江西銀行的盈利結構及優化對策研究

毛菁

一、引言

目前，我國商業銀行正處于一系列復雜的外部環境當中，商業銀行的發展與持續盈利也同樣面臨著一系列的挑戰。隨著互聯網金融等新興金融產業的不斷發展與擴大，我國傳統金融媒介的地位持續下降，尤其是商業銀行，為了尋求進一步的創新與突破，穩固其地位和盈利能力，重新塑造和規劃銀行的盈利結構是我國商業銀行發展轉型中必要的一環，為此本文基于江西省唯一一家城市商業銀行江西銀行進行盈利結構分析，通過分析其財務報表中的利息收入、手續費及傭金收入和投資收益來深入分析江西銀行的盈利結構及其能力，希望能為江西銀行的盈利能力和結構提出一些有價值的意見。

二、江西銀行盈利結構現狀分析

1.江西銀行利息收入分析。

我國銀行經過股份制改造和上市，利率市場化的不斷推進與完善，金融市場環境也在不斷變換。對于江西銀行而言，為了應對新的市場環境，也應該更加注重拓展新的業務。利息收入是一個銀行的收入最主要來源之一，但銀行的利息收入占營業收入的比重過高不利于銀行的發展。根據表1可以看出，截至2019年，江西銀行利息收入占營業收入總比重為88.25%，2015～2019年利息收入占營業收入占比平均高達83.37%。同時，觀察同樣作為股份制商業銀行的寧波銀行，2019年利息收入占比為84.19%，其中2016年利息收入占比為83.41%;北京銀行2019年利息收入占比高達92.82%，2015～2019年北京銀行利息收入占比為90.63%;進一步觀察美國銀行可以發現，2019年利息收入占比為62.71%，2015～2019年利息收入平均占比為57.71%。通過上述比較分析可以發現，江西銀行的利息收入占比在我國城市商業銀行中還相對較低，但對于美國銀行等銀行來說，其利息收入占比遠遠高于他們，這也是導致江西銀行在我國銀行內競爭優勢受限的一面。

2.江西銀行手續費及傭金收入分析。

我國上市銀行在最近幾年里一直在進行升級轉型中，收入結構成為上市銀行戰略轉型中越來越重要的一環。從目前來看，縮小中間業務風險，更少占用資本，開拓更多業務已經成為眾多銀行發展的策略，總的來看，手續費及傭金收入已經成為銀行收入的重要來源之一。

根據表2中江西銀行2015～2019年手續費及傭金收入的數據可以看出江西銀行近年來的手續費及傭金收入占總收入的比重呈一個上升趨勢，但由于江西銀行中間業務收入可能存在發展后勁不足等原因，其占比還略低于行業平均水平，距離我國證監會制定中間收入業務達到40%左右的標準水平還有一定的差距。總的來看，江西銀行由于中間業務創新不足，缺乏全面性人才以及經營管理不到位等原因，手續費及傭金收入占營業總收入的比重難以大幅提高;其次，江西銀行在利潤高的咨詢和信息業務以及科技智力等方向涉及較少，這些都將導致銀行出現中間業務產品單一，創新能力不足等問題。

3.江西銀行投資收益分析。

本文統計了江西銀行自2015年到2019年的證券投資收益以及金融投資收入，根據Wind所提供的數據，2015年到2017年只有證券投資收益，2018年和2019年只有金融投資收益，在此將其統稱為投資收益。2015年到2017年的證券投資收益分別為8萬元、23 443萬元和57 287萬元。2018和2019年的金融投資收益分別為136 790萬元和147 465萬元。可以發現從2015年開始，江西銀行的投資收益就呈現出明顯的上升趨勢。這是江西銀行非利息收入增長的主要來源，總的來看，這類指標的上升對江西銀行的發展提供了很大的幫助，作為江西省的唯一一家省級城市商業銀行，其地位和作用會不斷提升。

三、優化江西銀行盈利結構的對策及建議

盡管我省金融市場在不斷的完善，經濟開放程度也在進一步的提高，但中央銀行及省政府對信貸行為的運營和干預仍然較多，這對我省江西銀行的盈利結構產生了根深蒂固的影響。本文將從上述江西銀行的盈利結構進行一定的分析并對其給出相應的建議和對策。

