，一旦資金管理不足，就容易導(dǎo)致企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中資金的損失與消耗，增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而通過(guò)資金管理工作的落實(shí)，則能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，對(duì)資金利用安全進(jìn)行預(yù)算，降低企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而全面提升企業(yè)資金的安全性。

二、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

雖然現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中企業(yè)對(duì)資金管理工作的認(rèn)知程度和重視程度都在逐漸提升，但是由于一些主觀因素和客觀現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的存在，導(dǎo)致了現(xiàn)階段企業(yè)資金管理工作開(kāi)展中依然存在一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。這增加了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，更是給企業(yè)發(fā)展埋下了隱患。目前階段企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下方面：

第一，企業(yè)資金管理制度建設(shè)不足。資金管理作為企業(yè)管理工作的核心，其管理過(guò)程中涉及大量?jī)?nèi)容，管理制度建設(shè)是保證其管理工作規(guī)范化開(kāi)展的基礎(chǔ)。而目前階段，部分企業(yè)在資金管理工作中還存在管理混亂的現(xiàn)實(shí)情況，而導(dǎo)致這一問(wèn)題發(fā)生的原因歸根結(jié)底還是企業(yè)資金管理制度建設(shè)不足。

第二，企業(yè)資金管理責(zé)任機(jī)制落實(shí)不足。責(zé)任機(jī)制落實(shí)是提升企業(yè)資金管理實(shí)效的重要基礎(chǔ)，更是增強(qiáng)管理人員管理積極性和責(zé)任意識(shí)的必然途徑。而在部分企業(yè)資金管理工作開(kāi)展的實(shí)際過(guò)程中，還存在責(zé)任機(jī)制落實(shí)不足的問(wèn)題，導(dǎo)致管理人員的工作積極性較為低下，不利于企業(yè)發(fā)展，更容易埋下管理人員工作疏忽的隱患，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成資金管理威脅。

第三，企業(yè)資金管理人員綜合素養(yǎng)有待提升。管理人員是企業(yè)資金管理工作開(kāi)展質(zhì)量的關(guān)鍵影響因素，其專(zhuān)業(yè)能力和綜合職業(yè)素養(yǎng)都會(huì)對(duì)資金管理工作的開(kāi)展實(shí)際產(chǎn)生巨大影響。[2]而目前階段，部分企業(yè)的資金管理人員還存在專(zhuān)業(yè)能力不足、綜合職業(yè)素養(yǎng)不足的現(xiàn)實(shí)情況，這就給企業(yè)資金管理的安全性和質(zhì)量建設(shè)造成了嚴(yán)重威脅。而導(dǎo)致這一情況發(fā)生的主要原因，包含資金管理人員是企業(yè)主家屬，資金管理人員對(duì)新型管理方法和信息化管理建設(shè)認(rèn)知不足等等，這些都會(huì)影響企業(yè)資金管理的實(shí)效性。

第四，企業(yè)資金管理信息化建設(shè)不足。21世紀(jì)是信息時(shí)代，信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)，并在社會(huì)各行業(yè)中得到了深入應(yīng)用，成為各行業(yè)管理工作發(fā)展中必不可少的因素。但是部分企業(yè)在資金管理工作的開(kāi)展實(shí)際中，還存在資金管理信息化建設(shè)不足的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理工作開(kāi)展的效率，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高效開(kāi)展。

三、企業(yè)資金管理的優(yōu)化對(duì)策

針對(duì)當(dāng)前時(shí)期企業(yè)資金管理工作開(kāi)展中存在的一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，企業(yè)亟須對(duì)資金管理工作進(jìn)行優(yōu)化，采用科學(xué)的資金管理對(duì)策，提升企業(yè)資金管理工作的效率和質(zhì)量，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)，推動(dòng)企業(yè)的安全化、穩(wěn)定化發(fā)展。現(xiàn)階段，企業(yè)資金管理的優(yōu)化對(duì)策主要包含以下內(nèi)容：

