Z農商銀行信貸風險的防范與化解

黃潛?劉成剛

摘 要：本文介紹了Z農商銀行的現狀，指出了該行面臨的主要信貸風險：信貸風險信息不完全、貸款管理難度大、績效考核制度不健全、人員整體專業素質偏低、執行力較弱。根據這些風險分析，提出了Z農商銀行的風險防范與化解的措施：建立一套完善健全有效的內控制度、完善績效考核機制、不斷提升信貸人員的綜合職業素質、建立較為完善的風險識別管理機制。

關鍵詞：信貸風險;風險防范與化解

一、引言

農村商業銀行在如今的金融領域起著重要作用，但是由于起步比較晚、底子比較薄，面臨著許多信貸風險方面的問題。隨著我國經濟的不斷發展，經濟體制的不斷深化改革，同時又伴隨著“穩定發展”工作總目標的確定，我國的經濟總體上保持著穩中求進的發展，農商銀行的信貸風險大量爆發情況得到了較為理想的控制和緩解，但是不良信貸資產體量較大的問題還沒有從根本上解決，農商銀行的信貸風險仍呈上升趨勢。本文從Z農商銀行在信貸業務辦理中存在的問題入手，提出防范和化解信貸風險的對策。

二、Z農商銀行的現狀

2005年8月，A省聯社正式把Z農村信用社納入股份制改制名單。2008年4月，在中國銀監會的批復下成立了Z農村商業銀行股份有限公司。2009年7月21日，在銀監會下屬山東監管局的批準下，Z農村商業銀行股份有限公司宣布正式開業，正式成為一家改制成功的農商銀行。至2018年年底，Z農商銀行的支行網點已覆蓋整個市區，在本市有65個分支機構，其中包括1個總行營業部，25個支行，39個下屬分理處。行內總員工數658人。經營的主要業務有存款、結算、貸款、票據的貼現、匯兌等業務。至2019年，Z農商銀行的存款總余額248.67億元，貸款總余額125.20億元，存貸比50.34%，不良貸款余額20.27億元，不良率16.19%，不良率較高，是一家高風險銀行。

三、Z農商銀行信貸業務辦理中存在的主要風險

1.信貸風險在進行識別時的信息不完全

貸前的調查是信貸風險管理方面的重中之重，是最為基礎的環節，更是信貸風險防范和化解的關鍵，為避免或降低銀行信貸風險，Z農商銀行在貸款發放之前都要進行貸款前的調查。放貸前的調查強調信貸人員要深入到借款人的實地經營場所，對借款人的信用評級及借款的安全性、合法性、真實性和盈利性進行深入調查;對抵押質物及保證人分別做到評估和核查，預測借款存在的風險。但在Z農商銀行的實際辦理過程中，貸款前的調查存在對借款人信息的采集不充分、不科學以及缺少風險監管等一系列的問題。借款人信息的采集來源主要還是由借款人自己所提供的財務數據，調查人員普遍存在著缺乏對借款人經營地的實地調查。更有甚者對與貸款人有關聯的代理商、供應商等多方的調查了解常常存在盲點;Z農商銀行往往只關心借款人能否按時償還貸款本息，對借款人的還款來源也缺乏過問和了解。“信息不對稱”的現象還經常發生。

2.貸款管理的難度大

首先，Z農商銀行從建行以來一直堅持響應國家扶持“三農”的政策要求，辦理了大量的扶持性農戶中小額貸款投放項目，如專門面向農戶的中小額信用貸款和面向個體私營小微企業主的中小額信用貸款，這些信用貸款的特點主要為信息量大、借款主體復雜、變化頻繁，正是由于這些原因導致管理難度增大。其次，Z農商銀行貸款投放的主要對象是農戶和小微企業主，貸款的用途主要為擴大生產規模，但是由于投入多、生產的周期較長，產出比較少而且不太穩定，所以導致很有可能發生多重風險的疊加從而引發信貸風險。例如，借款人種植經濟作物，在整個種植出售的過程中需要很長的時間，作物生長周期比較長，一旦期中遭遇到自然災害等不可避免的風險都可能使借款人無法按期償還貸款的本金和利息。再次，農民的文化素質大多相對偏低，法律意識和還款意識不強，同時違約成本較低，從而使一部分人存有“不用還款”的錯誤心理，進而加大了Z農商銀行貸款的管理難度。

