設備合同的風險管理探究

韓朝偉

[摘 要] 設備合同是整個工程建設合同管理的主要內容，加強設備合同的風險管理，對于確保設備合同的作用有效發揮有著十分重要的意義。文章緊密結合設備合同的風險管理實踐，對設備合同風險管理中常見的問題進行了分析，并提出了加強設備合同風險管理的具體對策和建議。

[關鍵詞] 設備；合同；風險管理

中圖分類號：D923.6 文獻標識碼：A

一、設備合同風險管理中常見的問題

（一）管理人員方面

合同管理人員在設備合同管理中，由于法制觀念不強，在風險意識上較差，使得在設備合同簽訂中，在尚未進行內部會審和法律顧問審查的情況下，對設備合同方的資信調研掌握不足，導致合同管理中存在地風險較多，進而影響了設備合同的風險管理成效。

（二）合同文本方面

不同企業所采用的設備合同在格式條文上往往不統一，設置的合同條款較為簡單，在約定合同內容時存在爭議的地方較多，且合同中的違約條款缺乏針對性，難以結合設備的實際制定科學而又完善的技術配置要求。

（三）合同執行方面

在合同執行過程中，難以嚴格按照合同的規范和合同管理的需要制定合同執行計劃，且在計劃制定過程中難以針對可能發生的問題有針對性地改進，尤其是在合同執行過程中，經常存在這樣或那樣的偏差，導致合同的供貨范圍、內容等經常被隨意變更，合同支付方式隨意變更，存在拖延交貨和付款等方面的問題[1]。

二、強化設備合同風險管理的幾點對策

（一）切實加強合同簽訂來源準確性的核對

為了在合同簽訂和執行中強化設備合同風險管理工作的開展，首要工作就是對合同簽訂的來源準確與否進行核實。檢查公開招標公示與否，以及是否存在異議，若為其他采購的方式，還要對合同簽約方能否滿足采購人的要求，若存在違法邀請的，需要對其進行分析，以確保所簽訂的合同具有合法性和合規性。

（二）切實加強合同簽訂人員與內容的關注

在合同談判過程中，需要就合同對方的簽訂人員是否具有簽訂的資格進行審查。比如，是否為法定代表人，或者是否是在法定代表人授權下的合同簽訂代表。在合同洽談過程中，需要對合同中的細節進行仔細推敲，且不能隨意變更合同中的主要內容和合同條款，才能保證承諾和要求相同。

（三）切實加強合同文本起草內容的規范性

在對設備合同起草過程中，需要緊密結合談判紀要和投標文件以及評標澄清與招標文件內容等，切實做好合同文本的起草，并在合同文本中，既要對設備的型號規格和供應廠家明確，又要對其價格組成和供貨范圍予以明確，還要對供貨的時間、技術參數、技術標準、設計聯絡、圖紙數量、技術服務、圖紙數量、設備驗收、合同爭議處理方式等，在合同中予以明確，以確保所起草的合同內容規范，彰顯其誠信和公平的基本原則，才能在合同執行中有效地控制風險。

（四）切實加強合同執行前的審查監管工作

在合同執行之前，為確保設備合同的風險管理水平得到有效提升，要對所簽訂的設備合同進行審查和監管，具體就是合同簽訂人員，或者企業領導組織合同監管部門強化交底工作，既要引導其在合同執行中的職責和義務明確，又要對合同執行中可能導致的風險，并分析風險的處理方法。比如，設備主管部門，為了強化設備管理，在設備質量管理和收貨管理以及投運管理等方面，需要考慮到可能面臨的問題。比如，簽約方供貨不及時，設備生產廠家更換，主要設備元器件更換，設計溝通不到位導致圖紙提供不及時等方面的問題。此外，還要考慮結束不及時、支付不到位等可能發生的風險，避免由于法律糾紛而影響合同管理。這就需要在合同執行之前必須做好對合同內容的審查，確保內容要能有效地規避和減少上述風險，才能確保風險管理成效的提升。

（五）切實加強合同執行中的合同管理條款

在執行設備合同時，需要確保合同參與人員加強合同管理的同時加強對合同管理條款的學習，嚴格按照合同管理的需要來執行合同，切實強化合同管理，且在整個合同管理中嚴禁添加個人情感色彩，更不能違背合同原則，否則就會影響企業的誠信，導致企業陷入法律糾紛。因此，需要按照合同管理條款強化合同執行，并建立相應的合同檔案，每份合同都要進行明確編號，嚴禁重復，也不能出現遺漏。

