大型企業(yè)集團資金交易自動化匹配探析

趙釗 徐法瑞

【摘要】隨著經(jīng)濟飛速發(fā)展和科技日新月異，ERP系統(tǒng)在企業(yè)管理中應(yīng)用更加廣泛，財務(wù)信息化技術(shù)炙手可熱。文章以C集團財務(wù)一體化平臺資金交易認領(lǐng)平臺建設(shè)為例，對資金交易自動化匹配的背景、方法進行探討，分析改進的先進性和存在的問題，并提出實施建議。

【關(guān)鍵詞】資金交易；自動化匹配；認領(lǐng)平臺

【中圖分類號】TP311；F275

大型企業(yè)集團處于政府、客戶、供應(yīng)商、金融機構(gòu)的資金流中心，多數(shù)存在日常資金交易不規(guī)則、不可控，末級資金業(yè)務(wù)處理組織與管控組織層級分離的矛盾，資金交易確認、匹配、處理長期處于人工、易錯、核對延遲的狀態(tài)。隨著ERP系統(tǒng)應(yīng)用的不斷深入，信息系統(tǒng)成為企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)中心，以低成本、高效率的方式獲取、存儲、處理各種數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大量積累，為企業(yè)提供準(zhǔn)確、高效處理財務(wù)數(shù)據(jù)的工具。在資金交易線上處理的前提下，財務(wù)智能化系統(tǒng)代替人工，更容易、更快捷、更準(zhǔn)確地實現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、加工、輸出的深層次挖掘，通過進行邏輯分析、預(yù)測決策后，為資金交易自動化匹配提供了可能性。本文以C集團為例，探析大型企業(yè)集團財務(wù)一體化平臺資金交易自動化匹配建設(shè)。

一、資金交易自動化匹配的背景

隨著信息獲取效率的大幅提升，獲取途徑更加便捷，基礎(chǔ)信息

不對稱的時代漸漸遠去，為提高交易效率，大型企業(yè)集團資金業(yè)務(wù)朝著內(nèi)部平臺化、去中心化發(fā)展。通過改變傳統(tǒng)管理模式，推行管理流程再造，合理授權(quán)、有效管控，管理層級跳出業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，站在統(tǒng)計視角實時監(jiān)控，減少冗余的下管一級的層層交易，由交易雙方組合形成交易網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，點對點交互提高了整體交易效率，更符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展方向。

（一）“點對點”資金交易往來場景分析

C集團內(nèi)部A項目與B項目兩個末級節(jié)點，由于內(nèi)部交易產(chǎn)生資金往來，為了實現(xiàn)上級單位對下級單位的管控，按照下管一級邏輯，通過業(yè)務(wù)參與形式實現(xiàn)該業(yè)務(wù)，需要按照逐級向上、逐級向下傳遞方式，從（1）→（2）→（3）...（8）→（9），關(guān)聯(lián)9個管理組織、產(chǎn)生8筆交易、32條分錄，形成大量的無意義的往來類交易（見圖1）。

如果按照點對點邏輯，僅需要（1）與（9）項目直接交易即可。如果需要相關(guān)層級審批，可以通過配置審批流程解決。如果上級單位需要關(guān)注末級組織資金情況，可以通過權(quán)限授權(quán)進行統(tǒng)計查詢。將管理手段與業(yè)務(wù)辦理分離，在不改變管理層級的同時，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式，提高整個組織的業(yè)務(wù)辦理效率。

（二）資金交易自動匹配需求成因

系統(tǒng)技術(shù)上支持了點對點的業(yè)務(wù)開展，但實際管理中線下信息傳遞無法實現(xiàn)即時對接。由于外部銀行賬號數(shù)量和管理組織數(shù)量存在不一致，部分賬戶類似基本戶、票據(jù)戶具有特殊用途。當(dāng)銀行賬戶集中在個別管理節(jié)點時，代收代付業(yè)務(wù)導(dǎo)致銀行賬戶管理節(jié)點業(yè)務(wù)對接單位增多，業(yè)務(wù)處理數(shù)量劇增，業(yè)務(wù)識別靠人工無法準(zhǔn)確高效處理等問題。

