混合所有制改革下國有企業法律風險防范

陳李婧

摘要：混合所有制改革背景下國有企業改制已經占據十分重要的地位，當前，在我國的各個地方，各級均將國有企業的改革納入今后發展的重要地位，并且在此基礎上積極響應并推行國有企業的改革。本文以我國經濟發展的大環境為背景，將我國對國有企業改革歷次經驗相結合，通過對我國混合所有制改革背景以及其發展帶來的積極作用，從而引出在國有企業改制過程中面對的具體法律風險，分析對比歐美企業的法律風險防范控制系統的建設，最后，針對在我國混合所有制改革背景下，提出對于當前國有企業面臨的法律風險防范的有效措施，希望能夠將國有企業改革過程中面臨的各類法律風險得到有效控制和預防，促進我國經濟在混改過程中的平穩發展。

關鍵詞：混合所有制改革 國有企業 風險防范

法律風險防范是企業在發展過程中必須重視的環節。企業在面對風險時合理有效的防范機制尤為重要，這種方式也被稱為法律風險管理。法律風險管理作為企業自我成長的一種有效手段，其與傳統的企業競爭有著本質的不同。法律風險管理對于企業防止風險出現、控制企業風險進一步擴大、出現風險時及時有效控制風險等表現為企業一種特有的管理能力。當前混合所有制改革背景下的經濟發展速度已由高速增長轉化為中高速增長，產業結構不斷升級，經濟新常態背景下創新驅動發展戰略在社會主義市場經濟體制發展中十分重要，市場經濟下的多元化、全球化趨勢在國有企業改制過程中面臨的風險和挑戰更加艱巨。因此，法律風險防范可以有效避免企業發展過程中不必要的損失，在其長遠發展中有利于保護企業的合法權益，避免或者防范風險發生所帶來的企業價值的減少。國有企業改革中需要面臨的風險也涉及多種類型，其中包括國有企業財務管理、新產品的研究、企業投資融資、企業運營以及企業資產并購重組等方方面面。倘若企業無法將風險控制防范納入到企業發展中，那么由于無法預估的風險可能會對企業的長足發展帶來我們無法想象的損失。那么，企業的風險防范和風險管理的地位尤為重要。

一、國有企業混合所有制改革的背景和作用

（一）國有企業混合所有制改革的背景

我國國有企業的改革是社會主義市場經濟發展的必然趨勢，混合所有制改革在十八屆三中全會后已經逐步進入改革日程。改革開放后的國有企業改革其發展歷程中大致可分為三大階段。在最初的萌芽階段，經歷了放權讓利的改革，在此階段的主要任務是逐步擺脫政府集體經營式的管理。1992年以后，進入了國有企業改革的探索階段，所有制改革是此階段的關鍵。國有企業的發展階段，提出培養世界一流企業的發展目標。在此過程中，確立了將國有企業中引入民營資本，并提出明確發展混合所有制經濟的目標。漸進式的穩步發展是國有企業穩定的關鍵。混合所有制背景下國有企業的改革對于繼續深化企業改革，促進經濟發展具有重要意義。因此，混合所有制改革下國有企業發展面臨更多的機遇和挑戰。

（二）國有企業混合所有制改革的作用

國有企業的混合所有制改革經歷十分漫長的歷程，但在其歷史發展中也取得了十分顯著的成果，對社會主義市場經濟的發展意義重大。其具體作用如下：

1.構建現代化企業法人治理結構。法人治理結構，通常指的是現代企業中公司股東大會、董事會、監事會和經理層之間的關系。如果基于利益相關者層面考慮，公司治理便需涉及內部相關利益者及外部相關利益者，比如員工、政府、銀行、客戶以及公眾等。而對于國有企業混合所有制改革來說，可以使監事會的作用加強，同時使國有企業改革的核心內部得到有效深化，使激勵國企管理層的作用增強，并有助于優秀職業經理人的提拔。在這些作用效果下，便有助于構建現代化企業法人治理結構，促進國有企業的良性、穩步發展。

2.確保企業內部生產的公正性。在外界出現變化的時候，國有企業的反應能力較弱，需要及時對國有企業的管理水平進行提升，使其能夠更好地應對各種挑戰。相比較國有企業，非國有企業的管理水平較高，其靈活性也更大，但是運營規模及資金數量不足，這是無法與國有企業相比的。若是能夠對國有企業與非國有企業進行優勢互補，促進兩者的有效融合、共同發展，能夠有效調動國有企業的市場活力，提高企業的綜合競爭力，使國有企業的內部生產更加公正，對國有企業的長遠發展有著較好的積極作用。

