對城市商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

張捷

摘要：小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)中數(shù)量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產(chǎn)和服務(wù)必不可少的環(huán)節(jié)。其中在小微企業(yè)發(fā)展中，資金融資以及運(yùn)轉(zhuǎn)問題是關(guān)鍵性問題。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點(diǎn)，適合為中小企業(yè)服務(wù)，能夠針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)做好識別、評估、控制以及管理過程。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn)管理;徽商銀行

城市商業(yè)銀行在現(xiàn)有銀行體系中的占比逐步提升。大多數(shù)城市銀行依托當(dāng)?shù)氐恼约敖?jīng)濟(jì)發(fā)展情況，也都以當(dāng)?shù)鼐用瘛⒌胤叫缘闹行∑髽I(yè)和為地方政府代理財(cái)政收支為主。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點(diǎn)，適合為中小企業(yè)服務(wù)。小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)中數(shù)量最多、最為活躍的參與主體，是社會生產(chǎn)和服務(wù)必不可少的環(huán)節(jié)。但是小微企業(yè)也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營情況和資金周轉(zhuǎn)上存在不穩(wěn)定性。其中在小微企業(yè)發(fā)展中，資金融資以及運(yùn)轉(zhuǎn)問題是關(guān)鍵性問題。對此城市商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中需要重點(diǎn)關(guān)注小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、控制以及管理。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵以及特點(diǎn)

小微企業(yè)從整體上觀察具有從業(yè)人員數(shù)量較少，資產(chǎn)總額比較低、營業(yè)收入較低等特征，需要根據(jù)具體行業(yè)的情況進(jìn)行判斷和評估。并且，從業(yè)務(wù)角度上來講，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)品、服務(wù)營銷范圍小，存在較大的經(jīng)營不穩(wěn)定性。這些財(cái)務(wù)上、經(jīng)營上的特點(diǎn)也構(gòu)成了小微企業(yè)信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

1.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

不管是企業(yè)還是個(gè)人，都存在信貸風(fēng)險(xiǎn)。在城市商業(yè)銀行貸款過程中，當(dāng)債務(wù)人不履行貸款合同上所要求的還款義務(wù)（主要包括還款時(shí)間以及還款金額），并對銀行造成本金以及利息上的損失，即為信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（1）受外部環(huán)境營銷較大

小微企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較低，因此很容易受到外部宏觀、行業(yè)環(huán)境的影響。第一，小微企業(yè)對政府財(cái)務(wù)政策的依賴性較強(qiáng)。國家政府對小微企業(yè)在技術(shù)、稅收等方面的支持的力度直接影響了小微企業(yè)發(fā)展的狀況。第二，小微企業(yè)容易受金融環(huán)境的影響，當(dāng)市場資金緊張時(shí)，小微企業(yè)更難以從金融市場籌資，或者受到更高的籌資成本。

（2）個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)較大

小微企業(yè)經(jīng)營管理的組織架構(gòu)比較簡單，員工數(shù)量少。目前，我國在個(gè)人信用機(jī)制的發(fā)展上還存在一定的滯后性，因此對小微企業(yè)的經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)缺乏識別。當(dāng)小微企業(yè)經(jīng)營時(shí)，容易出現(xiàn)經(jīng)營者、管理者挪用資金甚至是“跑路”的問題。

（3）小微企業(yè)征信系統(tǒng)尚不完善

銀行在開展信貸業(yè)務(wù)之前，需要對借款企業(yè)進(jìn)行征信信息的搜集，并評估相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。但是小微企業(yè)的業(yè)務(wù)情況、組織架構(gòu)情況、財(cái)務(wù)狀況等信息難以收集。因此，銀行面臨著信息不對稱帶來的成本問題和風(fēng)險(xiǎn)問題。目前小微企業(yè)的信貸工作是以個(gè)人征信為基礎(chǔ)評估風(fēng)險(xiǎn)，對于貸款企業(yè)的征信系統(tǒng)建設(shè)還處于發(fā)展和完善之中。

