對加強企業稅務風險管理的思考探究

高英福

關鍵詞：企業稅務 ?風險管理 ?措施

現如今在市場經濟的影響之下，我國民營企業所面臨的市場競爭壓力越來越大，為進一步有效地提高自身行業競爭力和經濟效益，需要從內部出發加強稅務風險管理。其中，企業稅務所承擔的風險很大程度上影響了企業的發展速度和方向，情況嚴重時甚至會為企業帶來經濟問題，由此可見，文章就加強企業稅務風險管理進行思考，是具有一定積極作用的。所謂稅務風險具體是指企業在進行涉稅的時候并沒有按照國家相關規定進行從而導致企業的利益受損，從另一方面來看企業加強稅務風險管理能夠最大程度上提高企業的經濟利益。但是，對于大多數企業而言對其稅務風險進行管理是具有一定挑戰性的。因此，為進一步有效地提高我國企業稅務風險管理水平，需要從多個方面進行系統的研究，綜合我國基本國情提出切實可行的管理措施，真正意義上促進現代化企業的發展。

一、加強企業稅務風險管理的積極作用

企業加強稅務風險管理所開展的任何工作，都需要根據國家相關法律法規科學的方法來降低稅收，并根據自身實際發展現狀進行相關活動的調整，最大程度上減少稅收資金，從而真正意義上提高企業的利潤。下面將從幾個方面對加強企業稅務風險管理的作用進行闡述。

（一）提高企業核心競爭力

對于企業而言，財政稅收是主要的成本支出之一。因此，企業根據自身實際情況對稅務風險進行管理，不僅能夠降低企業的稅收成本，還能夠根據國家的相關政策對其內部生產技術進行全面的改造，從而真正意義上提高企業的核心競爭力。

（二）實現企業利益增長

企業在實際生產經營過程中，需要面對許多的決策，所有決策都必須要對其所消耗的成本及利益進行綜合的考慮，這其中必將會涉及稅務問題。不同的決策會產生不同的稅務成本，因此企業加強稅務風險管理能夠根據自身實際情況及客觀因素選擇合適的管理方式，最大程度上提升稅務管理的效果促進企業的發展實現利益增收的建設目標。

（三）提升企業財務管理水平

對于任何一個企業而言，加強企業稅務管理必須要從內部企業財務管理出發，在實際管理過程中，企業可根據自身內部財務管理現狀進行相關制度的優化，加強稅務風險管理的同時提高企業財務管理效率和質量。

二、影響企業稅務風險的客觀因素

事實上，出現稅務風險在國營企業中極為常見，不同企業所面臨的稅務風險有所不同。但是，稅務風險必定會影響企業的整體經營情況，甚至會為企業帶來經濟問題，下面就影響稅務風險的主要因素進行分析。

（一）環境變化

隨著市場經濟的全面發展，我國市場經濟環境越來越復雜，這也成為導致企業面臨稅務風險的主要原因。企業在實際發展過程中，需要與經濟環境產生一定的聯系。因此，在環境變化的情況下促使企業面臨著全新的挑戰和機遇也就成為企業所面臨的財務風險之一。

（二）稅收法規

財政稅收所制定的政策是我國進行宏觀經濟調整的主要方法。改革開放以來，我國市場經濟體制處于全面深化改革的狀態，促使稅收政策面臨著一定的挑戰。現如今，我國社會處于經濟迅速發展的階段，需要根據實際情況及綜合國情對稅收法律法規進行不斷都調整和更改，一旦出臺新的稅收法規企業必將面臨稅務風險。

（三）企業財政控制制度

事實上，諸多企業都會對其內部財務進行系統的控制和管理，其中包括以下幾個方面：第一，財務管理;第二，績效評估;第三，財務風險管理。由此可見，企業要想進一步有效的提高稅務風險管理水平和效率需要根據自身實際情況，對其財務稅收控制制度進行完善和優化，將稅務風險控制在有效范圍之內。

三、加強企業稅務風險管理的有效措施

（一）進行企業財政稅收控制制度的優化

對于企業而言，要想最大程度上提升企業稅務風險管理水平和效率，需要進行內部控制制度的優化和完善。其主要工作為：加強稅務核算、納稅詳細管理等等。此外，進行企業內部財務風險管理相關制度的完善和優化。不僅能夠避免出現經濟損失。還能夠為企業提供一定的參考依據。企業稅務風險管理工作可以通過建立相關預防模塊來進行制度的優化。不同模塊所具備的作用有所不同，因此，企業可根據自身實際情況選擇合理的預防模塊，并將各個模塊落實到實際工作中做到有責任可循。

（二）加強財務人員專業能力培訓

任何一個項目在實際開展過程中都會受到主觀因素的影響，而企業加強財務稅收風險管理，同樣需要對財務人員的專業能力進行系統的評估和提升。首先，企業可定期對財務人員開展相關培訓會，確保財務人員能夠在自身工作崗位上提升工作效率。其次，確保企業財務人員能夠及時地了解相關財務知識和政策，提升自我專業能力和職業素養，為企業帶來更多的利益。

（三）形成稅務風險管理意識

現階段，許多企業未形成納稅觀念，更不用說加強稅務風險管理意識宣傳。因此，為進一步有效地提高企業稅務風險管理水平和效率，企業在開展相關經濟活動的同時，一定要加強稅務風險管理意識培養并形成企業文化，只有這樣才能促進企業的健康發展。

（四）進行企業稅務風險管理評估體系的有效建立

在企業稅務風險管理工作當中，進行稅務風險管理評估體系的建立能夠客觀的反映出企業實際盈利情況，反過來企業同樣可以根據實際盈利情況來進行稅務風險管理方法的完善，以提高其合理性和適用性。

四、結束語

綜上所述，現如今在市場經濟的影響之下我國民營企業所面臨的市場競爭壓力越來越大，為進一步有效地提高自身行業競爭力和經濟效益需要從內部出發加強財務管理。其中，企業稅務所承擔的風險很大程度上影響了企業的發展速度，由此可見，文章就加強企業稅務風險管理進行思考，是具有一定積極作用的。首先，詳細地強調了加強企業稅務風險管理的積極作用，緊接著針對企業稅務風險管理現狀，對其影響因素進行了系統的分析和闡述，表明了環境、稅收法規及企業財政控制制度均可影響企業稅務風險管理水平。最后，結合實際情況，提出了加強企業稅務風險管理的有效措施，希望通過本文能夠為相關企業加強稅務風險管理提供切實可行的參考依據。

參考文獻

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