通過合理的管理授權(quán)和業(yè)務(wù)下沉可以緩解部分節(jié)點財務(wù)人員的工作壓力，但與外部銀行賬戶數(shù)量控制存在矛盾，最根本的解決方法是通過系統(tǒng)進行資金交易自動匹配。

二、資金交易自動化匹配實施

C集團以統(tǒng)一集中部署的集團財務(wù)一體化系統(tǒng)為載體，以實現(xiàn)境內(nèi)外資金業(yè)務(wù)線上運行，資金業(yè)務(wù)可視可控，逐步提升資金管控服務(wù)能力，穩(wěn)妥增強資金統(tǒng)籌聚合能力為目標(biāo)，搭建了資金收入支出流程化運行、結(jié)算與核算同步處理、資金運行報表自動生成、及時掌握所屬單位的資金情況、對業(yè)務(wù)過程實時監(jiān)督的資金管理系統(tǒng)。

（一）資金交易自動化匹配實施基礎(chǔ)

資金交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)線上錄入，對應(yīng)的合同數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)單據(jù)、核算規(guī)則均需要實現(xiàn)集成信息化，具備交易客戶信息、交易雙方銀行賬號、金額、業(yè)務(wù)事項的數(shù)據(jù)池，為資金交易匹配提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

建立交易流水導(dǎo)入機制，根據(jù)目前常見的資金交易獲取技術(shù)：銀企直聯(lián)流水自動獲取、網(wǎng)銀流水模板導(dǎo)入、紙質(zhì)對賬單電子化加工后導(dǎo)入，將全部銀行交易流水導(dǎo)入系統(tǒng)，形成資金交易自動化匹配的交易數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（二）C集團資金交易自動化匹配實施方案

C集團的資金交易自動化匹配原理是通過資金認領(lǐng)平臺對交易雙方銀行賬號、交易金額等數(shù)據(jù)進行匹配，將交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匹配（見圖2）。

通過獨立的資金認領(lǐng)平臺，實現(xiàn)主動發(fā)起業(yè)務(wù)的自動化處理，資金收款、被動付款（扣款）、票據(jù)收票等快速認領(lǐng)，具備認領(lǐng)事項可配置、與業(yè)務(wù)填制系統(tǒng)緊密集成的特點。改變手工填報業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀，采用系統(tǒng)自動傳輸數(shù)據(jù)的方式，提升采集數(shù)據(jù)效率；加強校驗功能，減少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對工作量。具體分為三步：

第一步：根據(jù)交易數(shù)據(jù)進行銀行流水明細的初步匹配過濾。

對于系統(tǒng)主動發(fā)起的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過銀企直聯(lián)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)，使用交易唯一識別編號與交易流水進行一對一強校驗關(guān)系匹配，自動確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理。

通過網(wǎng)銀等其他方式主動發(fā)起的支付業(yè)務(wù)，使用交易雙方賬戶名稱、銀行賬號、交易金額與交易流水進行一對一弱校驗關(guān)系初匹配，通過人工批量確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理。

第二步：根據(jù)交易數(shù)據(jù)與配置關(guān)系進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理過濾。

對于具備邏輯關(guān)系的交易類型，通過在系統(tǒng)中配置A與B銀行賬號間資金往來關(guān)系，如果此資金往來非主動發(fā)起，當(dāng)導(dǎo)入的交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)往來關(guān)系交易，自動觸發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)生成，并與交易數(shù)據(jù)一對一弱校驗關(guān)系匹配，通過人工批量確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理。

通過區(qū)分常規(guī)交易類型，包括現(xiàn)金繳存、銀行手續(xù)費、貸款利息、存款利息、商業(yè)匯票收款/付款、支票收款/付款、資金業(yè)務(wù)保證金退回（如銀行承兌匯票保證金、保函保證金、信用證保證金）等，配置業(yè)務(wù)單據(jù)模板，通過人工進行觸發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)生成，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關(guān)系匹配，自動確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理。