1.合理降低利息收入在營業收入中的占比。

目前上市銀行中利息收入占主營業務比重還是較大，江西銀行盡管在我國城市商業銀行中利息占比處于一個比較客觀的狀況，但其對利息收入也存在著過分依賴的情況，因此從目前的金融市場來看，江西銀行應該多加重視非利息業務，創新金融產品，擴大收入來源，完善銀行非利息業務品種，爭取在市場中占據更大的份額。同時，也應加大和其他銀行間的合作關系，銀行之間相互依存、相互補充，合理優化業務結構，與其他銀行彌補自己的弱勢業務，追求可持續且多元化的發展策略;另一方面，在追求非利息業務的同時，也不能盲目的放棄利息業務，只為提升非利息占營業總收入的占比，應當合理調整業務結構，優化銀行資源配置。

非利息業務應當慎重選擇，這樣才能迅速打開目標市場，為銀行獲得可觀的利潤。根據江西省目前的實際情況而言，非利息業務應重點發展技術難度較高的咨詢業務和交易業務。咨詢業務和交易業務對技術和人才要求較高，風險高，辦理過程較為復雜，但其收益遠高于基礎業務，銀行需加強對這塊業務的技術和人才引進，創造發展的條件和機會。但是目前階段，江西銀行采用分業經營模式，許多業務也都處于初級階段，不適合模仿歐美銀行中擁有的非利息業務，如果一味的追求和發展新業務，不認清銀行自身經營狀況，開展大量的非利息業務和創新型業務反而會使銀行風險增大，導致銀行出現不必要的損失。所以在向西方先進銀行以及我國其他優秀的銀行學習經驗時，也必須結合自身情況，在保證穩健、安全的前提下再去追求多元化收益。

2.細分市場，實行差異化戰略。

我國銀行普遍存在的一個現象便是業務缺乏創新，沒有核心競爭力。因而隨著市場環境的變化，江西銀行想要在江西金融行業穩固并進一步提升銀行地位，就必須將市場需求和自身優勢相結合，借助大數據和先進技術，將客戶市場進行科學細分，為不同需求的客戶群體量身提供高質量服務，讓銀行產品做到真正的獨一無二。如在自身銀行比較熟練的業務上可以充分利用其市場份額優勢，與其他金融機構進行更全面、深入的合作，強強聯合提升競爭優勢。并且，可以利用銀行在江西省的地區優勢，加強與當地企業合作，因地制宜開展地區特色銀行業務。

3.充分利用互聯網平臺，爭取線上線下齊頭并進。

互聯網金融自2013年來，其發展對銀行造成的沖擊已經是不可扭轉的事實，這對江西銀行來說，既是挑戰也是機遇。在金融大數據環境下，江西銀行要獲得可持續性發展，就必須順應金融業發展潮流，將銀行業務與互聯網業務融合。一方面，江西銀行要更多發展線上業務。充分利用互聯網平臺，在網上銀行、信用卡、支付融資及電子商務等方向進行多元化發展，通過網絡媒體等營銷手段進行優惠促銷吸引青中年客戶群體，并通過優質的服務穩固已有的客戶群體。另一方面，應多加鞏固線下客戶群體，隨著互聯網時代的到來，人們越來越注重在網絡媒體上宣傳和辦理相應的業務，但并不是所有客戶群體都能適應線上的運作模式，一些較復雜的業務和特定客戶群體如老年人都必須在線下網點進行業務操作，這就要求銀行在致力于開拓線上規模時，不能忽略線下機構網點業務的發展，尤其是要注重服務態度與服務效率的發展，這樣既能為銀行的聲譽得到宣傳，同時銀行的業務能力也會進一步得到認可，否則將流失一部分老顧客群體。

4.增強銀行業務風險管控。

在尋求收益的同時，江西銀行還應對與之相關的風險保持高度警惕。對于非利息業務來說，其主要來源是手續費及傭金收入，這部分業務在銀行中主要充當著中介的身份，一般不會牽涉到銀行的資金，因此其風險較低。但收益以及附加值更高的交易，其投資業務對應的風險也相對較高。因此，銀行必須提高非利息業務的風險意識與風險監控，設置合理的風險監管部門，對非利息業務各個環節實施嚴格的科學風險把控，建立健全相應的風險控制規章制度。此外，銀行若從非利息產品方向進行研發，不斷豐富非利息產品種類，滿足客戶的多元化需求，積極創新，不僅可以分散業務風險還能夠提高客戶對產品及銀行的滿意度和忠誠度。

參考文獻

[1]竇俊賢.經濟新常態下的非利息收入與商業銀行績效研究——基于我國16家上市商業銀行2008～2013年的數據分析[J].金融與經濟，2005，（9）.

（作者單位：江西鎢業控股集團有限公司）