關于我國商業銀行破產法律制度的探析

關鍵詞 商業銀行 破產法律制度 完善措施

基金項目：甘肅省財政廳高校基本業務費科研項目《銀行破產法律理論邏輯研究》（2014）階段性成果。

作者簡介：巴于茜，甘肅政法大學，副教授，博士，主要從事商法、民族學研究。

中圖分類號：D922.29? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.07.198

商業銀行在實際經營過程中，一旦因經營不善導致破產，不僅會帶來非常巨大的物質損失，還會對社會整體經濟發展穩定性帶來嚴重的影響，當前我國商業銀行破產法律制度主要目的在于商業銀行破產風險的化解，重建其股權分配架構，優化銀行管理模式，使其重新煥發生機。通過分析探討商業銀行破產法律制度，對于促使商業銀行破產法律制度上述作用的發揮有著重要意義。

一、商業銀行破產法律制度的特殊性

商業銀行作為一種特殊的企業，不會直接倒閉清算，這是因為商業銀行在破產后，本身會產生更大的負面影響，波及范圍也更廣。針對當前商業銀行破產法律制度而言，盡管國家已經通過建立科學合理的制度，確保商業銀行破產法律能夠更好的推動銀行業健康發展，但仍擔心商業銀行在破產后，會產生惡劣的影響。畢竟從世界銀行發展史來看，由于政府對商業銀行破產控制不利，所導致國家整體經濟出現嚴重動蕩的例子屢見不鮮。例如1997年東南亞金融危機、2008年美國次貸危機等，都是比較典型的案例。因此與普通企業破產法律制度相比，商業銀行在破產法律制度方面有著一些特殊性，主要表現在以下幾點：

一是商業銀行破產主體存在一定的特殊性。商業銀行可以說是一種比較特殊的企業，一旦破產，將會波及到多個社會主體，更是涉及到巨額的債權債務，因此實際破產的潛在影響與直接影響不可估量。在對商業銀行破產問題處置過程中，一旦沒有做好有效的風險控制，不僅會帶來非常嚴重的物質損失，而且還會損傷政府的信用，導致國家整體經濟發展都會受到不良影響。

二是商業銀行破產監管主體存在一定特殊性。普通企業在破產后，通常會按照《企業破產法》進行破產清算，經人民法院批準就可以正式實施。但對于商業銀行而言，則會按照《商業銀行法》進行破產清算，并且其中的監管主體不再只是人民法院，需要由國務院銀行業監督管理部門同意。與此同時，針對商業銀行的相關銀行產品，中國人民銀行也在其中發揮著非常重要的監督職能，在商業銀行的破產程序實施方面發揮著重要的主導作用。針對一些已經上市的商業銀行，在破產后還會涉及到上市部分資產的處置，此時國家證監會也在其中發揮著重要的監管職能，但在最后破產后的審理方面，也需要人民法院發揮應有的職能，持續推進商業銀行破產程序，由此我們能夠了解到，商業銀行破產監督管理主體比較多樣化。

三是商業銀行破產程序具有一定的特殊性。由于商業銀行主體與監管主體有著一定的特殊性，因此也必然決定了商業銀行破產程序有著一定的特殊性，商業銀行的主體與監管主體在執行各自職能的過程中，通常包含很多復雜的內在邏輯，因此在實際推進商業銀行破產程序時，需要花費一定的時間，期間需要不同主體之間做好程序的對接，在完成商業銀行破產程序的過程中，需要多個法律主體發揮職能作用，有效降低風險的發生概率。特別是當下我國商業銀行破產法律制度仍有著一定的完善空間，一些商業銀行破產問題沒有得到徹底的解決，因此為更好的推進商業銀行破產程序，需要對現有的破產法律進行融合，并進行一定的創新，確保商業銀行破產程序能夠順利推進。

