對城市商業銀行小微企業信貸風險管理的研究

張捷

摘要：小微企業作為市場經濟中數量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產和服務必不可少的環節。其中在小微企業發展中，資金融資以及運轉問題是關鍵性問題。城市商業銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯系密切，熟悉客戶資信與經營狀況等特點，適合為中小企業服務，能夠針對小微企業信貸風險做好識別、評估、控制以及管理過程。

關鍵詞：城市商業銀行;小微企業;信貸風險管理;徽商銀行

城市商業銀行在現有銀行體系中的占比逐步提升。大多數城市銀行依托當地的政府以及經濟發展情況，也都以當地居民、地方性的中小企業和為地方政府代理財政收支為主。城市商業銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯系密切，熟悉客戶資信與經營狀況等特點，適合為中小企業服務。小微企業作為市場經濟中數量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產和服務必不可少的環節。但是小微企業也存在較大的風險，在經營情況和資金周轉上存在不穩定性。其中在小微企業發展中，資金融資以及運轉問題是關鍵性問題。對此城市商業銀行的小微企業信貸業務中需要重點關注小微企業的信貸風險，做好信貸風險的識別、評估、控制以及管理。

一、小微企業信貸風險的內涵以及特點

小微企業從整體上觀察具有從業人員數量較少，資產總額比較低、營業收入較低等特征，需要根據具體行業的情況進行判斷和評估。并且，從業務角度上來講，小微企業經營規模小、產品、服務營銷范圍小，存在較大的經營不穩定性。這些財務上、經營上的特點也構成了小微企業信貸管理的風險。

1.小微企業信貸風險的內涵

不管是企業還是個人，都存在信貸風險。在城市商業銀行貸款過程中，當債務人不履行貸款合同上所要求的還款義務（主要包括還款時間以及還款金額），并對銀行造成本金以及利息上的損失，即為信貸風險。

2.小微企業信貸風險的特點

（1）受外部環境營銷較大

小微企業的抗風險能力比較低，因此很容易受到外部宏觀、行業環境的影響。第一，小微企業對政府財務政策的依賴性較強。國家政府對小微企業在技術、稅收等方面的支持的力度直接影響了小微企業發展的狀況。第二，小微企業容易受金融環境的影響，當市場資金緊張時，小微企業更難以從金融市場籌資，或者受到更高的籌資成本。

（2）個人風險較大

小微企業經營管理的組織架構比較簡單，員工數量少。目前，我國在個人信用機制的發展上還存在一定的滯后性，因此對小微企業的經營者的風險缺乏識別。當小微企業經營時，容易出現經營者、管理者挪用資金甚至是“跑路”的問題。

（3）小微企業征信系統尚不完善

銀行在開展信貸業務之前，需要對借款企業進行征信信息的搜集，并評估相應的信用風險。但是小微企業的業務情況、組織架構情況、財務狀況等信息難以收集。因此，銀行面臨著信息不對稱帶來的成本問題和風險問題。目前小微企業的信貸工作是以個人征信為基礎評估風險，對于貸款企業的征信系統建設還處于發展和完善之中。

二、徽商銀行小微企業信貸風險管理的現狀分析

1.徽商銀行概況

徽商銀行是全國首家由城市商業銀行和城市信用社聯合重組設立的區域性股份制銀行。徽商銀行重組按照“6+7”方案進行整體設計，即由原合肥、蕪湖、安慶、馬鞍山、淮北、蚌埠6家城市商業銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽的7家城市信用社合并組建。從整體經營業績上來看，根據2018年中報數據顯示，截至2018年末，徽商銀行資產總額突破萬億大關，為10505.06億元，同比增長15.68%;實現營業收入269.51億元，同比增長19.74%;凈利潤87.47億元，同比增長14.87%。近年來，在監管機構的大力支持和悉心指導下，徽商銀行堅持回歸本源、專注主業，積極響應監管政策，主動踐行社會責任，持續加大民營、小微企業信貸投放和金融服務力度，致力打造成為省內民營和小微業務主辦銀行。

2.徽商銀行小微企業信貸業務現狀

徽商銀行小微企業客戶目前主要集中在合肥、蕪湖、安慶等地區，小微企業貸款占了整個徽商銀行的比重為近50%，業務考核的重點也放在了小微企業貸款方面。從為商銀行小微企業信貸業務整體規模上開看，截至2018年末，徽商銀行小微企業貸款省內市場份額12.45%，連續多年居于領先地位，多次被監管機構評為“小微企業金融服務工作先進單位”，小微企業貸款余額1654億元，完成“兩增兩控”、“普惠降準”。由此可見，徽商銀行小微企業信貸業務站總體信貸業務的比重較大。并且，徽商銀行自身對小微企業信貸業務的重視程度也較高。

