施工企業資金管理的薄弱環節及對策研究

顧曉東

摘 要 施工企業要實現在資金管控層面上的主導性，要能對于企業存在的資金管理問題進行識別并落實對應問題的解決方案。體現企業在資金管控中的科學性，就要對各種問題存在的原因進行深入分析，深化剖析企業自身問題的能力，獲取在企業發展中應對客觀問題的能力，使企業在獲取資金管理應對策略上，能夠實現對于各種問題的有效解決。

關鍵詞 施工企業 資金管理 對策

一、引言

施工企業資金管理狀態，受項目建設形式以及自身管理能力等方面的影響較大，這要求企業要有足夠的管理問題解決手段對策，發揮企業的管理優勢。然而企業在進行資金管控的過程中，受到施工單位管理和施工人員素質知識水平的客觀影響，對于資金管理在概念上、管理工作執行意義上都存在必然的思想層面缺陷，在執行管理機制手段的過程中，缺乏良好的資金管理落實開展環境條件，因此導致了很多問題的出現。

二、施工企業的資金管理特征

在資金需求上，施工企業的資金需求量一般都較大，為了使項目的開展能實現工期目標并且保證工程建設的質量，滿足既定的目標要求，施工企業往往在項目初期需要進行資金墊付。項目建設過程中，能夠獲得足夠的資金保障，才能使工程順利開展。但當企業處于一定的資金融資、墊付、負債等施工狀態時，就容易產生資金風險。在產品上，施工企業的產品都較為單一，工程建設為了能夠滿足基本的建設要求，通常需要進行長期的資金占用，這也是因為項目進行的周期較長，一般在半年左右，部分甚至達數年，致使資金的使用周期較長。在資金管理的過程中，一旦出現管理上的不安全風險因素的干擾，往往就會給施工企業造成較大的資金風險沖擊。在項目資金的使用上，因為施工企業的工程項目多且分布廣泛，因此其項目資金的使用在地域分布上較為分散，不夠集中，在執行資金綜合管控、節約優化的過程中，常常因為空間上的分散問題，導致最終的施工結果難以實現各種資金優化管控模式。

三、當前施工企業存在的資金管理問題

（一）缺乏資金管理風險預測預防意識

在當前的施工企業中，大部分企業在招投標時會對施工項目的工程收益進行認真核算，最終保證整體上的施工效率，然而卻對自身的資金管理缺乏關注。對項目的確認中，沒有對自身的周期資金流能否正常運轉進行預測，這樣簡單單一的施工資金預測防控體系，在執行過程管理的過程中，其預防風險、管控風險的能力是明顯不足的，不能有效地應對各種資金風險問題。在風險預測的過程中，缺乏良好的風險管理預測預防意識，是導致各種防控體系建設缺失或者建設中存在一定問題的根本原因。要實現項目開展的資金風險預防和控制，在不完善的體系制度下，必然會導致基本的風險識別能力下降，風險的主動預防和管控能力機制不能有效地鋪展開來。

（二）現金流不足

由于施工前期的資金墊付情況，再加上資金回籠周期較長，部分施工企業一直處于資金流不足的狀態中，尤其是對于中小型施工企業來說，資金流問題一直是影響其發展的關鍵因素。現金流是保障施工企業各種施工行為開展的必要前提，施工企業如果缺少對于現金流的管理能力，就會導致最終的施工環節過程不能有效地展開，比如材料的購買資金缺乏影響工程開展、工人工資不能及時發放導致工人罷工等現象，這對于企業的不良影響是十分明顯的。

（三）資金使用不集中

資金在較為分散的使用狀態下，往往會造成資金管理的管理過程不夠精確，最終導致資金管理不能充分有效地實現優化性。隨著資金使用過程中離散化管理狀態的不斷延續，企業在資金管理能力上的發展不斷降低，資金使用效率低下，資金使用監督不能很好地執行。這些問題都是在資金分散化的管控狀態下，不能很好發揮資金管控作用導致的，使得基本資金科學管理監督機制因為管控內容多而散的局面，不能實現資金的科學使用。

