小微企業融資難問題研究

胥雅男 張勇 邢曉丹

在經濟發展進入新常態的大背景下，促進小微企業發展，是實現我國經濟平穩健康發展的必然選擇，也是轉方式、調結構的重要突破口，更是保持經濟增長的重要動力源。支持小微企業發展業已成為關乎黨和國家事業發展全局的重要工作，降低小微企業成本、解決其融資困局成為當下社會關注之焦點。郵儲銀行成立以來，堅持“服務三農、服務社區、服務中小微企業”戰略定位，依托自身資源稟賦，在小微金融領域不斷發力，為解決小微企業融資難問題貢獻智慧和方案。

小微企業融資難原因分析

小微企業融資難的問題由來已久，國家連續多年在金融和財稅政策、制度等方面制定了多項支持措施，在一定程度上緩解了小微企業融資難題。造成小微企業融資難的因素有多種，有企業自身的因素，也有外部制度方面的因素。

企業自身。一是小微企業抗風險能力弱。小微企業生產規模較小，實物資產較少，技術水平較低，發展極易受到經營環境的影響。近年來部分小微型企業面臨訂單減少、人力成本上升、轉型困難的困境。二是小微企業管理不完善、信用狀況不佳。相比大中型企業，小微企業在財務制度、會計賬簿等方面，缺少真實、完整的信用記錄，財務透明度較低。

外部體制。從直接融資角度看，小微企業的資金來源主要是民間籌資、風險投資和多層次資本市場等渠道。目前，我國民間的股權眾籌、網絡金融和民間借貸等各種模式都還處在初級階段，問題層出不窮。風險投資尚未建立完善的體系，專業化程度有待提高。多層次資本市場體系尚不完善，在新三板和區域股權交易中心掛牌等方式，還很難滿足小微企業通過股權融資、債券融資等手段獲得正常經營所需的資金。從間接融資角度看，金融機構出于風險控制考慮，對小微企業信息披露要求較高，但是小微企業本身管理不夠完善，財務透明度又低，客觀上加劇了金融機構的借貸行為。

郵儲銀行服務小微企業的現狀及存在的問題

緊扣國家促進小微企業發展的有關精神，郵儲銀行以積極支持創業興業、促進創新發展、推動行業轉型升級、引導企業開拓市場為主線，全力支持小微企業發展壯大，盡管如此，郵儲銀行仍然存在著一定的問題。多方因素碾壓，發展信心嚴重受挫。由于經濟下行壓力加大，小微企業的淘汰程度加劇，受息差收窄和不良貸款持續攀升雙頭擠壓，以及日益激烈的市場競爭影響，基層機構發展小微企業貸款的信心嚴重受挫，郵儲銀行服務小微企業貸款的速度有所放緩。

管理模式落后，應對市場能力有限。目前，郵儲銀行自上而下在所有的一級分行，部分二級分行、縣支行成立了較多數量的小企業金融部，按照省、市、縣三級的科層制模式管理，在小微企業信貸作業、審批、管理方面，執行額度分層管理辦法，超過規定額度以上的，需二級分行初審、一級分行進行分層審批，內部處理環節多，互相監督的要求增多，因此，導致業務處理速度慢、效率低，且極易發生客戶流失或喪失最佳商業機會的情況。

操作流程冗長，業務處理效率低下。為了強化對小微企業貸款的過程風險管理，郵儲銀行要求在每個業務環節必須達到高度的規范性，這雖然增強了監管的力度，但在客觀上也增加操作的難度，導致業務從開始受理到貸款發放耗時過長，經過的管理環節多且冗長，使得業務處理的效率較低。

盡管小微企業自身存在的問題多種多樣，郵儲銀行在服務其融資需求中也遭遇各種各樣的困難，但是，作為一家全國性的商業銀行，在對接國家區域經濟發展戰略，以及在經濟社會發展的薄弱環節、重點領域方面，郵儲銀行應該切實肩負起責任和使命。

郵儲銀行破解小微企業融資難問題的對策

郵儲銀行響應國家號召，積極踐行普惠金融，依托自身資源稟賦，充分發揮主觀能動性，從戰略定位、制度機制、業務流程等方面入手，在破解小微企業融資難的道路上做出了許多有益的探索和實踐。

堅守戰略定位，加大發展力度。郵儲銀行將服務三農、服務小微企業、服務社區的市場定位寫入該行章程，從頂層設計層面明確了業務發展的指導思想。近年來，郵儲銀行秉承做大做強零售業務的戰略，小微企業金融作為戰略性業務的地位更加突出。

強化專營機構，暢通服務渠道。在業務組織架構上，一是充分發揮專營優勢，進一步暢通服務渠道。加大小微企業產品研發力度，認真組織實施落地經營，借助該行的既有優勢，做大做強小微企業特色支行，植根市場和小微企業，更加專營、專職、專業服務于小微企業，推動小微金融服務轉型升級。二是積極試點并推廣小企業金融事業部建設，重新整合小微企業金融服務的各項資源，進一步強化小微企業金融業務組織和人力支撐，有效提升集約化管理水平，更接近市場，提升市場反應能力，不斷增強發展內生動力和風險控制能力，推進小微企業金融業務健康持續發展。

構建高效機制，優化業務流程。一是實施權限管理，構建高效快速授信決策機制。通過改進審批授權機制，如適當下放審批權限，減少審批層級，縮短決策鏈條，做到快速決策。二是優化信貸技術，建立小微企業貸款快速審批機制。針對小微企業融資“短、頻、急、小”的需求特點，著力打造“工廠化”業務流程，并配合小微企業專營機構設立、小微企業單列信貸計劃、小微企業信貸產品專項設計等內容一起發揮作用。

加強風險管控，提高資產質量。小微企業融資業務風險高是其融資難的根本原因，加強小微企業業務風險管控，要全面做好相關系列風險的預防、規避、轉移和緩釋工作，尤其是要重點強化落實風險預警及授權調整措施，突出風險前移處置，全面提升風險“技防”水平。一是充分利用信息化、大數據、互聯網技術和其他行業的第三方數據，及時獲取客戶失信處罰、他行逾期、關聯關系風險等情況，有效提高風險識別、預警、管理的質量和效率。二是運用負面信息查詢、公開信息檢索、重要信息提示、風險客戶管理等功能，優化小微企業評級管理，強化資本統籌，加強風險偏好政策引導，動態調整限額管理，促進合理配置資產。三是強化資產質量管控，實行不良貸款增量與余額雙控機制，同時充分利用互聯網、大數據等高科技手段加強市場監測和分析，有效實施行業及客戶退出機制。

在新形勢下，小微企業作為越來越重要的市場主體也將得到更多的扶持和更大的發展。如何更好發揮自身優勢，對接國家經濟發展政策，進一步破解小微企業融資難問題依然任重道遠。郵儲銀行應借力小微企業，通過服務小微企業，扶持小微企業的發展實現銀行的轉型。

（石家莊郵電職業技術學院會計系）