淺析我國當前基本養老保障體系存在的問題及對策

任亞會

摘 要：養老保險是保障老年人生活作為重要的社會保障手段，但是隨著我國社會老齡化程度不斷加深，當前我國的養老保險基金承受著較大壓力。本文分析了我國目前養老體系存在的主要問題，并給出建議與策略。

關鍵詞：養老保險;城鎮;城鄉;對策

我國的養老政策隨著社會發展經歷了幾個重要的階段，由最早的“政府來養老”發展到“政府幫養老”再到“自己來養老”，目前政策為構建多層次養老服務體系。國家出臺的系列政策目的是為了讓老年人的基本生活得到保障，為老年人提供可靠穩定的生活來源。但是，近些年我國社會老齡化狀況加劇，養老保險的收支情況更是受到了全社會的關注。本文在我國現階段養老體系運行現狀的基礎上，對養老體系面臨的問題進行淺析，并提出對應性的策略。

一、養老保險體系發展現狀

20多年前，我國開始構建多層次的養老保障體系，現今的養老保障體系主要以基本養老保障為主要支撐，其次是職業養老及個人養老，三者構成了養老體系的框架。從我國的基本養老保障體系主要結構上看，包括兩個主要部分，其一是城鎮職工基本養老保險，其二是城鄉居民基本養老保險。以下對這兩類養老保險的現狀進行分析。

（一）養老保險參?？側藬翟黾?/p>

國家有關政策法規、城鄉居民重視程度等多因素影響下，從2013～2018年，我國養老保險參?？側藬颠B年攀升，到2018年年初參保總人數達到了9.42億人，占到了我國人口總數的67.53%。其中城鎮職工參保人數為4.27億人，城鄉居民參保人數為5.15億人（如圖1所示），城鎮職工參保人數增長速度高于城鄉居民參保人數[1]。

（二）收入支出同步提升

參保人數逐年增長的同時，一方面提高了我國養老保險的基金總量。根據人社部門歷年公布的數據顯示，2013～2018年，我國城鎮職工和城鄉居民基本養老保險基金總額連年增長，到2017年，城鎮職工養老保險收入總額為43 310億元。城鄉居民養老保險總額雖然有所上升，但相比較城鎮職工養老保險收入而言，城鄉居民養老保險的總體規模仍處于較低層次，2017年數額是3 304億元，直至2018年仍沒有超過4 000億元[1][2]。

二、我國養老金體系所面臨的問題

（一）養老保險的可持續性不強

目前，世界各國的勞動力逐年下降和人口老齡化快速膨脹，這兩個因素對現行的養老保險體系造成巨大壓力。2017年～2030年，我國65歲以上的人口數量將會增長60%，人口數量將會達到約2.5億。到那時，即便政府補貼養老金，也可能不足以支付龐大的養老保險支出金額。2017年，我國各級政府補貼給養老保險的資金超過了8 000億人民幣，占到了當年GDP總量的1%。如果不進行及時的改革，補貼數額會不斷增加。

（二）參保的意愿不強

第一，我國的養老繳費率處于較高水平。我國企業的城鎮職工基本養老保險費率20%，城鎮員工繳費稅率是收入平均水平的11%。繳費基數可以為當地平均工資基準的60%，最高可為當地平均工資的3倍。很多企業不通過當地政府工商部門正式登記，或者雇傭臨時工的方式緩交或者不繳納城鎮職工的養老保險[1]。

第二，有些員工自身參加社會保險的意愿不強烈。這些人中以低收入階層與年輕人為主。低收入者的工作不穩定，對未來養老問題重視程度不高，因此他們的參保意愿不強。大多數年輕人是消費的主力軍，繳納多高的社會保險會壓縮自身的消費需求。這樣一來，一些企業和職工由于自身利益考慮，選擇性地逃避社保繳費。

第三，我國一些地方政府缺乏對少繳或不繳社會保險企業的懲罰措施，沒有形成震懾作用。政府部門將重點放在經濟增長有關的直觀指標上，同時出臺的一些為企業降費、降稅的政府也在一定程度上削弱了企業繳納社會保險的積極性。

（三）地區間的差異與失衡

一些省份在管理城鎮職工基本養老保險過程中，選擇在省級層面將基金統一歸集，不過仍有相當數量的省份將基金下放到市級甚至更基層的級別。雖然養老保險的繳費和待遇政策由中央制定，但是實際的繳費情況因地區差異而有所不同。各地之間工資水平差異也是導致繳費金額與養老待遇地域性差異的重要因素，我國東部沿海省份職工的工資收入普遍高于西部地區。與此同時，人員的地區性遷移更是加劇了這種不平等趨勢。