四、施工企業資金管理的完善對策

（一）提升資金管理意識

資金管理對于企業的安全和發展穩定性都十分重要，同時對于提升企業的核心競爭力和盈利能力都具有一定的影響，為了能夠實現對于各種資金管理能力的提升，企業首先要培養管理層和具體資金管控人員的資金管理意識，主要是讓他們能夠認識到資金管理的必要性和具體的不良問題影響因素，這樣在執行管理體系構建的過程中，才能對資金管理由內心的科學對待態度出發，落實到基本的資金管理控制優勢上來。具體措施就是要通過企業的管理領導者在資金管理理念和知識內容價值上做好引導和理論普及，提升對于資金管理有關知識理論的學習能力，以專業化、標準化的施工企業資金管控制度構建作為進行資金管理機制制定和落實的目標追求。提升對于資金風險導致不良后果認知能力，對于企業的管理人員要提出客觀風險識別控制反饋的高標準、高要求。

（二）發揮融資渠道優勢

企業良好的融資渠道拓展和實現能力，對于提升企業的資金獲取能力有重要意義，這主要體現在資金危機引發之前和引發過程中。利用自身多方位的融資渠道解決能力，能有效解決自身企業面臨的資金危機，提升應對資金鏈問題的能力。目前主流的融資渠道就是通過各個銀行的資金支持，而銀行對于施工企業融資評估的關鍵指標就是施工企業的綜合實力和信用情況，企業要具備必要的融資能力，就要在長期的工程建設過程中，實現對于自身信用體系的高要求保障，能夠實現對于自身管控過程中的信用價值提升，還要能開辟企業在社會融資中的途徑方式，能夠充分利用社會資本的優勢性，機動靈活地獲取社會資本，提升在融資過程中的廣度和范圍度。

（三）具備良好的資金管理制度

資金管理制度是進行企業政策業務開展和施工工作開展的指導流程，構建科學的資金管理制度就是為了能夠在執行企業發展建設的過程中，面對各種風險和風險問題都能拿出必要的應對措施來解決問題的制度優化。管理制度的全面化構建就是要能實現企業在資金管理上的客觀問題因素分析，能建設資金管理問題分析機制，實現對于資金管理機制的有效落實，在保障資金管理機制執行的基礎上，能在解決具體的客觀問題時實現對應性、高效性，要能實現管理流程上的優化和順暢度控制，能保障資金管理過程執行中的效率和穩定運行。通過建立資金管理組織措施，落實具體人員的責任職責，發揮資金管控過程中對問題解決路徑和方式的優化。

（四）完善資金管理考核和監督

資金管理要實現對企業每一筆資金使用的確切管理掌控，就要建立科學的資金管理考核機制，建立能對資金管理建設全面化的立體跟蹤機制，實現對于資金管控的優化能力。對于資金的管理建設發展來說，要實現通過資金使用的過程階段做到對資金管理優化的控制，具體就是要建設全面過程的監督機制，從資金申請使用開展，到資金的執行以及執行使用效果反饋都建立全面的掌控機制，實現資金管理上的優化。還要對被監督人進行一定的考核評價機制，對于具體人員的行為進行科學評價，實現在資金管理中的良好執行操作行為引導。考核機制的實效性保障關鍵是在落實階段的執行力上，要實現必要的監督考核機制引導和約束效果，就要充分執行具體的要求和管理辦法，通過在實施中做到具體問題的解決。

五、結語

落實好資金管理科學應對策略，對于發揮企業的管理優勢，提升競爭力都有重要的價值作用。資金管理能力的提升，使得施工企業在遭遇特殊危險隱患侵襲的問題時，能夠具備更高的資金狀態管控能力，這對于提升企業在資金管理中的優勢作用具有重大意義，也是企業穩定發展運行的必要前提。

（作者單位為中鐵十六局集團第二工程有限公司）

參考文獻

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