第三步：對剩余交易數(shù)據(jù)進行分發(fā)人工處理。

對于無規(guī)則的業(yè)務(wù)進行人工識別、手動填制業(yè)務(wù)單據(jù)、產(chǎn)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關(guān)系匹配，確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理（見圖3）。

（三）資金交易自動化匹配實施中存在的問題

由于存在末級資金業(yè)務(wù)處理組織與銀行賬戶管控組織層級分離，銀行賬號所在單位人員無法識別交易數(shù)據(jù)。目前采用人工流水分發(fā)，根據(jù)經(jīng)驗將交易數(shù)據(jù)分發(fā)給全部或部分單位，再由相關(guān)資金業(yè)務(wù)處理單位人為認領(lǐng)，手動填制業(yè)務(wù)單據(jù)、產(chǎn)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并與交易數(shù)據(jù)一對一強校驗關(guān)系匹配，確認交易數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致并標(biāo)注為已處理。

該模式會出現(xiàn)人員操作失誤造成的流水匹配錯誤，交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)在非相關(guān)單位，流水信息冗余，信息量過大造成的處理積極性下降。

三、資金交易自動化匹配優(yōu)化方向

在C集團資金交易匹配方案的基礎(chǔ)上，打通業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)斷點，承接前端已有業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，使用前沿的RPA技術(shù)、云技術(shù)，建立智能化分析模型，分析歷史交易規(guī)律，建立預(yù)認領(lǐng)場景，通過模擬業(yè)務(wù)單據(jù)，進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與交易數(shù)據(jù)的匹配，減少財務(wù)人員對于交易數(shù)據(jù)的人為判斷，提供支持邏輯，提升工作效率，變革財務(wù)工作方法（見圖4）。

（一）利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)完成交易分析

根據(jù)已有合同數(shù)據(jù)確認資金業(yè)務(wù)組織發(fā)生的資金交易的全量數(shù)據(jù)：交易對方的客商名稱，交易賬號，按照合同約定應(yīng)形成的交易時間和交易金額、業(yè)務(wù)事項、交易場景。

根據(jù)結(jié)算狀態(tài)確認業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的交易所在組織、金額范圍、業(yè)務(wù)事項、交易場景。

根據(jù)歷史交易場景確認交易對方銀行賬號、常見的交易摘要，已收到（保證金、押金等）交易的待支付金額、已支付（保證金、押金等）交易的待收回金額。

根據(jù)發(fā)票信息分析交易發(fā)生的大致時間、金額區(qū)間、業(yè)務(wù)事項、交易場景。

（二）通過智能化技術(shù)形成場景模擬

通過自動學(xué)習(xí)、概率分析、習(xí)慣記錄等功能，對上述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行組合、預(yù)測，形成未來一段時間區(qū)間可能的業(yè)務(wù)交易場景，生成預(yù)認領(lǐng)業(yè)務(wù)單據(jù)。在交易數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)時由系統(tǒng)進行匹配，進行高概率自動分發(fā)，僅將交易數(shù)據(jù)分發(fā)給相關(guān)資金業(yè)務(wù)組織，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)支撐，提高匹配效率和準(zhǔn)確性。

四、結(jié)語

大型企業(yè)集團在大數(shù)量級資金交易“點對點”驅(qū)動下，形成了對資金交易自動匹配的迫切需求。本文說明了C集團財務(wù)一體化平臺資金交易認領(lǐng)平臺是應(yīng)對不規(guī)則交易匹配場景提出的創(chuàng)新型嘗試，并在實踐過程中不斷優(yōu)化，實現(xiàn)了財務(wù)人員對交易匹配工作的信息化升級，提出了通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析架構(gòu)推進資金交易自動化匹配的邏輯思路。

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