銀行業信貸風險管理狀況比較分析

趙光

摘要：在現代化的商業銀行風險管理工作中，信貸風險管理是非常重要的核心內容之一。自從2001年我國加入WTO之后，我國的金融行業也開始按照WTO的標準來全面對外開放。在日益開放的金融市場中，商業銀行面臨著各種各樣的風險。金融行業是一個國家經濟活動的中樞神經，銀行業的在其中更是起到了非常關鍵的作用。隨著對外開放的格局深化以及金融全球化趨勢的加快，我國的銀行業面臨著非常激烈的競爭，其風險也在不斷地加劇。在眾多的銀行風險之中，信貸風險貫穿于整個銀行業務之中，如果我們不能夠及時準確地識別與防范，那么勢必就會給商業銀行帶來非常大的經濟損失，因此，研究銀行信貸風險管理對于商業銀行的發展十分具有現實意義，本文立足于實際，結合國內商業銀行的發展現狀，對信貸風險管理的相關內容進行了重點的研究與分析。

關鍵詞：商業銀行;金融;信貸管理;風險

中圖分類號：F832文獻識別碼：A文章編號：

2096-3157（2020）13-0151-02

商業銀行是我國金融行業中的重要組成部分，也是一種經營貨幣的特殊企業，從其主營業務情況來看，銀行業的信貸風險是天生存在的，自從1694年世界上第一家私人股份制銀行英格蘭銀行誕生之日起，風險管理已經成為幾百年來商業銀行發展與成長過程中永恒的主題。近些年來，由于經濟全球化的影響，各國的銀行系統均在找尋更加科學的方法來規避信貸風險，并且以最大程度來控制信貸風險。隨著我國經濟社會的飛速發展，我國的大型商業銀行和小型商業銀行如同雨后春筍一般成長起來，外資銀行也開始進駐中國市場，銀行業在規模不斷擴大的同時也面臨著激烈的市場競爭，信貸資產的數量不斷攀升，其風險也就越來越大。從我國銀行業發展現狀來看，整體上來說其風險識別與風險管理程度都相對于以前有了明顯的提高，但是與發達國家相比還存在著不盡人意的地方。因此，從我國銀行業信貸管理工作的發展現狀出發，分析信貸風險所形成的原因，找到信貸風險存在的主要問題，這對于我國銀行業的健康發展有著非常積極的作用。

一、商業銀行信貸風險的概念與特征

商業銀行的信貸風險與商業銀行的主營業務息息相關，這種風險性是與生俱來的。通俗地說，商業銀行的信貸風險指的是客戶因為違約而導致已經放出去的款無法得到清償的風險，信貸風險是商業銀行資產管理過程中貫穿始終的一種風險類型，其產生因素多種多樣，最終的結果會對商業銀行的經營情況帶來舉足輕重的影響。

從目前國內商業銀行的經營業務類型來看，信貸業務是商業銀行的主要業務之一，也是獲得較高收益的業務之一，信貸業務具有很高的收益率，但是也面臨著較大的風險，會對商業銀行整體的經營管理情況造成較大的影響。縱觀國內信貸業務發展情況，商業銀行的信貸業務存在著以下幾個方面的特征。第一，商業銀行的信貸業務具有客觀性的特征。信貸風險貫穿于商業銀行經營發展的整個過程之中，它不會因為人的意志的轉移而發展變化，只要商業銀行存在著信貸活動，那么信貸活動的風險性就無法避免。第二，隱蔽性。在現代社會中，社會信用體系在進一步的完善與發展，但是信用體系的發展并不能夠掩蓋信貸業務本身的不確定性，在很多業務發展中，信貸風險都是比較隱蔽的、不易察覺的。第三，可控制性。大多數的信貸風險是可以通過銀行細致的審核工作來進行事前、事中、事后的審查和檢測的，并且銀行也可以采用一定的手段來控制和化解這些風險。第四，具有雙重性和集中性。信貸風險對于商業銀行來說既是一種挑戰也是一種發展的動力，其雙重性非常明顯。在商業銀行的信貸業務中，信貸資金很大一部分是投放給國有企業的，甚至一些普惠金融部分均是在國家政策的大力支持下進行的，所以集中性也是非常明顯的。

二、我國商業銀行信貸風險管理的現狀

我國對于商業銀行風險管理工作的認識最早起源于1994年，而且在經歷過1997年的亞洲金融危機之后，我國對于商業銀行的信貸管理工作有了更為清醒的認識，從1994年算起，我國商業銀行信貸風險管理工作與西方發達國家的成熟的風險管理工作是無法比較的。

1起步較晚、發展程度不高

縱觀我國商業銀行的發展歷史，我國商業銀行大約經歷了五個發展階段。第一個階段是負債管理階段，在這一階段中商業銀行的發展以攬拉存款為主。第二個階段是資產管理階段，其中最主要的工作就是信貸風險管理工作。第三階段是資產與負債相結合的綜合管理工作，例如比例管理。第四個階段是資本充足率的管理，該階段的劃分主要是以1988年《巴塞爾協議》的提出為主要標志的。第五個階段是全面風險管理階段，其主要標志是新《巴塞爾協議》的推出。在目前西方發達國家中，正在處于第四階段與第五階段的轉化之中。但是從我國國內商業銀行的發展現狀來看，國內大多數的商業銀行主要是以第一階段的攬拉存款為主，這說明我國的銀行風險管理工作起點比較低，與西方發達國家的差距較大。