3.Z農商銀行績效考核不健全

在當前市場化的作用下，Z農商銀行目前使用的相關貸款風險管理指標存在的不足之處越來越明顯，績效考核機制的弊端也在慢慢地顯露，使Z農商銀行的經營管理風險不斷加劇，與此同時也使大量的優秀人才不斷流失。Z農商銀行的貸款風險防范與管理中員工績效考核方面存在的問題主要有這三點：首先，從事信貸的人員其業務規模和績效不掛鉤，在績效考核的相關培訓上花的時間不充足，績效考核的指標設計不合理，沒有明確清晰地對相關信貸人員的崗位進行配置，還存在實行吃“大鍋飯”的均等制度，對不良貸款的清收力度依舊不強，有些信貸人員違規操作信貸業務流程后有關部門對其責任追究力度不夠。其次，Z農商銀行把績效考核對應的最終目標設定為實現企業利潤最大化，一味追求貸款的規模，貸款的風險管理也較粗放，因此忽視了急于追求短期效益而給銀行帶來的風險隱患，致使不良貸款的比率不斷上升。最后，部門與部門之間的交流溝通不足，缺少對員工在職業生涯規劃方面的長期激勵。Z農商銀行對信貸人員采用職務升遷和收入獎勵相結合的管理激勵模式，但是沒有將農商行的長遠健康發展和信貸人員的職業規劃相結合，致使信貸人員缺乏對工作的熱情與積極性，從而導致很難提升Z農商銀行風險防范與化解的能力。

4.Z農商銀行從事信貸業務的人員整體專業素質偏低，執行力較弱

Z農商銀行是由原來的農村信用社進行股份制改造而來，因此行內員工大多沿用了原來信用社時代的人員構成，沒有對上崗的門檻做出具體的規定，并且客戶經理大多年齡偏大，其學歷也普遍較低，專業知識較為陳舊，這些人員對信貸風險的理解與分析主要取依賴自身經驗，同時又因法制意識比較淡薄，在信貸業務的辦理過程中大多過于簡單隨意，很難做到合規放貸。雖然Z農商業銀行為員工素養得到提升，經常對客戶經理進行考核和培訓，但是往往培訓形式過于松散，培訓內容過于理論化，并且組織的考試監考不嚴，最終導致組織的培訓變成了走過場，流于形式，起不到培訓應有的作用，浪費了大量的人力物力。客戶經理工作大多憑習慣經驗，很多員工有令不依、有章不循，業務辦理全靠老客戶經理帶新入職人員，長此以往便不由自主地把一些違規行為當成習慣，當成合理的行為進行傳承，從而慢慢形成對合規放貸的抵觸，使信貸人員缺乏合規的意識，Z農商銀行的客戶經理大多在思想上警惕性較低，沒能正確理解和認識風險管理，忽視貸款風險防控，認為業績是高于一切的，更有甚者把風險管理看作是對業務發展的阻礙。在這樣的錯誤思想指導下，在貸款辦理的過程中只憑個人主觀意志為判斷標準、單純追求信貸規模的擴張、任意放寬客戶的準入條件、不嚴格要求貸款的審核標準等一系列違規操作的出現不足為奇。風險管理變成了走形式，最終導致信貸風險的發生。

四、Z農商銀行的風險防范與化解的措施

1.建立較為完善的風險識別管理機制

建立風險識別機制。第一，Z農商銀行可按照信貸風險的監管要求，設置專門的風險管理部門，配備專業的人員，明確相應的管理規范和工作職責;制定出相應的風險管理政策和目標，建立健全相應的信貸風險識別機制，為農商銀行強化信貸風險的識別工作提供人力物力的保障;第二，可根據貸款大客戶、大項目建立信息臺賬，通過利用互聯網大數據等現代化的信息技術手段，對一些客戶信息進行大數據挖掘，并對這些信息實行有效的動態管理，時刻掌握和了解與涉及信貸業務有關資訊。第三，對客戶信息進行有效利用，建立相關的風險追蹤機制。從貸款的“前、中、后”三個環節，對每個環節風險關鍵要素的變化情況進行跟蹤分析，根據其發展情況及時采取措施對風險進行防控和化解，把信貸風險的發生率控制在特定的范圍之內。

2.建立一套完善、健全、有效的內控制度

Z農商銀行加強內部控制制度不僅能夠有助于加快其戰略決策目標的及早實現，又能增強農商行財務報告方面的管理;更有利于Z農商銀行減少各種風險的發生，降低受到監管方處罰、法律方面制裁、聲譽損失和重大財務危機的可能性。隨著國內金融市場的不斷發展，各家銀行間角逐市場份額的情況日趨凸顯，但是金融市場風險發生的概率和其隨之產生的各種不良后果更是在日益加劇，內控問題早已成為關乎到商業銀行生死存亡的關鍵。農商銀行前身為農村信用社，在上世紀80年代之前，農村信用社在國家的政策性調整保護下，因自身的抗風險能力較差，于上世紀的90年代進行改革后，農商銀行和農業銀行實現了脫鉤。Z農商銀行以其獨立的法人經營主體的身份參與地區內的市場競爭，在經濟不斷發展的時代背景下，Z農商銀行只有不斷加強其內控機制的建設及內控水平的提升，才能有效地防范和化解信貸風險，增強銀行實力，實現Z農商行穩定健康地發展。

