遠期議付信用證未要求匯票時付款起算日的確定

文/袁思寅 編輯/韓英彤

計算付款期限為AFTER SIGHT的信用證，要比計算付款期限為AFTER B/L DATE之類的信用證復雜；但對開證行和申請人而言，付款期限為AFTER SIGHT的信用證比較有利。

案例背景

信用證的兌用方式為任意銀行議付（ANY BANK BY NEGOTIATION），付款期限為見單后180天（180 DAYS AFTER SIGHT）。此外，信用證既沒有規定匯票也沒有要求保兌。

開證行2018年5月22日收到議付行MT754，表示已議付單據；2018年5月25日收單。面函上顯示的面函日期為2018-05-22，付款到期日為2018-11-19，并要求在該到期日付款。

議付行計算過程如下：面函日期2018-05-22（議付行見單日）加180天等于2018-11-18（周日），順延到下一個工作日，即2018-11-19（周一）。

開證行審單相符，但計算付款到期日時以開證行見單日2018-05-25起算，得出的到期日為2018-11-21。

議付行和開證行確認的見單起算日不同導致付款到期日不同。那么究竟是該按議付行見單日起算，還是該按開證行見單日起算？

案例分析

尋找理論依據——ISBP745 B5和B6

為方便起見，此處分析僅考慮審單相符的情況。就本案例相符交單時“見單后180天”而言，ISBP745 B5對有匯票的規定是，付款到期日為向受票銀行交單之日后180天。此處談及的受票銀行專指開證行、保兌行或同意按指定行事的指定銀行。ISBP745 B6又進一步規定，B5的付款到期日計算方法同樣也適用于無匯票的議付信用證，即本案例中的遠期議付信用證。據此，既然有匯票是按向受票銀行交單之日計，那么本案例中的無匯票，就應按向受單銀行交單之日計，即向受單銀行交單之日后180天。因此，無匯票時的關鍵是找到受單銀行。

本案例中可以清楚地判斷出信用證沒有“保兌行”，只有“開證行”和“議付行”（注意案例中的議付行即ISBP745 B5提及的同意按指定行事的指定銀行）。因此在實務中，一方觀點認為既然議付行已議付，又接受了受益人的單據，付款到期日就應以其見單日來起算，那么是否真的如此呢？

理解議付概念——判斷誰是真正的受單銀行

在本案例中，只有正確理解“議付”的概念才能夠正確判斷誰才是真正的受單銀行。根據UCP600第2條，“議付”是一種購買行為，購買的對象是匯票及/或單據，其中需特別強調的是，匯票的付款人必須是非指定銀行，即指定銀行以外的銀行，這也是本案例關鍵所在。

ISBP745 B10進一步對指定銀行議付的信用證做出“匯票付款人必須做成該指定銀行以外的一家銀行”的規定。既然在有匯票的情況下，匯票付款人必須做成指定銀行以外的銀行，那么在沒有匯票的情況下，單據付款人理應也必須做成指定銀行以外的銀行，才能與ISBP745 B6的精神（即有無匯票不影響付款到期日計算方法）保持一致。本案例中開證行是“唯一的”“指定銀行以外的銀行”，故而無論信用證是否要求匯票（注意本案例中信用證沒有要求匯票），匯票及/或單據付款人都只能是開證行。換個角度來看，指定銀行購買的單據是“受單銀行是他人”的單據，而不是“受單銀行是自己”的單據。而如果其購買的是“受單銀行是自己”的單據，就等于該指定銀行其實是按照UCP600第12條b款在“購買其已做出的延期付款承諾”，而不是在“議付”了。因而，就議付的概念而言，本案例中的受單銀行只能是開證行，起算日也應從開證行見單后起算。

延伸思考——進一步探討受票/受單銀行

（1）受票/受單銀行的定義。受票/受單銀行在ISBP745中統稱為“付款銀行”（drawee bank），實際上是指接受交單后具有“承付”或“償付”責任的銀行（見表1）。

表1 受票/受單銀行的責任

表2 可以擔任受票/受單銀行的銀行

注意表1中“承付”是指在有匯票的情況下，對匯票進行承兌并在確立的到期日付款”；在無匯票的情況下，作出延期付款承諾并在確立的到期日付款。“償付”議付行在實務中采取的形式與承兌/延期付款信用證項下的承付一樣。如果指定銀行沒有議付，表中原先承擔償付之責的銀行則需擔負起承付之責。

（2）可以擔任受票/受單銀行的銀行。根據ISBP745 B5和B6，信用證是否提交匯票，不應導致計算起算日從不同的受票/受單銀行見單起算。因此，延期付款信用證的情況應與承兌信用證相同，無匯票的議付信用證的情況應與有匯票的議付信用證相同（見表2）。

需要指出的是，表2僅討論了哪些銀行可以擔任受票/受單銀行，并未涉及向哪家銀行交單的問題。因為向誰交單的問題往往需根據信用證的安排（信用證中對于指定銀行和保兌行的規定）以及實際情況（實際業務中指定銀行和保兌行是否愿意接受如此安排的信用證以及受益人的選擇）才能確定，這里不做展開討論。

不同信用證類型下，受益人可以根據信用證安排以及實際情況選擇上表中一家銀行來交單，該銀行對于受益人交單負有承付或議付的責任；因此，計算付款期限AFTER SIGHT才顯得尤為重要。但只有具有承付（或償付）責任的銀行才能作為受票/受單銀行見單起算，具有議付責任的銀行不能夠作為受票/受單銀行見單起算。

相關結論

綜上所述，本案例中付款到期日應為2018-11-21，以開證行見單之日起算為準。開證行據此承兌后，議付行也沒有來報表示異議。

實務中，計算付款期限為AFTER SIGHT的信用證，要比AFTER B/L DATE之類的信用證復雜；但對于開證行和申請人而言，AFTER SIGHT的信用證比較有利。因為 “AFTER SIGHT的起算日”一般都會晚于“AFTER B/L DATE之類的起算日”，計算出的付款到期日也相應較晚，開證行和申請人享有更長的“賒賬”時間，籌集資金準備付款的時間也更充裕。但與此同時，由于AFTER SIGHT的信用證確定起算日較復雜，開證行在開出此類付款期限的信用證時需考慮付款到期日從哪家銀行見單后起算：有匯票時，如果使用MT700開證，應在42D場（drawee）欄位做出明確規定；無匯票時，則需在來單時謹慎判斷。