2商業銀行規模擴張與風險管理之間存在著矛盾

在我國目前的商業銀行體系中，重規模發展、輕風險管理的思想嚴重，尤其是在商業銀行的評價中，哪家銀行存款多就是好銀行，這種評價思想是十分錯誤的。在激烈的爭攬存款競爭中，“開門紅”“年底收官”等口號被不斷提出。隨著我國商業銀行股份制改革的不斷深入，銀保監會的風險管理力度在不斷加大，各類監管機構開始重視商業銀行資本約束、規模擴張以及風險管理之間的關系。但是一些銀行并沒有認識到風險管理工作的重要性，為了擴張規模、增加利潤，將大量的信貸資金集中在了有限的行業和有限的地區中，而且單筆金額較大，風險集中程度十分明顯，造成了信貸風險的大量存在，加劇了商業銀行規模擴張與風險管理之間的矛盾。

3風險管理方法比較單一

在西方發達國家的商業銀行管理工作中，商業銀行的風險控制技術是非常豐富的，而且手段比較先進、方法科學高效，尤其在計量方法和模型化的發展中，西方發達國家有著領先的優勢，面對市場風險不但開發出了以風險價值VAR為代表的計量模型，而且針對信用風險和操作風險也開發出了計量模型，但是從我國國內商業銀行的發展情況來看，風險的量化管理非常薄弱，很多銀行還僅僅停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平之上，其風險管理的方法十分單一。

4風險控制體系不健全

在現代商業銀行的業務發展條線中，大多數的業務發展都是縱向式的，而我國目前的審貸體制大多數都是橫向的，并沒有形成現代意義上的風險管理組織制度，甚至在一些銀行中沒有完整、獨立的風險管理部門，也沒有人專職負責風險管理工作，而且無論是從商業銀行的信貸部門還是到資金管理部門都沒有能力承擔起權威的、全面的風險管理職責。

三、銀行業信貸風險管理工作的改進措施

1明確我國商業銀行信貸風險管理工作的主要方向

首先，在我國商業銀行發展過程中，信貸組織的設置應當堅持獨立性、垂直性和專業化的三個原則，在目前國內現有的商業銀行信貸工作上強化信貸部門內部橫向的管理機制。第一，要相互制約、相互制衡，各個部門和各個崗位之間能夠形成一種良好的權利約束機制。第二，要有明確的定位原則，各個人員和各個崗位之間要分工明確，不能夠超越職權辦事。第三，遵循系統整體協調的原則，各個部門要有一個共同的目標和政策，杜絕內耗現象的發生。其次，要結合當前社會發展的新趨勢，以成本收益為根本出發點，在行業內形成全新的信貸運作流程。俗話說，高收益所面臨的就是高風險，這一特征在銀行信貸管理工作中是顯著存在的，所以在進行信貸業務發展的時候，除了要考慮收益率，還要將風險成本和資本成本考慮在內，堅持成本收益最優的基本原則。最后，要以銀行核心系統和專業人員作為支撐點，在商業銀行內部建立起完善的信貸支持體系，將信貸風險控制在合理的范圍之內。

2強化市場約束機制，加強外部監督

首先，在商業銀行的發展過程中要強化其信息披露的機制，加強市場約束力。監管部門應當要求商業銀行盡快以統一的標準來披露會計財務信息，并且將會計報告國際化，在此基礎上，商業銀行應當進一步強化表外信息的披露，按照巴塞爾新資本協議的內容來要求商業銀行建立統一的表外業務風險標準以及風險控制體系，以便于監管部門對不同商業銀行之間的表外業務進行對比與分析。其次，要在全社會范圍內容建立起動態的風險評估系統，尤其是針對風險控制的相關問題建立完善的金融安全預警系統。最后，要完善各個金融監管機構的協調合作機制。央行、銀保監會、外匯管理局等眾多的監管機構之間應當明確各部門職責，建立有效的合作機制，面對緊急情況可以形成雙邊或者多邊的緊急磋商制度，進一步提升危機狀態下的決策效率。

3構建適合我國國情發展的信貸風險管理機制

首先，需要完善我國的信貸風險測評系統。信貸測評工作是商業銀行信貸風險管理的基礎性工作，也是信貸風險管理中非常重要的一個步驟，通過有效的測評手段，能夠為風險管理工作確定主要的發展方向及價值。在具體的工作中應當根據我國的國情特點來制定動態可調整的信貸影響戰略規劃以及風險管理政策，按照地區和行業的不同來完成信貸工作的限額管理。在此基礎上還要建立其內部信用風險評級體系，在進行合理的風險工作外還能夠為商業銀行金融工具價格的決定提供重要的依據。

其次，要完善我國商業銀行的信貸風險控制系統。在行業內構建出靈活有效的信貸授權管理制度，在兼顧業務發展目標的同時要實現商業銀行的收益最大化目標。在此基礎上還要建立起科學的信貸決策控制系統，在工作中要從決策的把關至決策的具體實施等整個過程操作和監管，對每一個環節進行嚴格的控制，將潛在的風險都考慮在內。

最后，要在行業內建立起科學有效的信貸風險預警系統，從而使得我國商業銀行的風險管理有一個新的突破。在信貸管理工作中，銀行應當做好盡職調查，減少信息的不對稱性，盡量地獲取貸款人的相關信息，對于工作之中產生的一些預警信號要牢牢把握，認真甄別，最大程度地壓降不良風險。

四、結語

商業銀行是我國金融業中的重要組成部分，也是金融市場中的中堅力量。在商業銀行的主營業務中，信貸業務是商業銀行一項高收益業務，同樣也是一項風險性極大的業務。在目前國內商業銀行信貸風險管理工作中，各種各樣的問題頻發，嚴重阻礙著商業銀行的發展。本文立足于實際，有針對性地指出了商業銀行信貸風險管理工作的發展現狀，并且基于發展現狀總結和闡述了信貸風險管理工作發展的思路，希望能夠促進商業銀行信貸風險管理工作的健康、良性發展。

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作者簡介：

趙光，供職于吉林銀行長春和平支行，經濟師。