大數據背景下中小企業財務管理風險研究

林波

【摘? 要】大數據背景下，中小企業財務管理逐漸向信息化方向發展，為企業的財務管理帶來便利的同時也使企業財務管理面臨很多風險，這是目前中小企業財務工作急需解決的問題之一。只有深入了解企業財務管理風險的成因，才能建立和健全中小企業財務風險的應對機制，規避財務風險，進一步提升中小企業財務管理的效率。

【Abstract】Under the background of big data， the financial management of small and medium-sized enterprises is gradually developing in the direction of informatization， which brings convenience to the financial management of enterprises， but also makes the financial management of enterprises face many risks， which is one of the urgent problems to be solved in the financial work of small and medium-sized enterprises. Only when we have a deep understanding of the causes of financial management risks， can we establish and improve the response mechanism of financial risks of small and medium-sized enterprises， avoid financial risks， and further improve the efficiency of financial management of small and medium-sized enterprises.

【關鍵詞】大數據;中小企業;財務風險

【Keywords】big data; small and medium-sized enterprises; financial risks

【中圖分類號】F275;F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）05-0068-02

1 引言

大數據技術應用于財務管理工作中，可以發揮優勢實現中小企業財務部門對數據和信息的有效監管，提高會計核算的準確性與工作效率，但同時也對財務管理工作帶來了挑戰，使財務管理面臨一定的風險。

2 大數據對中小企業財務管理的積極影響

首先，大數據技術的應用提高了財務數據的利用率，以前的中小企業財務管理都是應用人工采集財務信息的方式，這種方式大大降低了財務人員的工作效率，也容易使財務數據發生錯誤，在財務數據發布的過程中也容易造成財務數據的延誤。大數據技術的應用使這些方面得到了改善，實現了各部門之間的財務數據共享，保證了財務信息的完整性、及時性和有效性，從而提高了財務數據的利用率。

其次，大數據技術的應用完善了會計核算的流程管理。中小企業財務部門對資產的預算是各項資源合理分配的重要依據。中小企業可以運用大數據技術，建立財務信息數據平臺，通過該平臺的建立實現對財務流程的管理，及時獲取財務數據，進而實現資源的合理分配。

最后，大數據技術的應用在一定程度上提高了中小企業的決策能力。傳統的中小企業財務管理在信息采集方面不僅方式落后，信息來源也比較單一，容易導致財務信息的傳送和公布不及時，對中小企業領導層的決策產生不利影響。在大數據技術支持下，財務數據更全面、更準確、更豐富，給予決策層有力的數據支持，保障了中小企業決策的科學性、合理性，提升了中小企業的核心競爭力。

3 中小企業財務管理風險的形成原因

3.1 預算管理不規范

大數據背景下，中小企業的財務管理機制隨之轉變，有關預算的管理工作存在于財務工作的各個環節。部分中小企業對預算的管理工作不夠重視，管理上比較松散，風險的防控更加不全面。中小企業的資金來源比較單一，這導致一些中小企業不會對自身的財務數據進行深入挖掘甚至分析，對自身的債務償還能力和風險更不能作出精準判斷。此外，一些中小企業在預算管理上甚至沒有對收入進行統一管理，容易造成預算在缺少監管的狀態下偏離中小企業的實際運行。隨著業務的不斷擴展，中小企業的規模也在不斷擴大，各種支出項目也在不斷增加，這使得財務數據更加復雜，需要不斷規范預算管理，才能滿足中小企業財務管理工作的要求[1]。

3.2 財務管理體制不健全

大部分中小企業使用的財務管理軟件都是由軟件公司開發的，但是每個中小企業的財務管理體制都具有一定的差異性，如果不考慮企業的實際情況，只是機械地照搬財務系統，很容易導致財務管理工作的效率低下。如果中小企業的財務系統和企業的信息化建設平臺無法契合，會造成銜接數據出現差異，從而使得財務數據的風險增大。基于此，中小企業財務管理部門要加強和軟件公司的溝通，制作出符合中小企業實際情況的財務系統，在之后的使用過程中也要不斷對其進行優化和完善，使得財務管理系統可以滿足企業發展的需要。