四是商業銀行破產法律制度在價值追求方面存在一定的特殊性。對于企業破產而言，通常都是以破產重整制度為最終的目的，針對企業做好破產清算，在債權人受償順序制度化程序的安排下更好的保護債權人的利益，保證企業破產清算的公平公正性。商業銀行作為一種特殊的企業，在破產法律制度方面更加注重對銀行破產風險的預防與消除，破產清算并不是商業銀行破產法律制度的最終目的。這是因為商業銀行破產帶來了的影響更大，甚至會擾亂國家整體經濟運行發展，因此商業銀行破產法律制度更加注重對破產危機的處置，有效的化解破產危機，使得原本的股權分配架構得以重建，進一步改革優化銀行管理模式。盡管在破產法律制度的幫助下，商業銀行破產危機化解會降低一些股東的股份占有份額，但自身持有的股份價值會更高，在股權的重構后，使得更多債權人的利益得到了有效的保護。這是因為商業銀行破產法律制度最終目標是維護金融市場的穩定，避免破產風險再次發生，推動社會市場經濟穩定可持續發展。

二、 商業銀行破產法律制度存在的問題

商業銀行破產法律制度通常有著非常復雜的組成部分，涉及主體較多，法律制度以及司法解釋在其中都是一些比較關鍵重要的內容。商業銀行在破產后主要兩包含兩種情況：第一，商業銀行在實際經營過程中，由于自身原因，導致經營失利，從而為自己帶來了嚴重的破產危機，且這一危機僅僅依靠自身無法獨自解決，因此需要通過提起破產申請，直接求助于可中國人民銀行，尤其接管商業銀行后續工作，并在中國人民銀行的帶領下，針對現有銀行經營狀況進行優化整改，并提供臨時貸款的業務，從而有效消除破產危機，重新走上發展正軌。若上述措施并不能有效消除破產危機，即可宣告破產。第二，商業銀行負債過高，且僅僅依靠自己的經營能力，已經無法償還相應債務，在這一情況下，同樣需要通過破產申請的方式，求助于中國人民銀行，然后規范的法律程序下完成商業銀行重組或者破產清算。但由于商業銀行破產的原因比較多變復雜，商業銀行法律制度在具體實施方面，仍存在一些問題無法得到解決，從而增加了商業銀行破產操作的難度，具體包括以下幾點問題：

一是商業銀行破產法律制度仍有待進一步規范，實際適用性有待進一步增強。部分商業銀行破產法律制度規定浮于表面，缺乏一些詳細的細節，因此在執行破產程序時，很容易出現爭論問題，無法發揮出破產法律制度的作用。例如《商業銀行破產法》雖配以相應的法律，但在具體實踐時發現依然無法完全適應商業銀行本身的特殊性，難以有效保障金融體系的安全性，導致商業銀行在執行破產程序時，缺乏明確的、具有針對性的法律依據做支撐。

二是相關商業銀行破產政策仍處于缺失的狀態。比如在實際實踐過程中，針對不良資產的管理，機構設置仍存在一些問題，導致難以實現金融風險的有效控制。即使進行了相應的不良資產管理機構的設置，但其主要的功能作用仍無法發揮。在實際進行經營過程中，通常將很大的精力放在了不良資產的處理方面，沒有立足于金融機構本身，深入分析解決其中隱藏的問題，且整個處理過程過于依賴政府，自身抗金融風險能力低下，市場競爭力比較薄弱，無法有效抵抗風險。

三是商業銀行破產法律制度在具體操作方面比較隨意。盡管當前我國的商業銀行破產法律已經日臻完善，但從整體來看依然不夠系統全面化，再加上商業銀行破產問題因素比較復雜多變，因此無法適用所有的商業破產問題，部分職能部門在行使各自的職能過程中，無法形成完整的聯動效應，依然存在權利責任不明晰的問題，導致破產法律制度在實際實施方面缺乏有效的監管，有著明顯的隨意性。對于商業銀行本身而言，依然沒有一套相對完整的制度來適應破產法律制度的執行，比如缺乏相應的補償機制等導致商業銀行破產遺留問題只能夠依賴于政府干預來解決。

