對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)行中存在問(wèn)題的思考

楊斌

[摘 要]我國(guó)自新中國(guó)成立以來(lái)，就開(kāi)始了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的探索，走過(guò)一些彎路，但也為保障城鄉(xiāng)居民的老年生活做出了巨大貢獻(xiàn)。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系在1997年之后逐漸建立起來(lái)，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中還是不可避免地遇到了一些問(wèn)題。在人口老齡化日益嚴(yán)重的當(dāng)今時(shí)代，中國(guó)遇到了尤為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，這進(jìn)一步加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行難度。在文章中筆者將對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際運(yùn)行中存在的問(wèn)題一一剖析，不足之處，萬(wàn)望指正。

[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老保險(xiǎn)體系;人口老齡化;城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入不平等;“隱形債務(wù)”;養(yǎng)老金空賬

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.050

新中國(guó)成立70周年以來(lái)，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系根據(jù)時(shí)代要求不斷發(fā)生著改變。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，是由國(guó)家主導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度，例如在新民主主義階段，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是模仿借鑒蘇聯(lián)的“國(guó)家保險(xiǎn)模式”，三大改造完成后，我國(guó)對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有了自己的創(chuàng)造，依照當(dāng)時(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r實(shí)行城鄉(xiāng)二元養(yǎng)老制度;進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)化，國(guó)家的主要精力放在經(jīng)濟(jì)建設(shè)上。1997年之后，政府和國(guó)家又把一部分精力放在社會(huì)保障體系上，這也是現(xiàn)行的養(yǎng)老制度的開(kāi)始。

2018年，我國(guó)65歲人口的比例達(dá)到了11.9%，已經(jīng)成了世界上老年人口最多的國(guó)家。我國(guó)的人口老齡化日益嚴(yán)重，在老年人口增多的同時(shí)我國(guó)勞動(dòng)力人口也在下降，這對(duì)社會(huì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)能力和經(jīng)濟(jì)建設(shè)提出了考驗(yàn)。面對(duì)這種復(fù)雜的情況，養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)作中出現(xiàn)了一些問(wèn)題。

1 養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

（1）城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入不平等。根據(jù)人社部頒布的《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告2014》，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體覆蓋率已達(dá)到80%。從2013年中國(guó)家庭收入調(diào)查CHIP的數(shù)據(jù)來(lái)看，25.86%的人群選擇城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，8.1%的人群選擇城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還有62.07%的人群選擇農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)貢獻(xiàn)不足，這一人群參與的是新農(nóng)保，占到目標(biāo)人群的一半左右，貢獻(xiàn)卻低于1/4;而城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)約占總?cè)藬?shù)的1/5，但貢獻(xiàn)了一半以上的保險(xiǎn)金額。但在城鎮(zhèn)保險(xiǎn)繳費(fèi)過(guò)程中，收入越高，繳費(fèi)金額越多，但繳費(fèi)金額占總收入的比例卻在下降，未來(lái)的收益則是以繳費(fèi)金的多少來(lái)分配，實(shí)際上就導(dǎo)致了城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入的不平等。

（2） 隱形債務(wù)問(wèn)題。“隱形債務(wù)問(wèn)題”不是一個(gè)新的概念。在人口老齡化這個(gè)命題提出以后，就有人表達(dá)了類似的擔(dān)憂，即新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出時(shí)，制度實(shí)施以前的年滿60周歲及以上的老人不必繳納養(yǎng)老金，但可以獲得養(yǎng)老收入，這就給社會(huì)帶來(lái)了巨大負(fù)擔(dān)。眾所周知，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系本質(zhì)上是個(gè)人和國(guó)家為以后的老年生活埋單，每個(gè)人為了保障自己以后的老年生活能夠維持基本的生活水平而參與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。人口老齡化本身就意味著未來(lái)的老年人口增多，他們的勞動(dòng)水平下降，沒(méi)有物質(zhì)產(chǎn)出，再加上醫(yī)療條件和生活水平的提高，老人的預(yù)期壽命延長(zhǎng)，這部分激增的老年人口的養(yǎng)老金需求是整個(gè)社會(huì)和勞動(dòng)人口的巨大壓力。

（3） 高收入者繳納保險(xiǎn)問(wèn)題。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在設(shè)計(jì)之初就有減少收入差距的意義，在可以預(yù)計(jì)的未來(lái)，城鄉(xiāng)之間、貧富之間的老年群體根據(jù)保險(xiǎn)金劃分，差距不會(huì)很大。當(dāng)然，這是一種理想狀態(tài)下的情況。作為公共轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能否有收入再分配的調(diào)節(jié)作用，首要的問(wèn)題是：高收入者繳納更多的保險(xiǎn)金額，但是只會(huì)獲得基本的養(yǎng)老保障，其余部分用來(lái)貼補(bǔ)低收入者。這是不可能發(fā)生的，社會(huì)中更多的現(xiàn)象是“馬太效應(yīng)”，繳納更多的金額理應(yīng)獲得更多的保障，富者越富。實(shí)際上，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納存在累退性，雖然高收入者繳納保險(xiǎn)金額絕對(duì)值高于低收入者，但是其繳費(fèi)占收入的比例更低，而低收入者繳費(fèi)比例反而更高。這就走向了養(yǎng)老保險(xiǎn)初衷的逆向，擴(kuò)大了收入分配差距。