3.3 內部管控不完善

現代化技術手段在中小企業財務管理中的應用，使得內部管控也面臨很大的風險。隨著中小企業財務信息化系統的不斷完善，內部管控也從人工控制逐漸轉為信息化控制。當前，中小企業財務的內部管控也從以前的傳統查賬方式轉變成了現在的財務管理系統的控制。基于此，中小企業的內部管控無論是在結構上，還是在方式和內容上都發生了較大的改變，這在一定程度上增加了財務管理的風險。中小企業財務的內部管控需要財務系統和其他部門管理系統的有效結合，這樣才能實現企業管理的一體化設置。

3.4 財務人員專業素質不達標

由于中小企業財務管理不斷走向信息化、現代化，所以中小企業的財務人員不僅要擁有豐富的財務知識，還應該熟練地使用電算化財務軟件。但部分中小企業財務管理人員專業水平低、服務意識缺乏等問題普遍存在。一方面，大部分中小企業財務管理人員更注重會計核算，往往忽略了信息化背景下財務預算及分析等能力的提高，這樣很難滿足當今時代對該崗位的要求;另一方面，中小企業的財務管理工作不能為企業的發展提供充足的數據支持。對于中小企業的發展來說，財務信息數據的準確性、及時性、可靠性是對其財務管理工作的基本要求，但是財務管理部門通常情況下都忽略了這一職責。所以中小企業財務人員專業素質的不達標勢必會增加中小企業財務管理風險。

4 大數據背景下防范中小企業財務管理風險的有效措施

大數據背景下，中小企業要不斷加強對財務管理風險的防范，從而提高企業的信息化管理水平，從而促進企業發展。

4.1 完善財務風險預警機制

中小企業財務管理風險的防范離不開財務風險預警機制。中小企業財務管理部門要深刻認識到風險的成因、風險的類型，這樣才能有效運用現代化技術手段不斷完善財務風險預警系統，防控和化解風險。中小企業財務管理部門要制定具有針對性的財務風險抵御方式，提高規避財務風險的能力，同時，還應該制定崗位追究責任制度，依照規章制度追究相關人員的責任，依靠完善的財務風險防范體系和預警機制，降低財務風險發生的概率。

4.2 健全財務信息發布機制

大數據背景下，中小企業的發展需要及時、準確地發布財務信息數據。中小企業要確保財務信息的及時、準確發布，并對財務部門的相關數據進行有效分析，不斷健全財務信息的發布機制。中小企業要以自身的財務系統為基礎，完善財務信息發布制度，研究信息發布的每個環節，從而規避財務信息發布環節風險的發生。中小企業財務部門要時刻注意財務數據的透明化，使各個部門都能及時了解與自身相關的財務信息。財務與各個部門之間應建立溝通渠道，運用信息技術加強財務人員和其他部門人員的聯系，以便財務人員及時了解其他部門的動態，也可以有效降低財務風險[2]。

4.3 建立財務數據加密機制

為了保障中小企業財務數據的安全性，防止數據泄露，中小企業必須建立財務數據加密機制，以有效防范不法分子對財務系統的入侵。大部分的中小企業財務系統都是通過計算機來完成的，網絡如果遭受攻擊，財務數據就有很大的泄密風險。所以要對中小企業的財務管理系統進行加密處理，可以采取防火墻技術、數字加密技術以及身份認證技術、權限分配等安全防護措施，以便更好地抵御財務管理風險。另外，還要不斷升級和完善財務風險防護系統，從而規避中小企業財務管理風險，保證財務信息不被泄露和篡改甚至破壞。

4.4 加強對財務人員的培訓

隨著科學技術的不斷發展和大數據時代的來臨，財務系統不斷升級，財務風險逐漸向多樣化發展，中小企業的財務人員成為防范財務管理風險的主力軍。因此，中小企業要不斷加強對財務人員的信息化培訓，降低其對技術開發人員的依賴性，提高財務人員對現代化技術手段的運用能力，結合中小企業財務管理風險防控機制，提高中小企業抵御風險的能力。

5 結語

大數據背景下，大數據技術的應用對于中小企業的財務管理來說，既是機遇也是挑戰。大數據技術的應用提高了財務數據的利用率，完善了會計核算的流程管理，在一定程度上提升了中小企業的決策能力。大數據時代也對中小企業的財務管理帶來了風險，中小企業都應采取有效措施規避財務風險的發生，從而提升企業的財務管理水平，進而推動企業整體管理水平的提升。

【參考文獻】

【1】陳茵.大數據背景下中小企業財務管理創新研究[J].納稅，2017（05）：28.

【2】覃偉情.大數據背景下中小企業財務管理創新探索[J].經濟師，2018（12）：99-100.