二、我國國有企業在管理過程中存在的法律風險

（一）合同風險

合同，在現代企業發展中有著十分重要的作用。企業發展以及經營管理中合同問題不可忽略。那么，合同風險在此過程中也會尤為突出。企業在經濟運行中簽訂的合同對于雙方當事人的利益以及企業的經濟效益均作用顯著。在國有企業管理過程中的合同簽訂時，合同簽訂潛藏的法律風險中所包含合同生效、履行以及合同內容的具體規定。

（二）知識產權風險

科技創新的發展，知識產權在現代企業發展中地位越來越顯著。其具有以下四個特點：無形性、專有性、時間性、地域性。知識產權作為一種無形資產，是財產權的一種。其與有形的財產權有著本質的區別，所有者專有的智力成果是知識產權。知識產權其獨具的無形性特征增加了其在實務操作中的困難。此外，知識產權還具有專有性的特征。知識產權受專有性的保護，倘若未經他人允許而使用他人的技術，那么這種行為已經違法了知識產權規定的法律，侵犯了他人的合法權益。知識產權的時間性劃定了其使用的時間范圍。知識產權的空間性則規定了空間的范圍。因此，做好防范知識產權風險，在企業經營管理中，需要企業重視起來。

（三）企業并購融資操作中的風險

并購融資促使企業發展更大，但現代企業發展仍是機遇與挑戰并存。并購融資所涉及的法律問題直接關系到企業的經濟效益以及企業的長遠發展。在其實際操作過程中，由于其專業性強且過程較為復雜，所以法律風險問題出現也十分頻繁。民間借貸以及各類其他途徑的融資方式和渠道的出現必然會帶來更多的法律風險。

（四）盲目提供擔保的風險

企業缺乏對自身專業評估，在企業交易過程中并未將受擔保的對象的信用情況以及償債能力進行專業穩妥的評估，從而進行盲目擔保而使企業自陷風險。盲目擔保而給企業造成嚴重損失，對于企業在今后發展中的信譽、效益等均會產生無法彌補的損失，不利于企業的穩定發展。

三、歐美企業法律風險防控體系建設借鑒

歐美企業在風險管理與公司治理方面積累了較為豐富的經驗，特別是20世紀80年代，英國巴林銀行倒閉、美國安然公司財務事件等刺激了風險管理理論和實踐的發展，加快了歐美企業關于法律風險防范與管理方面的研究，主要有如下做法可供參考：

（一）設立專門的機構加強法律風險管理

全球企業法律顧問協會曾對全美具有代表性的500多家企業做出統計：第一，風險管理委員會作為專門的風險管理防范機構，其主要作用在于制定企業發展的總體風險防范總規劃，并制定合理的風險防范措施。其設置在董事會之下，在其職責范圍內對企業風險防范控制負責。第二，總法律顧問機構設置也為法律風險防范提供專業建議。總法律顧問的設立對企業重大事務的管理和決策意義重大。第三，歐美各大企業成立專門法律事務部門，其主要以集中模式為主。在企業的總部設置法律事務部門，并分派各分公司。專業化的法律機構更有利于企業向專門化發展。

（二）建立科學的法律風險防范管理制度

歐美企業在其發展中，逐步探索出了一套相對科學完善的法律風險防范體系。首先，公司治理作為企業發展的核心，在治理過程中企業風險的合規策略，企業的權限及部門編制，發展方針政策，承受風險能力。其次，企業人員管理責任、企業文化、企業風險培訓等作為企業人員管理的重要方向。最后制定專業的法律風險管理系統和企業風險管理流程。將企業信息與風險管理相結合，科學專業識別風險。

（三）法律風險管理融入企業管理全過程

歐美企業的法律風險管理將企業管理融入了各個階段。其風險管理與企業商業發展整體步驟相吻合，并及時根據實際情況調整戰略。法律總顧問通過專業制定符合企業法律風險防范的戰略，并通過與風險管理辦法相銜接，經過高層企業管理人員審核批準，與企業的其他部門分工協作。將專業的法律防控風險與企業管理相結合，法律部門與其他業務部門互相配合，法律工作與經營管理經驗完美融合，從而促進企業發展。