（四）居民社會養老保險待遇的合理性不足

我國城鎮職工基本養老保險與城鄉居民社會養老保險從規模到待遇等諸多方面存在差異。2017年，我國城鎮職工養老保險月均額度為2 876元，而城鄉居民養老保險數額僅為127元，差距巨大[2][3]。以上兩個體系并不能直接用來比較，因為城鎮職工基本養老保險前期的繳費金額遠高于城鄉居民基本養老保險。

（五）財政風險

由于社會老齡化程度加深，政府對城鎮職工基本養老保險于城鄉居民社會養老保險的財政補助力度會逐年增大，政府的財政補貼將在社會保險基金中發揮越來越重要作用。2010年以來，政府財政對基本養老保險的補助比例基本維持在財政支付的2%左右[4]。從目前的趨勢來看，中央及地方政府的財政補貼將會是未來養老保險體系中主要的資金來源。

從另外角度來看，我國與歐美國家的家庭資產配置結構差異明顯，我國居民將家庭超過七成的資產投資在房地產，金融資產的配置不到一成，而歐美國家的家庭資產配置中金融資產占比最大，養老金資產和股票構成了金融資產的主體。

三、我國養老金體系未來發展趨勢分析

（一）拓寬養老金的資金來源渠道

2000年，全國社?；鹫皆O立，是國家級的戰略儲備基金，這個基金主要目的是應對我國人口老齡化高峰階段的社會保障支出、補貼?；鸬膩碓粗饕兴姆N：中央財政撥款;國有資本劃轉;基金的投資收益以及其他方式[5]。

增加上繳利潤的中央與地方國有企業數量，逐步提升國有企業利潤上繳的比例。國有企業利潤與分紅將是社保基金資金的重要來源，近些年的不斷改革也會涉及到上述資金的管理和運營。以往而言，公開的預算中并不包含央企的利潤和分紅。通過改革，國家財政部門將對這部分資金進行統一收繳，并且按照中央國有資本經營預算進行管理。

（二）提高生產率

勞動生產率的提高是維持養老金體系良好運轉關鍵性因素。如果生產效率提高，較少數量的年輕人所創造的財富便能夠支撐數量較大的老年人口。伴隨著經濟與收入增長，“現收現付”模式能夠保證不降低養老金待遇情況下，保持基金的總體收支平衡。另外，持續的經濟增長有助于積累養老金，也是解決養老金不足最為優化的方案。不僅能控制消費品市場過度通貨膨脹，也抑制了資本市場過大程度的貶值[6][7]。

（三）延遲退休

延遲退休是養老金改革過程中最為常見的政策建議之一。我國當前的職工退休年齡處于較低水平，適度延長退休方案能夠在短期有效緩解養老體系財政問題。

（四）推行“以房養老”的模式

使用住房反向抵押用來養老的模式，能夠在不置換和搬遷的前提下使得房產擁有者將房產套現，保證老年人退休后有足夠的資金維持日常開支。當前一些理論研究驗證了這樣的模式。比如在生命周期理論中，將住房進行反向抵押可以兌現為養老福利。

四、結語

近些年，我國的人口老齡化的問題愈發顯著，國家相關部門也針對此密集發布與養老相關的政策。構建新型的養老服務體系、智慧健康養老等內容的扶植政策也在不斷發布。養老保險的供應是養老產業健康發展的重要前提，需要社會各個層面積極配合，努力推動養老產業發展，不斷完善我國養老保險的建設和發展。

參考文獻：

[1]鄭偉，孫祁祥.中國養老保險制度變遷的經濟效應[J].經濟研究，2003（10）：75-85.

[2]汪泓.中國養老金管理的趨勢與戰略[C]//中國養老金融50人論壇上海峰會.

[3]鐘振強，宋丹兵.“基金式”：解決中國養老保險轉制成本問題的選擇[J].云南財貿學院學報，2005（4）：38-41.

[4]鄭功成.中國養老保險制度的未來發展[J].中國人力資源社會保障，2003.

[5]孫祁祥，朱俊生.人口轉變、老齡化及其對中國養老保險制度的挑戰[J].財貿經濟，2008（4）：68-73.

[6]王亞柯.中國養老保險制度改革的研究現狀及趨勢[J].學術界，2008（3）：280-284.

[7]封進，何立新.中國養老保險制度改革的政策選擇——老齡化、城市化、全球化的視角[J].社會保障研究，2012（3）：29-41.