用友ERP-U8-V10.1供應鏈管理系統中采購暫估業務的解析

馮洪濤

摘要：ERP供應鏈管理系統主要是基于進貨、銷售、儲存、財務管理以及財務決策分析為一體的綜合性管理系統。ERP供應鏈管理系統當中，重點涵蓋了物資采購管理系統、銷售管理系統、庫存管理系統以及存貨核算等四個重要的管理工作模塊。文章重點針對用友 ERP-U8-V10.1的供應鏈管理系統當中采購暫估業務進行了分析和研究，并且提出了相應的工作問題處理建議。

關鍵詞：ERP;供應鏈管理系統;暫估業務;操作流程

在用友ERP-U8-V10.1供應鏈管理系統當中，采購管理是供應鏈管理系統當中的重要工作環節也是初始工作環節。采購管理工作環節主要功能是幫助企業內部的工作人員制定出相應的物資采購計劃，同時對企業的全過程物資采購業務來進行高效化管理。暫估業務是企業日常物資采購工作當中非常重要的業務工作環節，在實際的物資采購暫估業務工作中，通過三種不同的賬務處理方法，假設出所有的物資采購工作可能產生的問題，并且對內部詳細的業務處理方式進行了有效的分析和概述，在此工作基礎之上有效運用用友ERP-U8-V10.1供電系統。基于采購暫估業務工作環境下，對物資采購工作當中各個不同工作環節的具體狀況及其相關的操作工作流程來進行分析，以此來保證企業物資采購工作的高質量開展。

一、用友ERP-U8-V10.1供應鏈管理系統中采購業務方案流程

作為供應鏈系統當中非常重要的環節，企業在開展物資采購工作當中是實現企業價值的重要基礎，物資采購工作主要針對的是企業相關物資供應單位，依照生產部門的相關工作要求制定出一套科學合理的物資采購方案，準確獲取生產經營單位所需要的各種物資過程。在企業內部的物資采購工作當中，隨著物資采購成本的不斷變化，物資采購工作當中的貨款確認以及支付過程存在一系列的問題。因此，在實際的工作過程中物資采購管理工作模塊、庫存管理模塊以及貨款的支付管理模塊，需要通過集成化的控制和使用，以此來保證整個物資采購過程的財務以及相關業務數據的共享，真正實現了整個物資采購和資金流動的全過程管理，對提高整個企業的規范化資金管理工作打下了良好基礎。通過對以往的相關工作經驗進行總結和分析，從中可以看出我國國內的相關研究工作人員，針對企業內部的供應鏈管理系統的研究程度相對較高，但是研究的方向主要是針對企業供應鏈系統的流程化，以及應對策略方面的工作進行研究，針對ERP環境下供應鏈的模塊具體使用方式和相關的操作方式研究程度還有所欠缺。

二、用友ERP-U8-V10.1供應鏈管理系統中采購暫估業務分析

依照企業內部會計制度的相關規定要求，暫估業務主要針對的是企業在物資采購過程當中已經經過驗收入庫，但是在月末并沒有收到相關的業務發票。在企業月末的入賬過程中，為了準確核算該項業務的相關產品成本，需要對該采購的商品成本大小進行暫估入賬，然后在后續的工作當中來進行補充處理，等到發票開發完成之后依照發票上的金額數量來進行正確金額的填寫。暫估業務的成本可以依照商品的合同造價協議價，以及當月同等商品的構成成本大小來進行合理的估算，有效提高物資估算數據的準確度。

在暫估業務處理工作當中，可以初步的分為月初回沖、單到回沖、單到補差這三種不同的處理方式，所謂的月初回沖工作，主要指的是暫估業務在月末先將商品暫估入賬，然后再次月進行回沖形成相應的紅字回沖單，然后對上個月的暫估業務數據來進行有效的分析和判斷，然后再依照所下發的發票數據金額來進行記賬。依照實際的成本生成相應的暫估藍字回沖單。單到回沖，主要指的是暫估業務的月末，首先需要將采購的物資暫估入賬，等到下個月或者是后續的月份收到物資發票時，將原有的暫估入庫清單全部進行回倉處理，然后依照發票當中的金額大小來生成相應的回沖單。單到補差，指的是當月末先將所采購的物資成本大小來進行暫估入賬，在下月或者是次月物資結算過程中，將賬戶成本和實際成本之間的差值大小來進行準確的計算，并且形成相應的數據進行入庫，將原有的暫估成本直接調整成為正確的實際物資采購成本。

三、供應鏈管理系統中采購暫估業務實例分析

2019年1月10日，A公司向B公司采購了一批物資商品，該批物資在驗收之后直接辦理了相應的物資入庫手續，A公司將這批商品的暫估價成本定為X，并且設定出了以下幾種狀況：狀況1：A公司次月收到了物資發票，假設2019年2月15日收到了物資發票，并且發票當中標明該批物資的總價格為Y，成本大小為Z。增值稅稅率大小為16%，企業在收到發票票據之后，財務單位以銀行存款支付全部的款項。狀況2：在次月之后的某個月份，收到了物資采購發票，假設在2019年4月15日之后收到發票，并且該發票標注商品的總價格為Y，成本大小為增值稅稅率大小為16%，在收到發票之后財務單位以銀行存款來支付全部的款項，具體記錄如下：