（四）強化法律風險防范機制的執行落實

強化法律風險防范需要企業各個部門相互協調配合。首先，企業的法律風險評估需要企業法律顧問和管理人員協作配合，運用專業知識和評估機制確定風險評估方案，并制定防御風險具體實施計劃;其次，將審核后的具體實施計劃提交總法律顧問審批;最后，由企業各部門結合企業當下發展的具體情況評估、調整。因此，在執行過程中注重發揮總法律顧問的核心作用，協調企業各部門機構協作共贏，將法律風險防范工作與具體相關部門工作落實，從而促使企業取得更高的經濟效益。

四、國有企業法律風險防控體系構建的路徑

（一）建立健全國有企業法律風險防控機制

完善的國有企業法律風險防控機制在企業的發展中具有十分重要的作用。不僅能夠規范國有企業的經營管理，有效對風險進行防范，而且在很大程度上能夠幫助企業在運行過程中及時發現問題，并采取有效措施來進行解決。首先，國有企業可以建立健全法律風險評估機制，只有在前期對法律風險進行有效的分析和評估，對風險進行控制和管理，這樣才能夠及時發現潛在的風險，對法律風險進行預防，有效減少經濟損失;其次，國有企業可以制定對法律風險管理的制度，對不同的法律風險進行等級的劃分，根據法律風險的等級制訂出不同的應對措施;最后，要不斷建立和優化法律風險控制的流程，讓國有企業的各項運作在可監控的范圍之內，加強對企業的風險防范，營造一個有利的內部法律環境。在當前社會主義法治建設的過程中，在企業管理方面，我國的法治建設仍然不完善，政府有針對性的立法對于我國國有企業穩定發展意義重大。通過法治建設為社會主義市場經濟的發展營造有序的發展環境和氛圍。對于訂立合同帶來的風險仍需法律保障，保證合同雙方權利義務得到實現，從而使企業更好發展;對于企業并購融資風險，要通過專家立法結合企業發展的實際，建立企業融資并購法律法規，使其有序發展。對于企業盲目擔保的風險，則需企業正確評估自生實力，量力而行，國家法律完善擔保法律規制。

（二）加強對法律知識的宣傳力度

法律意識是防范風險中必不可少的一環。無論高層管理人員還是基層員工，學習基本的企業法律知識，掌握基本的經濟法律知識，在自己的本職崗位上，將法律知識與專業技能相結合，提升防范風險的意識，這樣才能夠更好地保證國有企業在經營管理的過程中有效避免法律風險。法律風險發生在一定程度是由于決策者基本判斷失誤的人為因素導致的。因此，國有企業要加強對風險管理人員以及普通員工法律風險意識的管理。專門的法律風險管理部門的成立，通過專業的部門管理加強對法律風險的評估和管理，提高法律風險管理人員的專業性。定期考核員工的綜合素質和業務能力。并組織在職的風險管理人員培訓，保證在進行法律風險評估的時候做到更為準確和科學。當今時代，知識更新迅速，風險管理部門要把握時代發展的動態，及時更新自身的法律知識體系，充分了解到國有企業運營過程中可能會存在的法律風險。在進行實際的操作過程中才能夠更好地對風險進行防控，對法律風險進行一個較為準確的分析和評估。國有企業可以通過加強對法律風險的宣傳，利用互聯網和大眾傳媒等途徑，不斷提高國有企業工作人員的法律知識。

（三）明確各部門的職責

分工明確、合作共贏是企業發展管理的智慧。各司其職，獨立管理做好自己的本職工作是國有企業風險防控的重要措施。各部門明確相關職責，用專業的態度完成工作，有效提高各個部門的工作效率，并能有效防范風險出現。將國有企業生產經營的各個環節責任落實到個人，實行個人追責制，有利于提高國有企業員工的責任意識。將從以下兩個角度均能促進企業發展。其一，部門要加強信息的共享，提高工作效率，節約了人力成本，也避免了資源的重復浪費;其二，企業文化是現代企業發展的靈魂，獨具特色的企業文化是一個企業發展前進的動力。國有企業在發展企業文化的過程中，根據本企業自身特色，制訂出一套適合企業發展的規章制度，將風險防控落實到各個部門和生產各個環節。風險管理部門要始終秉持著全方位管理、規范化運作和動態化調整的原則，建設一支具有高素質和懂經營管理的隊伍。

五、結束語

混合所有制改革背景下國有企業發展是我國經濟發展中重要一環。企業經營活動中的法律風險，不僅關系到企業穩定經營，更關系到企業轉型改革。因此，國有企業在改革路途中，應加強防范法律風險，要有危機意識并做好防范工作，從而為企業的發展確保經濟效益，并為社會主義市場經濟貢獻力量，促使企業可持續健康發展。

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作者單位：山西財經大學