我國商業銀行信貸風險管理

高志廣

近年來，我國高度重視普惠金融工作，于是銀行業通過不斷加大信貸投放力度，著力發展普惠金融。在我國經濟發展中，商業銀行具有舉足輕重的地位，但隨著金融全球化和金融市場的劇烈波動，商業銀行也面臨著很多風險。其中，信用風險是商業銀行面臨的最重大風險之一。貸款自由化，信貸組合管理不善，對經濟和其他形勢變化的評估不足，都給金融機構帶來了巨大的問題，研究如何軟化由此產生的風險，對我國乃至全世界的金融機構都有意義。通過找出影響我國商業銀行信貸風險的因素，有針對性地提出相關的政策建議。

銀行通常提供五項主要服務：支付服務、存款服務、貸款服務、投資服務和電子銀行業務。其中發放貸款是銀行最為主要的活動之一，可是目前的現狀是只要資金流出銀行保險庫的大門就存在收不回的風險。在我國銀行面臨的諸多問題中，信貸風險對銀行經營成敗的重要程度又上了一個嶄新的臺階。同時，商業銀行之間的競爭也越來越激烈，為了搶占市場份額，銀行試圖滿足客戶各種信貸服務，使信貸增加。然而，銀行如果無法管理信貸風險，更高的信貸增長不會真正帶來更高的利潤。數據顯示，截至2017年底，商業銀行不良貸款余額為1.71萬億元，不良貸款率1.74%，連續五個季度穩定在1.74%的水平。2018年銀行業信用風險管理仍將面臨諸多挑戰。

信用風險是指為了完成特定交易而導致資產價值損失、利潤與預期利潤相比扣除或產生額外費用的突發事件。信用風險是指合同中記載的對方當事人不能及時償還貸款本金和利息。如果損失是內部操作系統效率低下或錯誤的后果，它們將被稱為操作風險。信用風險和壞賬，這是信用風險的明顯跡象。信用風險不僅限于貸款產品，而且存在于其他信用產品中，例如，信用證和擔保——如果客戶未能履行他在商業合同、投資服務中所作的承諾，銀行同意代表客戶行事的合同。

一、商業銀行信貸風險的影響因素

（一）激烈的市場競爭

市場競爭會影響貸款策略，迫使銀行比過去更多地向信用度低的客戶放貸。在過去，放款人可以拒絕那些不符合放款標準的客戶的申請，因為放款標準非常嚴格，所以銀行可以提高借款人的信用質量。然而，為了在激烈的競爭中生存，信用機構可能不得不接受AAA或AA評級客戶數量的下降。因此，更多的借款人現在從中等到低質量的信用度分布。因此，信用度較低的客戶對銀行面臨的信用風險水平提出了擔憂。因此，在銀行發放新貸款之前，建立良好的貸款政策和有效的信用分析將信用風險降到最低是至關重要的。

（二）信用風險評估方法單一

信用分析過程包含客觀和主觀評價。客觀評價是指基于客戶財務報告中數值數據的分析，主觀是關于非數字，無形數據，如行業趨勢，管理者的能力，CEO，企業的受歡迎程度，企業的地位。 客觀評價的輸入變量是實際數字和財務比率，因此，它是可靠的，不含偏差。 然而，主觀因素更難以準確衡量，因為評估可能受到分析師個人觀點和感受的影響。

二、緩解商業銀行信貸風險的對策建議

（一）利用五個C評估信用風險水平

分別是特征（Character），資本（Capital），條件（Conditions）能力（Capacity），抵押物（Collateral）。特征表明債務人償還債務的意愿、債務人在其行業中的聲譽以及與其他貸款機構的關系。銀行官員將查看客戶的歷史交易，以檢測與信貸借貸有關的任何事件。資本是指借款人的資本結構。信用分析師研究通過評估債務和權益的權重來衡量目標公司的杠桿率被用作金融來源。條件指的是可能影響借款人財務狀況和償還能力的外部因素。這些外部因素來自經濟環境和相關行業。能力指的是銀行總是想把錢借給那些擁有可預測、穩定的現金流和可供選擇的信貸來源的公司來償還貸款。抵押品是指借款人用于抵押貸款證券化的資產。如果客戶未能付款，貸款銀行可以將這些資產出售給賠償部分損失或全部損失。

（二）對貸款客戶進行分類并監督

銀行必須對客戶進行分類的原因是，無論風險水平如何，對所有借款人進行相同處理都會導致無效的風險控制。因此，金融機構始終需要與貸款政策密切相關的可信賴的內部評級系統，作為信用風險管理的基礎。在實踐中，銀行建立自己的信用評級系統，雖然它們可以有不同的標準和輸入變量，以滿足目標銀行的特定需求，但它們有些相似。對客戶的信用狀況進行重新分析，以評估償還能力和時常檢測信用質量的變化。可以根據貸款的當前信用評級，貸款銀行應采用適當的監管方法。例如，可疑貸款需要比標準貸款更經常地重新評估。同時要監督債務人的業務運作，以預測未來的現金流。在制定貸款協議時，銀行可以利用一些契約來監測和監督客戶的業務表現。例如，貸款協議表明貸款的借款人必須提供季度抵押物價值變動的報告。稍后，在信貸再評估過程中，貸款審查專家將審查這一契約是否完全填滿。監控活動可能受到銀行規模的影響。（作者單位為鄂爾多斯農村商業銀行）