新常態下加強商業銀行內控管理的研究

【摘 要】 隨著經濟的快速發展，金融機構因內控監督管理不到位導致風險事件頻發，建立健全內控制度，降低其相應的風險已成為商業銀行業迫切需要解決的問題。本文從新常態下商業銀行內控管理的必要性出發，分析商業銀行內控管理存在的問題，并探求更好推動商業銀行內控管理的方法。

【關鍵詞】 新常態 內控管理 問題 對策

一、新常態下商業銀行內控管理的必要性

1.主動適應外部嚴格監管的必然要求

為了促進金融市場的健康的、可持續的發展，維持金融市場的穩定，銀行監管部門先后出臺了一系列法律法規，同時加大監管力度，“有查必處，有查必罰”已成監管常態。商業銀行面臨的監管措施越來越嚴厲，建立健全內控制度，降低其相應的風險已成為商業銀行業迫切需要解決的問題。

2.防范金融風險，減少違規行為的有效手段

隨著經濟的高速發展，商業銀行風險案件頻發，連續發生了多起由于內部監督控制不力、違規操作而導致的案件，嚴重影響商業銀行業務的穩定性，限制商業銀行業務的發展。這就需要商業銀行盡快采取措施，盡早化解案件隱患，減少違規行為，降低金融風險。

3.實現高質量發展的重要條件

完善商業銀行內部控制機制，有利于提高商業銀行的管理水平，不斷增強商業銀行的金融競爭實力，在新常態下保持穩定和可持續發展，并在最大程度范圍內控制自身的風險，增強自身的競爭能力，從而促進商業銀行健康、穩定地運營和發展。

二、新常態下銀行內控管理中存在的問題

1.制度體系尚不健全

制度建設是各項工作開展的制度依據，也是其開展的基本前提。目前我國商業銀行內控規章制度并不健全，主要存在問題有體系較為龐雜，重檢修訂不及時，基層機構難以掌握和有效執行;規章不明確，可操作性不足;制度間交叉矛盾，形成了執行中不合規等，這些都直接影響內控有效性。

2.組織結構仍需完善

當前，我國大部分銀行機構構建組織框架的過程中，因為缺少對新常態背景下銀行面臨各項問題的思考，使得設定的內部控制體系缺少合理性。銀行機構內部決策和審核工作沒有做到充分分離，各項制度和規定上傳下導的鏈條過長，各條線之間往往存在職能重疊和職責不清，最終導致管理上出現盲區，制度和規定執行存在偏差。使得銀行內部控制工作自身作用不能得到全面發揮，影響內部控制工作執行效果。

3.內控意識有待增強

在新常態背景下，商業銀行需要明確新時期背景下銀行業務發展和內部控制之間的關聯性，同時把內部控制理念融合到銀行戰略發展規劃中，樹立良好的內部控制管理意識。然而，目前商業銀行的經營管理中為追求業績而忽視風險的情況依然存在，銀行內部控制意識較為薄弱，并且沒有對銀行內部職工工作行為加以規范，缺少統一的企業內控文化，使得銀行內部控制整體效果不理想，一些和內部控制標準相背離的行為時有發生，嚴重阻礙銀行內部控制工作更好開展。

4.機控能力有待提升

隨著互聯網的快速發展，業務處理、業務創新的手段日新月異，很多業務逐漸從線下管理轉移到線上管理，IT化程度不斷加深，與此同時，銀行內控制度的建設難以跟上業務發展的步伐，主要表現為內部控制嵌入業務流程不夠，控制方式相對單一，機控手段不足，重業務實現，輕內控管理。

三、新常態下加強銀行內控管理的對策

1.建立健全內控制度體系

積極推動外規內化，實施規章制度全流程管理，提高規章制度建設水平。密切跟蹤政策導向和監管新規，及時開展差異分析與政策解讀，加強對監管要求的理解和運用。開展規章制度計劃管理，嚴格執行新增規章制度審查，持續開展存量規章制度重檢修訂，“立改廢釋”并舉，做實“規合”。

2.科學設定內控組織架構

銀行機構在建立內部管理組織框架的過程中，應該把工作重心放置在新常態發展要求上，利用專業的內部控制組織機構，提升內部控制工作的威嚴性，同時保證決策設定的合理性和規范性。特別是銀行內部風險控制以及監管方面，通過設定風險管理以及審核部門，提升內部控制工作的科學性和權威性，讓內部控制組織機構可以做到充分協調，引導銀行機構運營發展目標的快速實現。

3.內控文化建設

加強內控文件建設，培育銀行價值理念、社會責任感和合規文化，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，引導員工樹立惟真惟實的職業精神，強化風險意識和合規操作的自覺性，提高員工的職業道德水準、規范員工行為，將健康積極的內控文化有效融入日常經營管理中。

4.完善激勵約束措施

建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對各級機構和員工的業績定期組織考核評價，并將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。根據監管要求、內外部經營環境、戰略調整等變化，至少每年開展一次關鍵績效指標的重檢和調整。

5.借助科技力量，增強技控能力

深化人工智能、信息技術、大數據等技術的應用，共享風險、審計、稽核等系統數據，提升內控管理工作數字化、精細化水平。持續推進內控管理平臺建設，重點圍繞員工行為管理、違規預警監測、關聯交易管理、智慧化合規審查等領域擴展新功能，提升線上機控能力。持續提升數字化管理、圖表化展示、趨勢性分析和專業性判斷能力，為人人盡責的內控管理體系提供有力支撐。

四、結束語

商業銀行內控管理滲透到銀行經營活動的全過程，涵蓋了銀行各層次的各類風險，是實現銀行經營目標的基礎。在經濟新常態的大環境下，加強商業銀行內控管理，不但可以保證金融安全，同時還能實現對金融風險的防范，減少不必要風險出現，給銀行運營發展營造安全環境。

作者簡介：李晶，1983，女，河北省石家莊市，碩士，中級經濟師，建行河北省分行，授信審批。