（4）部分人群養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃不到位。既然養(yǎng)老保險(xiǎn)是居民個(gè)人未來(lái)生活的保障，那么在進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)應(yīng)遵循這樣一個(gè)原則，低收入者多繳。現(xiàn)實(shí)中我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在著這樣一個(gè)特點(diǎn)，城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是多層次的，而農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)只是基于基本養(yǎng)老保障，這是一種根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況而選擇的低繳費(fèi)的務(wù)實(shí)心理，貧窮、不穩(wěn)定的非正規(guī)就業(yè)以及制度的交易成本制約著養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與率。但是，這種養(yǎng)老規(guī)劃方式是不到位的。低收入者的老年生活是沒(méi)有保障的，所以以養(yǎng)老為目的的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)個(gè)人是很重要的，通過(guò)資產(chǎn)的有效配置實(shí)現(xiàn)個(gè)人生命周期利益的最大化對(duì)人們是有益的。

（5）養(yǎng)老金空賬問(wèn)題。“養(yǎng)老金空賬”，顧名思義是個(gè)人的養(yǎng)老金賬目繳納的金額是空賬的。這個(gè)問(wèn)題由來(lái)已久，其源頭是一種財(cái)務(wù)制度，其下的個(gè)人賬目與統(tǒng)籌賬目共同管理。這與1997年就存在的制度對(duì)后面的養(yǎng)老金體系建設(shè)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。有的社會(huì)保險(xiǎn)管理部門由于業(yè)務(wù)需要等原因，直接使用屬于個(gè)人賬戶的資金，因?yàn)橘~戶中有統(tǒng)籌賬戶，不好直接管理，所欠的個(gè)人賬戶金額可以一直拖欠，最后導(dǎo)致了養(yǎng)老金的空賬。

（6）養(yǎng)老金增長(zhǎng)速率低于通脹水平。現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)情況下一直存在通貨膨脹的現(xiàn)實(shí)，貨幣的購(gòu)買力一直在縮水，現(xiàn)金的貶值速度很快。養(yǎng)老金也是如此，據(jù)悉2007—2017年，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益率僅為2.66%，低于通脹水平，也意味著2017年的養(yǎng)老金購(gòu)買力低于2007年。問(wèn)題在于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只存放在銀行的財(cái)政專戶中，按照固定利率收益，缺少其他投資渠道。因此，從某種程度上來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老基金存在虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

2 反思與建議

（1）逐步延長(zhǎng)退休年齡。為了應(yīng)對(duì)人口老齡化趨勢(shì)，延長(zhǎng)退休年齡勢(shì)在必行。在我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，男性公民的退休年齡是60歲，女性是55歲。如采取分段推進(jìn)退休年齡改革，將退休年齡適當(dāng)后延，應(yīng)是可以討論研究的。據(jù)有關(guān)組織測(cè)算，當(dāng)我國(guó)女性的退休年齡從55歲延長(zhǎng)至60歲時(shí)，可以為我國(guó)的養(yǎng)老金總需求節(jié)省2%，有效緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付的壓力。

（2）養(yǎng)老金賬目分離。為了應(yīng)對(duì)“養(yǎng)老金空賬”問(wèn)題，養(yǎng)老金賬目分離是唯一道路。統(tǒng)籌賬戶用于公平分配養(yǎng)老金，其征收方式為強(qiáng)制繳費(fèi)，繳費(fèi)金額按照收入比例調(diào)節(jié);個(gè)人賬戶為自愿繳費(fèi)，可采用多繳多得，政府補(bǔ)貼的方式。而扭轉(zhuǎn)農(nóng)村居民的養(yǎng)老保障務(wù)實(shí)思想需要政府大力宣傳，將老年退休生活與養(yǎng)老金繳納掛鉤。

（3）完善監(jiān)管機(jī)制。面對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可能出現(xiàn)的種種問(wèn)題，政府需要監(jiān)管養(yǎng)老金不被挪作他用。另外，為了實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的增值，應(yīng)該把養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)作資本進(jìn)行投資，建立養(yǎng)老基金公司，選擇穩(wěn)妥謹(jǐn)慎的投資方式，嘗試基金投資、債權(quán)投資等，多元管理養(yǎng)老基金。加強(qiáng)養(yǎng)老基金監(jiān)管，堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)行。

3 結(jié)語(yǔ)

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障體系的重要組成部分。人社部資料數(shù)據(jù)顯示，2017年，我國(guó)有9.15億人繳納保險(xiǎn)金，年末養(yǎng)老保險(xiǎn)金結(jié)余為5萬(wàn)億元，而基金資產(chǎn)總額為2.22萬(wàn)億元，基金權(quán)益總額為2.97萬(wàn)億元。而我國(guó)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金制度分三個(gè)層次，即基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金以及自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃，輔以低保、社保和非經(jīng)濟(jì)援助。養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)際運(yùn)行中盡管存在一些問(wèn)題，但一直致力于改進(jìn)這些問(wèn)題，保障人民老年退休生活。根據(jù)世界銀行的養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱理念，我國(guó)實(shí)現(xiàn)了以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱，部分實(shí)現(xiàn)了以企業(yè)年金和職業(yè)年金的第二支柱，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于普通民眾還有差距，需要經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平再上一個(gè)臺(tái)階才能實(shí)現(xiàn)。我國(guó)現(xiàn)階段，會(huì)把精力放在打破地區(qū)和人群分割的不平等格局，以及完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系和提升養(yǎng)老保險(xiǎn)制度效率上來(lái)。

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