二、徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

1.徽商銀行概況

徽商銀行是全國首家由城市商業(yè)銀行和城市信用社聯(lián)合重組設(shè)立的區(qū)域性股份制銀行。徽商銀行重組按照“6+7”方案進(jìn)行整體設(shè)計(jì)，即由原合肥、蕪湖、安慶、馬鞍山、淮北、蚌埠6家城市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽的7家城市信用社合并組建。從整體經(jīng)營業(yè)績上來看，根據(jù)2018年中報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，徽商銀行資產(chǎn)總額突破萬億大關(guān)，為10505.06億元，同比增長15.68%;實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入269.51億元，同比增長19.74%;凈利潤87.47億元，同比增長14.87%。近年來，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的大力支持和悉心指導(dǎo)下，徽商銀行堅(jiān)持回歸本源、專注主業(yè)，積極響應(yīng)監(jiān)管政策，主動踐行社會責(zé)任，持續(xù)加大民營、小微企業(yè)信貸投放和金融服務(wù)力度，致力打造成為省內(nèi)民營和小微業(yè)務(wù)主辦銀行。

2.徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

徽商銀行小微企業(yè)客戶目前主要集中在合肥、蕪湖、安慶等地區(qū)，小微企業(yè)貸款占了整個(gè)徽商銀行的比重為近50%，業(yè)務(wù)考核的重點(diǎn)也放在了小微企業(yè)貸款方面。從為商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)整體規(guī)模上開看，截至2018年末，徽商銀行小微企業(yè)貸款省內(nèi)市場份額12.45%，連續(xù)多年居于領(lǐng)先地位，多次被監(jiān)管機(jī)構(gòu)評為“小微企業(yè)金融服務(wù)工作先進(jìn)單位”，小微企業(yè)貸款余額1654億元，完成“兩增兩控”、“普惠降準(zhǔn)”。由此可見，徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)站總體信貸業(yè)務(wù)的比重較大。并且，徽商銀行自身對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重視程度也較高。

從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量上來看，徽商銀行2018年不良貸款撥備率達(dá)302﹒22%，按年上升14﹒77個(gè)百分點(diǎn)，該行不良貸息率下降0﹒01個(gè)百分點(diǎn)至1﹒04%，仍舊維持在一個(gè)比較合理的范圍區(qū)間內(nèi)。不良貸款率的下降在一定程度上反映了徽商銀行在企業(yè)信貸業(yè)務(wù)上的管理有效性。

在徽商銀行小微企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)中，抵押貸款占據(jù)著大部分比重，其中房產(chǎn)抵押更是抵押貸款中的主要抵押形式。房產(chǎn)資產(chǎn)受到政府環(huán)境和市場環(huán)境較大，因此很容易出現(xiàn)價(jià)格的波動，為徽商銀行帶來一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（1）徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

徽商銀行針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建立了不同層次的風(fēng)控組織。從銀行高層來看，董事會監(jiān)事會、高層管理人均對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理起著重要的規(guī)劃作用、決策作用。從戰(zhàn)略層上來看，股東大會以及董事會成員對銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展方向、結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃;從執(zhí)行層面上來看，徽商銀行的高層管理者根據(jù)上層戰(zhàn)略決策確定信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受水平，并據(jù)此執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程、具體環(huán)節(jié)以及措施。

從具體執(zhí)行層面上來看，徽商銀行將小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)專業(yè)化、組織獨(dú)立化，有利于科學(xué)管控小微企業(yè)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)，提升管理的整合性。例如，徽商銀行在總行設(shè)立小企業(yè)銀行部和普惠金融部，在分行設(shè)立小企業(yè)銀行部、微貸分部，在合蕪蚌地區(qū)設(shè)立3家科技金融專營支行，促進(jìn)專業(yè)化經(jīng)營。在全省成立44家小企業(yè)特色支行，并逐步將公司業(yè)務(wù)上收分行經(jīng)營，引導(dǎo)、鼓勵、支持支行網(wǎng)點(diǎn)將主要精力放在開展小微和零售業(yè)務(wù)上。并且，在徽商銀行內(nèi)部，針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，能夠全面掌握銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用，并通過核準(zhǔn)相關(guān)金融產(chǎn)品定價(jià)、設(shè)置各種限額來對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)控。除此之外，徽商銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律部門等都為小微信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制提供必要的支持。