月初回沖方式下的會計業務處理工作。情況1：2019年1月15號收到了物資發票金額來進行相應的業務處理。

2019年1月31日通過暫估成本X記賬;借：庫存商品X（藍字）;貸：應付賬款（暫估應付款）X（藍字）。

2019年2月1日回沖暫估成本X;借：庫存商品X（紅字）;貸：應付賬款（暫估應付款）X（紅字）。

2019年2月15日收到發票（以發票金額進行入賬）;借：庫存商品Y（藍字）;應付稅費（進項稅額）X×1.6（藍字）貸：銀行貸款X×（1+0.16）（藍字）。

四、采購管理模塊的業務處理流程及數據傳遞關系

在物資采購工作模塊當中，整個采購流程通常包含了初期的設置工作、日常業務處理工作、末期處理工作三個不同的環節。依照這一工作流程，對供應鏈管理系統模塊當中的常見問題進行有效的解決和歸納整理。

（一）無法直接取消物資采購期限范圍內的初步記賬數額

初期記賬采購管理工作模塊，是初始化設置工作當中的一個非常重要工作環節，在初期記賬完成之后代表該月采購業務及上月采購入庫的存貨已經完成了信息登記，可以繼續處理本月全新的物資采購業務。但是在實際的工作過程中，經常會由于相關物資采購人員或者是庫房管理工作人員自身的工作疏忽，造成了登記工作業務沒有全部完成就開始進行記賬工作。在記賬工作完成之后要想進行數據修改，由于本月已經有了新增的物資采購業務，造成了取消期的記賬系統提示，無法進行數據整改。

在針對問題的解決工作中，主要是依照相關的提示準確的查找到對應的原因，如果在存貨核算工作當中已經存在了初期的績效數據，造成了采購管理工作模塊無法直接取消掉上個月的記賬數據，那么需要在存貨核算工作模塊當中，先取消最原始的存貨數據記錄。在操作過程當中，首先需要在存貨核算工作模塊當中選擇設置初始數據、初始余額，然后再點擊恢復即可在取消存貨期初當中來進行數據的更改。在返回物資采購模塊當中可以直接取消掉原有的數據記錄，對所需要登記的存貨數據來進行后續的補充以及修改等，如果是因為采購管理工作模塊當中某一筆采購業務完成了相應的采購結算，造成了采購期限范圍內記賬數據無法及時的進行取消，那么則可以通過采購結算菜單當中的結算列表，直接刪除對應的采購結算單，然后再返回到初始的控制狀態下，則可以直接取消掉期初記賬數據。

（二）不能錄入期初采購入庫單只能錄入采購入庫單

在針對這一問題的分析工作中，物資采購入庫單在采購的期初記賬之前和記賬之后的不同狀態下，所錄入到其中的數據信息也有所差異。在采購期的出記賬工作之前，需要選擇采購入庫、采購入庫單系統顯示期初采購入庫單，在這一界面條件下可以向其中直接錄入新增的物資采購數據以及對應的賬款。而物資采購期初記賬工作之后，再次進行采購入庫和采購入庫單，那么該系統只能單方面錄入本月新增入庫的存貨信息。針對這一問題需要直接取消掉采購期初的記賬數據，并且從中選擇采購入庫單錄入期初已經入庫的存貨數據，還需要取消物資采購期初記賬所涉及到的相關數據業務，并且對本月物資采購業務是否需要處理存貨核算工作模塊，以及對應付賬款管理工作模塊是否做出了相應操作來加以確認，如果在本月已經產生了若干的物資采購工作業務，并且在后續已經形成了成本結算和付款核銷等，再去對采購期初記賬來進行修改則存在諸多的困難，需要逐步來進行反向操作處理，并且會直接影響到存貨采購工作的成本結算數據的準確度。因此，在日常的操作工作中，相關系統軟件的操作工作人員在進行期初全部入庫過程當中，必須要保證數據記錄的準確性，不能選擇事后來進行錯誤數據的修改，防止帶來不必要的數據誤差以及工作問題。

五、結語

采購暫估業務是企業日常生產工作當中非常重要的工作環節，相關財務工作人員和采購工作人員需要在實踐工作當中，不斷積累ERP-U8-V10.1的供應鏈管理系統的相關工作經驗，對采購暫估業務的具體流程和相關的操作方法來加以學習，不斷提高自身的物資采購暫估業務工作質量和效率。在供應鏈的管理系統當中，采購工作模塊當中分別從業務處理和操作流程兩個方面來加以開展，對采購暫估業務的幾種不同處理方式展開了全面的研究和探索，以此來保證后續的采購暫估業務的整體實施質量。

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（作者單位：濰坊工程職業學院）