從小微企業信貸業務質量上來看，徽商銀行2018年不良貸款撥備率達302﹒22%，按年上升14﹒77個百分點，該行不良貸息率下降0﹒01個百分點至1﹒04%，仍舊維持在一個比較合理的范圍區間內。不良貸款率的下降在一定程度上反映了徽商銀行在企業信貸業務上的管理有效性。

在徽商銀行小微企業信貸結構中，抵押貸款占據著大部分比重，其中房產抵押更是抵押貸款中的主要抵押形式。房產資產受到政府環境和市場環境較大，因此很容易出現價格的波動，為徽商銀行帶來一定的信貸風險。

3.徽商銀行小微企業信貸風險管理的現狀

（1）徽商銀行小微企業信貸風險管理的組織架構

徽商銀行針對小微企業信貸風險管理建立了不同層次的風控組織。從銀行高層來看，董事會監事會、高層管理人均對小微企業信貸風險管理起著重要的規劃作用、決策作用。從戰略層上來看，股東大會以及董事會成員對銀行信貸業務的發展方向、結構進行規劃;從執行層面上來看，徽商銀行的高層管理者根據上層戰略決策確定信貸業務的整體風險偏好和承受水平，并據此執行相關的風險管控流程、具體環節以及措施。

從具體執行層面上來看，徽商銀行將小微企業的信貸業務專業化、組織獨立化，有利于科學管控小微企業的現代風險，提升管理的整合性。例如，徽商銀行在總行設立小企業銀行部和普惠金融部，在分行設立小企業銀行部、微貸分部，在合蕪蚌地區設立3家科技金融專營支行，促進專業化經營。在全省成立44家小企業特色支行，并逐步將公司業務上收分行經營，引導、鼓勵、支持支行網點將主要精力放在開展小微和零售業務上。并且，在徽商銀行內部，針對小微企業信貸風險的風險管理部門，能夠全面掌握銀行小微企業信貸業務的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經營管理決策提供輔助作用，并通過核準相關金融產品定價、設置各種限額來對信貸風險進行調控。除此之外，徽商銀行內部的財務控制部門、內部審計部門、法律部門等都為小微信貸業務的風險控制提供必要的支持。

（2）徽商銀行小微企業信貸風險評估現狀

徽商銀行管控小微企業信貸風險的前提是對其進行風險評估，因此小微企業信用評級體系的建立能夠多個維度以及層次評判小微企業的信用，從而為小微企業風險判斷提供必要的參考信息。徽商銀行目前已經建立了比較完善的中小企業信用評級體系，從財務指標、非財務指標協同入手，對宏觀環境風險、行業環境風險、小微企業經營風險以及企業管理人風險等進行綜合評估，進而對小微企業的經營能力、償債能力、盈利能力、企業負責人素質、銀企合作關系、企業素質等項目進行評分，從而進一步判斷小微企業信貸業務存在的市場風險、信用風險、利率風險等。

但是在小微企業風險評估中，由于財務性數據收集成本以及難度較大，因此徽商銀行在評估過程中也主要通過非財務指標進行評估。目前，徽商銀行針對小微企業財務管理、信息管理上的不透明、不公開問題，對小微企業信用評估的方向主要以定性化的、非財務化的指標為主，如對小微企業的產品特色、市場評價、行業發展潛力等進行評估，從而確定小微企業當前的經營狀況和未來一段時間內的發展潛力。

（3）徽商銀行小微企業信貸風險控制措施

第一，微商銀行小微企業貸前風險控制。貸前調查是系統性風控中的重要環節，是后續貸中風控以及貸后風控的前提和基礎。徽商銀行在貸前風控中主要利用多人調查、審核的組織結構以及完善的信用評估體系來提升調查的全面性、客觀性和準確性。在徽商銀行小微企業信貸業務調查中，其組織形式為雙人調查形式，能夠做到相互之間的監督，降低內部風險事件的發生。同時在小微企業經營、財務風險評估中，徽商銀行也采用上述的信貸風險評估內容，從財務指標、非財務指標對小微企業、企業經營人等進行調查。

第二，微商銀行小微企業貸中風險控制。作為風險管理的重要一環，微商銀行內部的業務人員獨立行使審查職權，對于不完善的信貸資料，根據法律法規、監管要求、規章制度的要求讓小微企業經營管理者及時補充，并對“貸前調查”所獲取的信息進行排查、核查和審查，保障信貸資料、財務數據、調查報告合法、合規、有效。同時，徽商銀行對于風險揭示、披露、判斷和處置不利的報告，還進行現場調查逐項核對，獲取有價值信息，通過信貸資料對比，在“審查報告”中予以體現，進一步明確風險的程度以及內容，便于及時控制以及管理信貸風險。