（2）徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估現(xiàn)狀

徽商銀行管控小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提是對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，因此小微企業(yè)信用評級體系的建立能夠多個(gè)維度以及層次評判小微企業(yè)的信用，從而為小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷提供必要的參考信息。徽商銀行目前已經(jīng)建立了比較完善的中小企業(yè)信用評級體系，從財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)協(xié)同入手，對宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)管理人風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合評估，進(jìn)而對小微企業(yè)的經(jīng)營能力、償債能力、盈利能力、企業(yè)負(fù)責(zé)人素質(zhì)、銀企合作關(guān)系、企業(yè)素質(zhì)等項(xiàng)目進(jìn)行評分，從而進(jìn)一步判斷小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。

但是在小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估中，由于財(cái)務(wù)性數(shù)據(jù)收集成本以及難度較大，因此徽商銀行在評估過程中也主要通過非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評估。目前，徽商銀行針對小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理、信息管理上的不透明、不公開問題，對小微企業(yè)信用評估的方向主要以定性化的、非財(cái)務(wù)化的指標(biāo)為主，如對小微企業(yè)的產(chǎn)品特色、市場評價(jià)、行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ冗M(jìn)行評估，從而確定小微企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營狀況和未來一段時(shí)間內(nèi)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（3）徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第一，微商銀行小微企業(yè)貸前風(fēng)險(xiǎn)控制。貸前調(diào)查是系統(tǒng)性風(fēng)控中的重要環(huán)節(jié)，是后續(xù)貸中風(fēng)控以及貸后風(fēng)控的前提和基礎(chǔ)。徽商銀行在貸前風(fēng)控中主要利用多人調(diào)查、審核的組織結(jié)構(gòu)以及完善的信用評估體系來提升調(diào)查的全面性、客觀性和準(zhǔn)確性。在徽商銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查中，其組織形式為雙人調(diào)查形式，能夠做到相互之間的監(jiān)督，降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。同時(shí)在小微企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估中，徽商銀行也采用上述的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容，從財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)對小微企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營人等進(jìn)行調(diào)查。

第二，微商銀行小微企業(yè)貸中風(fēng)險(xiǎn)控制。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，微商銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)人員獨(dú)立行使審查職權(quán)，對于不完善的信貸資料，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)章制度的要求讓小微企業(yè)經(jīng)營管理者及時(shí)補(bǔ)充，并對“貸前調(diào)查”所獲取的信息進(jìn)行排查、核查和審查，保障信貸資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、調(diào)查報(bào)告合法、合規(guī)、有效。同時(shí)，徽商銀行對于風(fēng)險(xiǎn)揭示、披露、判斷和處置不利的報(bào)告，還進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查逐項(xiàng)核對，獲取有價(jià)值信息，通過信貸資料對比，在“審查報(bào)告”中予以體現(xiàn)，進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)的程度以及內(nèi)容，便于及時(shí)控制以及管理信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，微商銀行小微企業(yè)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制。徽商銀行在貸后管理中做到跟蹤檢查、定期檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、債權(quán)核對這幾個(gè)環(huán)節(jié)。為了保證信息的及時(shí)有效，徽商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員對定期對小微企業(yè)信貸人進(jìn)行電話回訪，及時(shí)跟蹤其經(jīng)營動態(tài)，同時(shí)資金的使用情況，并階段性對小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評級進(jìn)行更新，將其劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類，并在每個(gè)類別中又細(xì)分若干等級。當(dāng)發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流不足、產(chǎn)品滯銷等問題時(shí)，銀行將會根據(jù)風(fēng)控措施和合同要求采取相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案。同時(shí)對于不良資產(chǎn)，徽商銀行也專門成立了清收小組。

三、徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1、風(fēng)控人員質(zhì)量管理上的不足

小微信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)之一就是業(yè)務(wù)的數(shù)量較大、信貸業(yè)務(wù)的總額比較小，隨著信貸業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，風(fēng)控人員明顯不足，只能依托信貸資料表象，不斷利用繁瑣復(fù)雜的系統(tǒng)工程，反復(fù)推斷、估算和判斷存在風(fēng)險(xiǎn)的可控性。在徽商銀行小微企業(yè)信用評估以及貸前調(diào)查中，也主要通過非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行判斷，因此對風(fēng)控人員數(shù)量以及能力的要求較高。但是，在現(xiàn)有有限的人員架構(gòu)中，承擔(dān)越來越大的小微企業(yè)信貸風(fēng)控管理規(guī)模，風(fēng)控人員就會在質(zhì)量管理上有所不足。

