淺析匯付結算模式下出口商的風險及應對措施

錢利華

摘 要：匯付是國際貿易中重要的結算方式之一，是將銀行作為媒介來結算債務債權關系，并能以單獨方式加以使用，或與其他方式進行結合應用，隨著國際貿易的發展，匯付結算得到越來越廣泛的應用。但在國際貿易實務中，使用匯付方式進行結算對出口企業仍存在一定風險，稍有不慎，可能會面臨巨大的損失，因此對于國內出口企業來說，對于匯付結算的風險識別和防范工作方面非常重要，且需進一步完善。本文主要分析了匯付的涵義、方式、特點、對于出口企業存在的風險以及相應的風險防范措施。

關鍵詞：匯付結算 出口商 風險 措施

中圖分類號：F740.4文獻標識碼：A文章編號：1003-9082（2020）06-00-01

一、概述

匯付，又稱匯款，通常是指付款人或債權人通過銀行或其他途徑，運用各種結算工具將貨款交國外收款人的結算方式。根據匯出行向匯入行轉移資金發出指示的方式，匯付可分為電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T/T）、信匯（Mail Transfer，簡稱M/T）和票匯（Remittance by Banker's Demand Draft，簡稱D/D），電匯是匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）解付一定金額給收款人的匯款方式;信匯是匯出航應匯款人的申請，用航空信函的形式，指示出口國匯入行解付一定金額的款項給收款人的匯款方式;票匯是指匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。

二、各匯付方式的特點

電匯方式的優點是速度快，收款人可以迅速收到貨款，并且隨著現代通信技術的發展，銀行間的通信速度加快，且傳遞信息更為安全、準確，缺點是費用較高;

信匯的優點是費用較低，缺點是收款人收到匯款的時間較晚;

票匯與電匯、信匯的不同之處在于，票匯的匯入行無須通知收款人取款，而由收款人持票登門收取，這種匯票除有限制流通的規定外，經收款人背書，可轉讓流通，而電匯、信匯的收款人則不能將收款權轉讓。

在國際貿易實務中，由于電匯的快速、方便、準確等特點，目前電匯是匯付中使用比例最高的結算方式。

三、匯付方式的風險分析

匯付雖然有三種不同方式，且電匯的實際應用亦相對廣泛，但無論何種方式，收款方（出口方）取得貨款與付款方收取貨物存在一定的時間差，因此采用匯付結算，對出口方來說存在一定風險。

1.匯率波動導致的風險

外匯匯率處于不斷的變動之中，而匯率波動會導致利率、產品價格、原材料價格或人工成本的波動，出口方或進口方勢必有一方需承擔損失風險。外貿合同簽訂后，為生產出口貨物的原材料價格可能發生變化，出口商則必須承擔因價格上升而引起產品成本上漲的商業風險;另一方面，如果進口方因本國貨幣匯率產生較大波動，導致其放棄訂單，那么出口方則需承擔已生產產品和人工的成本，且若生產的是客戶化較強的產品，出口商還承擔著無法再次出售的風險。

2.進口方信用風險

進口商的信用狀況對出口企業收匯風險影響很大，匯付的兌現和實施很大程度上取決于進口方的信用情況。如果采用發貨后匯付的方式，則出口方前期完全使用自有資金組織出口貨物的生產，且生產完畢并發貨后，還將面臨進口方拖延付款甚至不付款的風險;如果采用發貨前付款，則在進口方不付款的情況下，出口方可扣除預付貨款，作為進口方違約的懲罰，可彌補一定損失，但一般來講，預付款并非全款，出口方仍然承擔了損失。因此，進口方的信用情況對于出口方的收款行為能否實現有著決定性作用。

3.互聯網風險

隨著全球一體化和互聯網技術的迅猛發展，國際貿易也進入“互聯網+”時代，國際貿易的溝通、支付等環節越來越多地借助互聯網手段，在提高外貿工作效率、帶來便捷操作流程的同時，出口方也面臨著互聯網帶來的風險。外貿黑客和網絡黑客就是在這樣的背景下誕生的，他們利用高科技手段，介入貿易雙方合作的過程，擇機實施詐騙，或直接利用互聯網系統的漏洞，侵入貿易方的財務系統，將貿易款項截為己有，使得出口方承擔巨大損失風險。

四、出口企業的風險防范措施

1.密切關注國際形勢，嚴控付款方式

關注國際形勢走勢，對于預期經濟下行，匯率大幅下跌，或政治環境動蕩，有戰爭風險等國家的出口方，在接單前要嚴格調研、控制付款方式帶來的風險，最好采用生產前收取一定比例預付款，發貨前收取100%貨款的方式，盡量降低風險。

2.加強對進口方的資信調查

資信調查是通過對交易對象廣泛的了解、調查、驗證交易對象信用的過程，出口方在簽訂合同前，應通過可靠的信用調查服務機構對進口方的誠信、信譽進行調研，并出具調查報告，以防范風險，規范行為。

另外，出口方可盡量選擇有長期良好合作關系的、實力雄厚、銀行信用良好的合作伙伴，這樣既可穩定市場渠道，建立良好的戰略伙伴關系，又可規避新客戶、小客戶、低信用客戶帶來的各種風險。

3.選擇合適的貿易術語，控制運輸過程

在簽訂外貿合同時，可選擇CFR、CIF此類由出口商承擔海洋運輸費用的貿易術語，把租船訂艙、指定貨代的權利掌握在出口方手中，以防止買家與其選定的貨代相互勾結，提前釋放提單，出口方獨自承擔風險。

4.選擇合適的匯付方式

出口企業應在充分了解不同匯付方式特點和優劣勢情況的基礎上，綜合考慮，選擇合適的匯付方式。三種匯付工具優勢各異，便捷性和實效性均不盡相同，因此在貿易雙方簽訂外貿合同時應在眾多支付工具中選擇最佳方式，這也是做好降低收匯風險的有效措施之一。

5.提高從業人員風險防范意識

加強對國際貿易從業人員國際貿易實務相關專業知識的培訓，熟悉國際貿易結算的慣例、相關法律法規，提高結算人員的責任心，加強業務審核與管理，提高從業人員的風險識別能力，有效識別軟條款和“陷阱”條款，嚴格從根源處規避匯付結算方式下可能存在的相關風險。

參考文獻

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