論融資性融資擔保公司財務管理能力提升

文建平 貴州信元融資擔保有限公司

一、提升融資性融資擔保公司財務管理能力的意義

在經濟發展新常態的背景下，中小企業在不斷發展，企業的融資需求不斷增加，由于不同的企業，其經營狀況不同，信譽不同，還債能力不同，融資擔保公司的財務管理與風險控制能力成為了一個公司的核心競爭力。因此，針對融資擔保公司的現有財務問題進行剖析與反思，通過加強公司財務管理與監督，完善融資擔保公司的財務管理體系與財務監管體系，建立完善的內部管理系統，提升整體的管理水平，降低公司的經營風險。通過提升擔保企業的財務管理水平，對申請提供擔保的公司提供的公司財務信息進行審核，極大程度降低公司的經營風險，有效地減少壞賬，延期還債的現象發生，有效地提升了公司的經營效益。

二、目前國內融資擔保公司存在的主要問題

自1993年中國首家全國性專業擔保機構 ——中國經濟技術投資投保有限公司成立以來，擔保行業發展將近有二十年的歷史，但由于擔保行業存在行業管理上的缺失、規避風險能力差，缺少專用征信平臺等系列問題，導致代償不斷增加，融資擔保企業數量呈現從快速上升到急劇下降，目前留下來的基本上是地方政府出資建立的政策性融資擔保公司，這些問題也決定了融資擔保公司提升財務管理能力，規避風險，尤其重要。

（一）管理不善，審查不嚴。目前，我國融資擔保公司的規模較小，其內部業務制度、財務管理機制及財務監督不健全，有些融資擔保公司為了提升公司業績，對財務風險視而不見，為一些信譽差，經營差、償債能力弱、提供虛假的財務資料以及粉飾過的財務報表企業提供擔保。如果融資擔保公司工作人員無法對企業所提供的財務數據進行全方位的審查分析，給公司留下隱患。

（二）內部控制體系不健全。目前，融資擔保公司普遍存在操作不嚴格和管理制度不健全的現象。許多公司在分工不明確，不相融崗位并未分離，授權批準制度未完善，經常出現越權代批，有權濫批，無權代批的情況。對中小企業所提供的財務資料以及其資信調查不深，整個流程不規范，以及管理不到位，為公司的經營埋下隱患。

（三）管理手段落后。就財務管理手段方面，大部分企業財務管理手段十分老舊，沒有應現代化管理手段，在處理業務時，仍然需要使用人工對數據進行反復的核查，由于人工的效率不高，精確度不高，給公司帶來資源上的浪費以及可能給公司的經營埋下風險。

（四）員工專業水平不高。由于融資擔保公司不同于一般的企業，是經營分行不愿意承擔風險的企業，其員工水平要求極高，除了擁有專業的財務管理知識外，還需要有較強的風險控制能力。然而，我國融資擔保公司發展時間短，在法律、財務、金融、經濟知識和風險管控方面的經驗十分不足，復合型人才比較缺乏。其工作能力無法滿足高高風險的管理工作。另外，融資擔保公司風險控制部門的工作人員很多無法判斷企業的財務狀況以及償債能力，無法準確的評估項目的風險，這些加大了公司的經營風險。

（五）財務管理缺少側重點。有部分融資擔保公司正常開展財務管理缺乏重點已經成了財務管理的活動開展中的重要問題，加劇了財務管理的混亂性與盲目性。除了一些大型的融資擔保公司外，一般規模的融資擔保公司其投在財務方面的資源有限，其沒有人力與物力支持其進行側重性財務管理工作，一般進行流水性的財務管理工作，導致資源的利用率大大降低。

三、提升擔保行業財務管理能力建議

（一）加強對員工培訓。融資擔保公司要想不斷壯大，財務管理能力的提升就成了關鍵，也是融資擔保公司日后平穩發展的基礎。因此，提高員工的業務素質成為重中之重。一方面，公司在招聘時要嚴格把好關。另一方面，公司需要對財務管理人員進行培訓，增強他們的技能。設立激勵機制，激勵員工主動學習新技能，提高其學習積極性，同時公司高層也應積極學習財務知識并邀請專家到公司授課，組織財務人員座談，交流各自的工作經驗。另外建立崗位輪換制度，鼓勵財務人員去業務部門。

（二）健全內部控制系統。在財務的風險控制中，健全內部控制體制不可缺少，應將對風險的控制貫穿于整個經濟業務，營造良好的財務內部控制氛圍。根據公司特點設計一整套符合自己人發展規律的包括財務、資金產管理、業務管理等內部控制制度，并不定期進行糾偏和完善。

（三）更新管理手段。針對目前融資擔保公司所使用的財務管理手段比較落后，融資擔保公司要運用信息化、大數據、人工智能等現代化手段提升工作效率，促進公司財務水平和風險把控能力提高。

（四）加強資金的管理。融資擔保公司的經營涉及到資金的運營，因此融資擔保公司必須保證資金充分的流動性，要求公司制定一套完善的財務管理辦法，對資金的去向，審批權限，崗位的設置、資的管理、對擔保物、抵債資產的處置，同時保證資金流動性的同時，確保資金的收益率達到最大。

（五）調整財務管理側重點。不同的融資擔保公司，其規模大小、發展程度、成立的作用不同，導致每一個融資擔保公司財務管理的側重點不同。但是每個公司只有做到在明確經營發展側重點的同時，在財務管理層面進行側重點的確定以及調整，不斷提高公司財務管理的靈活性，這樣公司才能更好發展。