三、商業銀行破產法律制度完善措施

（一）進一步完善的現有法律制度

在對當前商業銀行破產法律制度完善的過程中，需要對原本法律的整體框架予以保留。同時商業銀行本身在監管主體、經營主體等方面與普通企業有著很大的區別，因此在實際進行完善商業銀行破產制度的過程中，需要充分考慮商業銀行本身的特殊性，結合實際，進一步完善相應的制度。在此基礎上，還應充分考慮商業銀行破產本身所具有的特殊性，基于不同等級的商業銀行破產，應采用與之適應的法律條例，做好破套方法的實施，使得商業銀行破產法律制度更加適應商業銀行，更能夠保證商業銀行不會面臨破產風險，即使在商業銀行破產后，在破產法律制度的保護下，也能夠降低其帶來的破壞影響，維護社會經濟實現更好的發展。除此之外，還可以借助撤銷、行政關閉等方式注重做好商業銀行破產清算的落實，明確列出破產清算方面的內容，使得商業銀行能夠順利的退出市場。

（二） 建立完善的破產制度配套機制

一是需要建立健全商業銀行破產法律制度運行機制。為了確保商業銀行能夠穩定順利的發展商業銀行在實際經營過程中應能夠促使自身主導作用得到充分發揮，在實際經營過程中逐步降低對政府的依賴性，使得政府行政工作壓力得到有效的降低，促使處置質量得到穩步提升，有效提升資源配置的科學合理性。另一方面，還可以鼓勵金融市場中的中介組織加入到商業銀行破產清算過程中來，比如第三方會計事務所、評價機構等，更好的助推商業銀行抵御破產的風險同時促使商業銀行的破產風險概率有效的降低。除此之外，還應充分考慮商業銀行的特殊性通過結合實際加建立完善的風險防控體系，做好風險監測工具的應用，明確商業銀行經營風險并以此為依據制定針對性的解決措施。

二是建立完善的商業銀行市場經營退出機制。商業銀行在退出市場競爭過程中，應做好風險的轉移與消除，同時做好商業銀行全面的補償，在這一過程中，做好存款保險制度的完善，能夠從根本上降低存款人損失。具體而言，通過結合當前商業銀行存款保險制度規定由商業銀行向保險機構繳納保險費用，在此后商業銀行出現經營危機面臨破產時可以直接向保險公司提交資金補償申請以便幫助商業銀行更好的應對資金危機。在相應制度建立過程中，還應注重遵循三大原則，分別是有限賠付原則、政府不干預原則以及風險收費原則，從而在商業銀行出現破產危機后，能夠對存款人權益進行有效的保護，從而即使在破產后，也能夠降低破產對社會經濟帶來的負面影響，更好的保護金融市場穩定發展。在具體實踐應用過程中，還應充分考慮我國現有國情，比如當下我國仍存在很多中小企業，這些企業對資金需求量比較大，且抗風險能力比較低，對我國市場經營有著非常重要的影響，同時在維護社會和諧穩定方面發揮著重要作用，因此需要對這些企業存貸給予充分的重視與保障，以此維護社會穩定發展。

三是應建立完善的商業破產預防和責任制度。應重新審視商業銀行現有的危機救助制度，明確其中的不足之處，分析問題原因，并做好針對性的完善，在這一過程中，需要明確救助標準和程序，保證救助程序真正發揮出應有的作用。另一方面，我國政府的監察部門和審計部門應充分發揮自己的監管作用，在商業銀行日常經營中，加大監督與審查力度，及時追究相關責任，并根據問題嚴重程度，落實相應的處罰措施，使得商業銀行管理人員職權在應用方面得到有效的規范。

四、總結

綜上所述，當前商業銀行破產法律在規定方面，整體比較零散，散落于相關法律法規中，缺少統一規范性，對當前金融業深化改革造成了障礙。通過對我國商業銀行破產法律制度進行探析并提出一些完善我國商業銀行法律制度的措施，能夠更好的保障商業銀行抵御破產法律風險，推動商業銀行穩定順利發展。

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