在合同文本簽收方面，需要切實做好簽收記錄，記錄合同分批的履行情況，對合同變更和合同解除的協議、文書、電傳等都要妥善保管。在合同內容方面，需要對合同的序號、經手人、編號、簽約的日期、合同的標的、單價、對方價位和履行情況等做好備注，確保其準確性、完整性和及時性。此外，為了降低合同風險、減少損失，需要加強對合同章的管理，只有設備合同經辦人才能使用，其余人員則禁止使用，才能確保合同執行中的合同管理水平在合同管理條款的輔助下得以提升。

（六）切實加強設備合同變更風險識別管理

在設備合同管理中，經常會遇到合同變更管理的問題，導致合同變更風險較大，為切實加強設備合同風險變更的風險識別管理，需要根據合同清單來執行數量變更。若合同清單中沒有的項目，通常嚴禁隨意新增設備與單價，否則就失去了招投標的意義，同時在合同執行過程中也可能會遇到諸多偏差，這就需要切實強化合同變更風險的識別與管理，才能更好地減少變更的出現，達到風險管理的目的。

三、設備合同風險管理的注意事項

（一）合同履行中的風險較多，需要切實加強對其識別和防范

一是從設備供應方來看，其存在的風險主要是在材料準備時，沒有按照要求生產，所生產產品不合格，需要明確供應方來承擔損失。所以需要做好合同約定，敦促其嚴格按照標準做好材料準備。

二是從設備生產制造而言，確保設備安裝正常，設備使用正常和保養到位。若由于設計和工藝問題而導致其性能不能達標，則需要按照合同來承擔后果。

三是從設備出廠試驗而言，需要供貨方提供技術支持，在現場安裝和調試等方面做好協助與監督，若設備出現問題，需要供貨方及時地處理，并按照合同條款進行賠償。

四是從設備運輸階段而言，若存在質量和數量問題，需當面提出索賠，供貨方要做好承擔責任的準備。若供貨方按照要求規定交貨且無問題時，而購買方無故拖延或拒接收貨，就要向供貨方按照合同的條款來承擔損失。

（二）合同條款審查內容較多，需要切實加強對其識別和防范

在整個設備合同風險管理中，合同簽訂環節的風險最多，合同條款審查的內容也較多，所以需要在合同條款審查中加強對其風險的識別和方法。

所有合同的簽訂都需要采取書面的方式，在合同簽訂時既要咬文嚼字，又要反復推敲，嚴禁在合同中存在含糊不清和模棱兩可的情況，避免出現重復的條款，尤其是前后條款不能矛盾，尤其是重要條款需要參考標準文本，重要合同還要聘請專業律師進行審查。一般而言，設備合同中有著以下幾個方面的條款，需要在審查方面做好以下工作，以達到防范風險的目的：

一是在標的條款審查方面，需要確定合同雙方對合同的標的，確保標的條款與合同簽訂的初衷相符。

二是在價格條款審查方面，主要是指標的物自身價款，且考慮到標的物在交易中涉及稅費和運輸以及保管成本，所以會產生一些額外費用，這就需要在合同中進行明確。對于金額的書寫，要確保其大小寫一致，嚴禁涂改，合同價是否包含稅金需要說明，以及發票稅率，除了合同定明價款之外是否還有其他款項，并對款項的承擔方進行明確。

三是在付款條款方面，既要明確約定付款時間又要明確收付款方式，分期收款還要對付款批次和每次付款金額或者百分比，以及根據設備進度來付款時，需對進度確定方法明確。例如，為某合同的費用計算及支付方式：使用期8個月，本合同采用固定綜合單價，合同暫定總價為1702960元，大寫為壹佰柒拾萬貳仟玖佰陸拾元整，乙方只接現金和電匯付款方式。而在付款與結算方面：本工程合同簽訂一周內支付30%合同總額作為預付款；月度付款程序（按合同除去預付款30%后，即按合同總額的70%為進度款總額按進度支付）；乙方應在每月25日前將當月分包月報量申請表及明細上報于甲方，經甲方商務部審核后，于次月30日前支付乙方上月審核金額的80%，待工程封頂后付至審核金額的90%，設備拆除2個月內辦理結算付清尾款。合同工程量表中列出的工程量是該分包工程的估算工程量。工程計量和最終結算工程量以施工圖、設計變更、簽證或實地測量確定。

四、結語

在設備合同的風險管理中，需要切實加強對其風險的管理，尤其是合同條款的簽訂，需要引起我們的重視，加強審查，才能更好地防范風險。

參考文獻：

[1]金仁東，徐寧.高校進口設備合同風險及防范策略[J].實驗技術與管理，2018，35（06）：261-263.