第三，微商銀行小微企業貸后風險控制。徽商銀行在貸后管理中做到跟蹤檢查、定期檢查、風險分類、風險預警、債權核對這幾個環節。為了保證信息的及時有效，徽商銀行風險管理部門人員對定期對小微企業信貸人進行電話回訪，及時跟蹤其經營動態，同時資金的使用情況，并階段性對小微企業的風險評級進行更新，將其劃分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，并在每個類別中又細分若干等級。當發現小微企業出現現金流不足、產品滯銷等問題時，銀行將會根據風控措施和合同要求采取相關的應急預案。同時對于不良資產，徽商銀行也專門成立了清收小組。

三、徽商銀行小微企業信貸風險管理存在的問題

1、風控人員質量管理上的不足

小微信貸業務的特點之一就是業務的數量較大、信貸業務的總額比較小，隨著信貸業務規模不斷擴大，風控人員明顯不足，只能依托信貸資料表象，不斷利用繁瑣復雜的系統工程，反復推斷、估算和判斷存在風險的可控性。在徽商銀行小微企業信用評估以及貸前調查中，也主要通過非財務指標進行判斷，因此對風控人員數量以及能力的要求較高。但是，在現有有限的人員架構中，承擔越來越大的小微企業信貸風控管理規模，風控人員就會在質量管理上有所不足。

2.信息不對稱問題的存在

徽商銀行在小微企業的信貸業務中存在信息不對稱的問題，對于小微企業以及企業經營管理者的信息獲取以及信息處理能力建設上還存在發展的空間。在小微企業信貸申請的過程中，風控人員根據小微企業經營管理者的征信信息、填寫的相關表格等來進行風險評估，同時借助第三方的渠道獲取相關信息。但是我國個人征信制度尚處于發展之中，因此風險評估過程存在信息不對稱的風險。

四、徽商銀行小微企業信貸風險管理的發展措施

1.加強對風控人員的管理

徽商銀行正在逐步建設小微信貸業務的專業化經營模式，逐步完善小微企業信貸長效機制。對于風控管理人員，徽商銀行正在通過擴大招聘的形式提升風控人員的數量，同時通過完善企業培訓制度的建設提升風控人員的質量。在風控人員管理制度中，一方面，徽商銀行也在逐漸建立對員工的問責制度，將權利與職責統一起來。另一方面，徽商銀行應該根據風控人員風險控制的效率和質量進行績效考核，并指定相應的獎勵制度，提升風控人員工作的積極性和主動性。

2.提升信息整合能力

第一，徽商銀行可以逐步建立名單制管理，將優質的、信譽良好的小微企業納入“白名單”，并給予信貸業務上的便利和支持，而對于劣質的、違約的小微企業，則根據其程度納入到“黑名單”中，對其進行重點的風險監控和管理。

第二，借助互聯網以及大數據技術實現全網信息資源的整合。由于我國各個部門、各個行業之間的數據還沒有形成有效的流通和聯動，因此信息溝通不暢的問題一直存在。對此，政府應該鼓勵銀行企業與其他行業的企業共享數據信息，全面了解小微企業真實市場情況、供應鏈情況等，也能夠全面了解小微企業經營管理者的消費動態等信息，從而對企業的風險評估更加的全面以及客觀。

3.推動信貸產品創新

信貸產品的創新能夠實現差異化的風險控制，針對不同類型的小微企業、信貸需求設計不同的信貸產品，便于后續的貸中審核、貸后管理工作的開展，能夠在風險分類管理中提升風險控制的效率。目前，徽商銀行重點在資源配置、客戶準入、信貸審批、風險定價、風險容忍等方面實行小微企業差異化服務，創新產品和服務，根據小微企業企業的初創時期、成長、成熟時期，量身訂做了相應的信貸產品和服務。隨著互聯網金融的發展，徽商銀行將擴大在線信貸產品以及服務的上線，提升小微企業信貸的便利性和效率。

五、結束語

小微企業自身欠缺完善的財務管理過程和有效的抵押擔保，因此在融資過程中必然存在信息不對稱問題，產生較大的信貸管理風險。城市商業銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯系密切，熟悉客戶資信與經營狀況等特點，適合為中小企業服務。因此在城商行信貸業務中，小微企業不管在信貸規模還是重要性上都占比較大。徽商銀行自成立之初，一直立足于小微企業的信貸業務，在組織架構、風控管理措施、信貸產品創新等方面不斷發展和完善。

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