2.信息不對稱問題的存在

徽商銀行在小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)中存在信息不對稱的問題，對于小微企業(yè)以及企業(yè)經(jīng)營管理者的信息獲取以及信息處理能力建設(shè)上還存在發(fā)展的空間。在小微企業(yè)信貸申請的過程中，風(fēng)控人員根據(jù)小微企業(yè)經(jīng)營管理者的征信信息、填寫的相關(guān)表格等來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，同時(shí)借助第三方的渠道獲取相關(guān)信息。但是我國個(gè)人征信制度尚處于發(fā)展之中，因此風(fēng)險(xiǎn)評估過程存在信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)。

四、徽商銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展措施

1.加強(qiáng)對風(fēng)控人員的管理

徽商銀行正在逐步建設(shè)小微信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營模式，逐步完善小微企業(yè)信貸長效機(jī)制。對于風(fēng)控管理人員，徽商銀行正在通過擴(kuò)大招聘的形式提升風(fēng)控人員的數(shù)量，同時(shí)通過完善企業(yè)培訓(xùn)制度的建設(shè)提升風(fēng)控人員的質(zhì)量。在風(fēng)控人員管理制度中，一方面，徽商銀行也在逐漸建立對員工的問責(zé)制度，將權(quán)利與職責(zé)統(tǒng)一起來。另一方面，徽商銀行應(yīng)該根據(jù)風(fēng)控人員風(fēng)險(xiǎn)控制的效率和質(zhì)量進(jìn)行績效考核，并指定相應(yīng)的獎勵制度，提升風(fēng)控人員工作的積極性和主動性。

2.提升信息整合能力

第一，徽商銀行可以逐步建立名單制管理，將優(yōu)質(zhì)的、信譽(yù)良好的小微企業(yè)納入“白名單”，并給予信貸業(yè)務(wù)上的便利和支持，而對于劣質(zhì)的、違約的小微企業(yè)，則根據(jù)其程度納入到“黑名單”中，對其進(jìn)行重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理。

第二，借助互聯(lián)網(wǎng)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)實(shí)現(xiàn)全網(wǎng)信息資源的整合。由于我國各個(gè)部門、各個(gè)行業(yè)之間的數(shù)據(jù)還沒有形成有效的流通和聯(lián)動，因此信息溝通不暢的問題一直存在。對此，政府應(yīng)該鼓勵銀行企業(yè)與其他行業(yè)的企業(yè)共享數(shù)據(jù)信息，全面了解小微企業(yè)真實(shí)市場情況、供應(yīng)鏈情況等，也能夠全面了解小微企業(yè)經(jīng)營管理者的消費(fèi)動態(tài)等信息，從而對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估更加的全面以及客觀。

3.推動信貸產(chǎn)品創(chuàng)新

信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新能夠?qū)崿F(xiàn)差異化的風(fēng)險(xiǎn)控制，針對不同類型的小微企業(yè)、信貸需求設(shè)計(jì)不同的信貸產(chǎn)品，便于后續(xù)的貸中審核、貸后管理工作的開展，能夠在風(fēng)險(xiǎn)分類管理中提升風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。目前，徽商銀行重點(diǎn)在資源配置、客戶準(zhǔn)入、信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)容忍等方面實(shí)行小微企業(yè)差異化服務(wù)，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，根據(jù)小微企業(yè)企業(yè)的初創(chuàng)時(shí)期、成長、成熟時(shí)期，量身訂做了相應(yīng)的信貸產(chǎn)品和服務(wù)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，徽商銀行將擴(kuò)大在線信貸產(chǎn)品以及服務(wù)的上線，提升小微企業(yè)信貸的便利性和效率。

五、結(jié)束語

小微企業(yè)自身欠缺完善的財(cái)務(wù)管理過程和有效的抵押擔(dān)保，因此在融資過程中必然存在信息不對稱問題，產(chǎn)生較大的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)。城市商業(yè)銀行具有靈活的管理流程，與客戶聯(lián)系密切，熟悉客戶資信與經(jīng)營狀況等特點(diǎn)，適合為中小企業(yè)服務(wù)。因此在城商行信貸業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)不管在信貸規(guī)模還是重要性上都占比較大。徽商銀行自成立之初，一直立足于小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，在組織架構(gòu)、風(fēng)控管理措施、信貸產(chǎn)品創(chuàng)新等方面不斷發(fā)展和完善。

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