3.完善Z農商銀行的績效考核機制

現如今，Z農商銀行發展較快，正處于轉型改革發展的重要時期，不斷完善績效考核的機制是Z農商銀行進行有效風險防范與化解的一個重要戰略手段。通過對有效的約束激勵機制的建立，不斷優化對信貸人員的績效考核管理辦法，才能對Z農商銀行信貸業務的順利開展起到積極的作用。首先要注意的是，制定一套科學的信貸人員績效考核約束激勵措施。例如結合各支行的實際情況，依據人員分配、當地的經濟實力、企業的發展狀況等情況，來規劃制定出Z農商銀行長期的信貸戰略，對影響薪酬考核的一些計分指標的項目進行調整，對信貸人員采用積分制進行管理，把員工的積分劃分為“違規積分”和“貢獻積分”，總行綜合管理部室對信貸人員的積分總額進行統一的認定審核，把對信貸人員的積分考核作為日常的績效管理活動。將對信貸人員的績效考核方式做到常態化、概念化管理，把借款人貸前的準入信息詳細分析步驟流程、貸中的審查流程、貸后的風險監測流程放到考核體系當中，同時Z農商銀行要定期對信貸人員的績效考核內容進行全面的匯總統計，做到Z農商銀行績效考核和整個年度的工作重點能夠有機融合，績效考核精確到個人，提倡信貸管理人員能夠在防范信貸風險條件下，積極完成貸款任務。但是，假如績效考核的激勵辦法存在設計上的漏洞，就有可能會使部分信貸人員為了追求績效而不重視合規放貸風險管理方面的制度要求，從而導致違規操作信貸業務致使信貸風險的產生。所以，要想科學使用信貸人員績效考核的管理辦法，要認真遵循3條原則：（1）獎勵與懲罰相結合的原則。激勵和處罰有機的結合，對那些能夠及時發現風險并且處理化解風險的信貸人員按照績效考核的管理辦法給予適當的獎勵，而對那些違反信貸管理要求的信貸人員予以嚴厲處罰，通過這一原則保證信貸人員能夠自覺遵守規章制度。（2）科學合理原則。從眼前實際情況出發，訂立科學合理的信貸績效獎罰標準。做到獎懲公平合理，激勵標準的大小應與考核要求的工作量相符。（3）以目標為導向的原則。信貸人員制定的業績考核目標要和Z農商銀行信貸人員的信貸發展的需求相符，只有這樣才會使信貸人員時刻擁有責任心，才能完全激發出員工的主觀能動性。

4.不斷提升信貸人員的綜合職業素質

一是要加強資產評估、風險識別、市場預測等現代銀行知識的培訓，提高風險管理能力，并按期進行考核，將考試成績納入年度目標考核，從而達到讓信貸人員主動學習的目的;二是定期開展真實案例學習活動，培養信貸人員對企業行為進行準確判斷;三是加強信貸人員廉潔放貸職業道德建設工作，增強信貸隊伍的廉潔性。同時Z農商銀行應向各大國有商業銀行學習，建立起來一系列合理的職稱定級措施和激勵措施，激勵員工通過加強自我學習的方式取得更高級職稱如經濟師、風險管理師、會計師等，在人員的選拔任用上也要對上述資格資質有一定程度上的要求。高級管理人員作為Z農商銀行的領導，由其制定的每一個戰略決策都關乎Z農商銀行生存和發展，在如今貸款品種不斷創新的情況下，Z農商銀行高級管理者也要做到不斷接觸新事物，學習新的專業知識和金融經濟法律法規，認真貫徹并了解掌握國家相關制度政策，提高他們自身的風險管理能力，從上到下逐級落實，在Z農商銀行內營造良好的學習氛圍。四是要嚴格執行信貸風險的管理制度，持資格證上崗的制度要認真執行，同時還要制定一個合理的取得資格的緩沖期限，要求從事信貸工作的人員必須在合理的時間段內取得銀行要求的資格證，從事審計工作的人員也要取得相關從業證書，讓每個員工做到能力資格和崗位相匹配，還可以通過開展日常學習進行有計劃的培訓。

在經濟快速發展的時代背景下，Z農商銀行也將會穩步前進，不斷發展壯大。但是，Z農商銀行還存在許多的問題，例如，內部控制制度不健全，信貸風險過高，信貸人員專業素質低等問題，因此，Z農商銀行要把防范和化解信貸風險、提高信貸人員的專業素質和不斷加強完善內部控制制度作為今后工作的重點，為Z農商銀行以后的發展打下更為堅實的基礎。

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作者簡介：黃潛，山東建筑大學商學院研究生;劉成剛，山東建筑大學商學院副教授