第一，健全資金管理制度，保證資金管理規(guī)范。現(xiàn)代企業(yè)資金管理優(yōu)化的首要任務(wù)就是完善其管理制度，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，以完善的管理制度為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)的資金管理程序進(jìn)行規(guī)范，保證企業(yè)資金管理工作開(kāi)展的系統(tǒng)性。[3]只有完善的管理制度建設(shè)，才能夠?yàn)槠髽I(yè)資金管理的科學(xué)化開(kāi)展提供必要指導(dǎo)，并且管理制度的建設(shè)也能夠提升人們對(duì)資金管理工作的重視程度，為企業(yè)資金管理工作的高質(zhì)量開(kāi)展創(chuàng)造良好的先決條件。

第二，落實(shí)管理責(zé)任機(jī)制，強(qiáng)化資金監(jiān)管實(shí)效。企業(yè)資金管理的優(yōu)化工作中，責(zé)任機(jī)制的落實(shí)也是其重要環(huán)節(jié)。只有將管理責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)管理人員的身上，才能夠全面提升管理人員責(zé)任意識(shí)，為資金管理工作的安全開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。與此同時(shí)，責(zé)任機(jī)制的落實(shí)也是加大企業(yè)資金監(jiān)管力度的重要舉措。以管理責(zé)任為基礎(chǔ)，通過(guò)內(nèi)部監(jiān)管工作的落實(shí)，才能夠?yàn)槠髽I(yè)資金管理建立良好的內(nèi)控保障，增強(qiáng)企業(yè)資金管理的安全性，避免管理人員監(jiān)守自盜的情況發(fā)生，給企業(yè)帶來(lái)資金風(fēng)險(xiǎn)。這樣也能夠增強(qiáng)企業(yè)資金管理人員的工作積極性和責(zé)任意識(shí)，對(duì)企業(yè)資金管理工作的優(yōu)化有著重要的促進(jìn)意義。

第三，落實(shí)人員培訓(xùn)戰(zhàn)略，提升人員專(zhuān)業(yè)能力。企業(yè)資金管理優(yōu)化離不開(kāi)對(duì)資金管理人員專(zhuān)業(yè)能力和綜合職業(yè)素養(yǎng)的提升。因此，企業(yè)要把人員強(qiáng)化作為企業(yè)資金和管理優(yōu)化的重要方式，提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量。例如，建立人員培訓(xùn)戰(zhàn)略，要求每一位企業(yè)資金管理人員參與到培訓(xùn)中來(lái)，對(duì)其資金管理能力和綜合職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行提升。制訂定期培訓(xùn)計(jì)劃，將資金管理中遇到的實(shí)際問(wèn)題作為培訓(xùn)的課題，不斷提升資金管理人員的能力。

第四，建立信息管理系統(tǒng)，提升資金管理效率。在信息時(shí)代，企業(yè)要想優(yōu)化企業(yè)資金管理工作，離不開(kāi)信息技術(shù)在資金管理工作中的融入與結(jié)合。在新時(shí)期的資金管理工作開(kāi)展中，企業(yè)必須利用信息技術(shù)，建立企業(yè)內(nèi)部的資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的信息化、集中化管理。在資金管理平臺(tái)中，對(duì)企業(yè)的資金情況進(jìn)行清晰的分類(lèi)與展示，使管理人員和監(jiān)管人員能夠一目了然地了解企業(yè)資金動(dòng)向。信息管理平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)資金利用的快速審批，增強(qiáng)企業(yè)資金利用的實(shí)效性，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

新時(shí)期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，企業(yè)資金管理工作的重要性愈加突出，成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在。因此，企業(yè)必須健全資金管理制度，落實(shí)責(zé)任機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)部監(jiān)管，落實(shí)資金管理人員培訓(xùn)計(jì)劃;建立信息化資金管理平臺(tái)，全面優(yōu)化企業(yè)資金管理流程，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造資金管理?xiàng)l件，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)，推動(dòng)企業(yè)快速、安全發(fā)展。

（作者單位為中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司華東分公司）

參考文獻(xiàn)

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