保險公司風險管理研究
——以A 保險公司為例

康嘉雯

（西安石油大學經濟管理學院，陜西 西安710065）

一、 A 保險公司風險管理現狀

（一）A 保險公司簡介

A 公司是一家綜合性保險金融公司，同時在上交所和中國香港上市，在財富世界五百強中享有優異的排名。A 企業是世界上最大的保險公司之一，也是中國保險行業的領軍企業。公司經營范圍涵蓋財產保險、人壽保險、健康保險、信托、基金等多個領域，構成了保險金融產業集群。公司通過良好的企業品牌優勢擁有廣闊的市場，多年來培養了大批保險行業精英，服務于公司旗下的500 余個險種，將精算技術應用于保險行業，更加精準快捷地提供全方位高質量的服務，與客戶構建起了一種穩定的合作關系。

（二）A 保險公司風險管理

A 保險公司有著較為完善的風險控制和公司內部逐級匯報制度。總公司在財務部下設專門的風險管理部門，同時公司審計委員會與總裁室對公司容易造成流動性風險和法律合規風險的大型經營行為或投資行為進行風險防范。分公司同樣有專門的風險監管執行部門。

但A 保險公司的風險管理體系仍然存在不足之處。例如在A 保險公司總公司的風險管理結構框架中，風險管理只是財務部門的職能之一，多立足于財務角度對公司進行風險管控，難以與法律部門通力合作，協調其他部門，整合公司內部資源，統籌發揮風險管理的職能。同時會造成監察范圍的重合，使得人力資源浪費，降低公司的運轉效率。而審計委員會與總裁室的統籌管理雖然站在全局的角度對公司進行統一的風險把控，但其實質僅僅流于形式，沒有真實的數據作為依據，存在意義較之實際意義大，并不能真正發揮風險管理中統一決策的作用。且在實際操作中，基層反饋的公司情況難以完整還原，容易造成上層的指令難以運用到實際的公司運作中，或者存在傳達效率低下等狀況。由于A 公司業務范疇廣，其下設分支機構數量眾多，對于子公司的監督管理體系更加傾向于放權給子公司進行自我管理，而非總公司集權統一管理。這種做法雖然使得子公司擁有較高自主發展能力，但也造成了子公司內部約束力低和限制能力差等問題。限制于現有的公司結構模式，A 保險公司難以對眾多子公司推行行之有效的差異化經營戰略，從而對于企業的長期發展和進一步擴張帶來了不利影響。

二、 A 保險公司風險管理存在問題

（一）企業風險管理方面

1.風險管理思想淡薄

以A 保險公司為例可以看出，我國保險行業的風險管理水平普遍較低，風險控制機制不完善。歸根結底是由于保險公司建立初期的風險管理思想普及度不高且理念較為落后。使得保險公司上層管理者未能對企業風險管理水平重視起來，只是按照企業內部控制的相關規定照本宣科，對于風險管理本身只流于表面，未能進行深層次的理解。后期隨著公司的逐步發展與業務范圍的不斷擴張，管理層對于企業經營管理方面的重視程度遠遠高于風險管理，致使風險管理水平仍然停留在財務工作合規性的層面。過于片面化的理解使得公司的風險管理水平難以匹配公司的發展程度，風險管理成為薄弱點，公司整體戰略不平衡。A 保險公司一段時間內風險控制失誤的案件頻發，就證實了A 公司對風險管理認識的匱乏，并沒有將風險管理作為一個管理工具用以促進公司經營業務的有序可持續發展，而將其放置在了業務發展的對立面。顯現出來更深層次的問題:不管是公司的領導者或是基層的業務人員，自上而下的全面風險管理相關知識的淡薄，這也是企業風險管理難以推進的本質原因。企業的風險從不是單一獨立存在，在實施應對措施前更要分析其中的共性，看清單一風險與其他風險是否存在關聯性，立足于公司整體風險管理的系統性與統一性。

2.風險管理人才稀缺，能力不足

A 保險公司作為我國保險行業的領軍企業，擁有眾多子公司，保險領域覆蓋面廣，使得公司人才缺口較大。目前人才隊伍的擴展主要依靠外部人力資源的招聘與內部人才培養。由于保險行業近年來的繁榮，大大小小的保險公司如雨后春筍般發展壯大，使得有限的專業風險管理人才需求競爭相當激烈。同時公司內部也要防范獵頭公司的挖角。由于專業的風險管理人才職業素養要求苛刻，導致專業人才數量稀少，而公司自有的管理者多是擅長單一領域，難以做到多領域覆蓋，公司的風險管理隊伍建設緩慢，人才儲備能力不足，專業化水平較低。

3.風險管理體系疏漏

A 保險公司作為國內成立最早的保險公司之一，較早地著手建立風險管理相關職能機構。由于風險管理體系構建時間早，受限于當時的市場規定與相關知識的理解能力，其風險管理主要集中在財務部門與法律部門，結構層次單一片面化，具體風險范圍劃分不明確，忽視其他風險存在的可能性，難以構建全方位多層次的風險管理體系，對公司整體風險防控難以具有全面性和權威性，使得公司難以擁有系統性的風險管理保障。

風險管理部門作為公司職能部門的下設機構，職權行使缺乏獨立性，對同一級別或者更高層的管理部門難以進行有效的監督與風險防控，實際管理推行艱難，風險管理構架僅為形式需要，內部控制的實力難以得到最大限度的發揮，從而造成人力資源的浪費。

（二）財務風險管理方面

1.應收賬款壞賬率高

當今保險行業欣欣向榮，隨之而來的是保險公司之間的競爭壓力增大。部分保險公司出于挽留客戶、維護公司利益的目的，在保費收取過程中，采用延期繳費或更改繳費年限的方式。這一舉措讓公司的業務成績斐然，但是會造成保險公司積壓大量的應收賬款與應收票據，保險公司不得不為此調增公司的催收成本。若后期投保人難以支付續期保費，則會形成財務壞賬，影響公司財務報表，使得公司資金風險加劇。

2.責任準備金不足

保險公司的賠付主要存在于事故產生后對于被保險一方的損失墊付行為。所以保險公司在日常運轉過程中需要提前預備充足的責任準備金以備大額賠付或大型事故的墊付。若是責任準備金未能提足，則難以履行正常的賠償責任，勢必對保險公司企業商譽與正常經營運轉造成惡劣影響，從而引發一系列財務風險連鎖反應。

3.多元化經營風險疊加

A 保險公司作為我國的大型保險公司，所涉及的業務幾乎涵蓋整個金融市場的各個領域。由于公司業務鋪陳面過廣，使得公司在多元化經營方面產生諸多問題。比如，現有的業務存在風險交互傳播的情況，單一的業務疏漏可能會導致多個業務風險疊加的結果。特別是公司為追求高回報率而涉足自身并不擅長的領域，當公司由于缺乏專業性知識，無法顧及多個領域而難以及時精準辨別存在風險時，多元化的弊端則顯露出來。各個因素的風險牽一發動全身，層層疊加，產生更加復雜的系統性風險。

（三）經營風險方面

保險公司的運營風險主要存在于承保和保險理賠等的業務環節當中。在承保階段，信息不對稱易導致投保人蓄意欺騙。特別是當今社會工作生活壓力加劇可能導致被保險人產生潛在的身體問題與心理疾病，由于投保初期投保人未能如實告知或刻意隱瞞被保險人疾病史或身體情況，造成保險公司的業務風險增加，也會增加潛在的日后理賠金額。在保險理賠過程中，騙保的情況也時有發生，若理賠人員難以辨別，則會造成保險公司理賠風險增加。

三、 解決措施

（一）建立完善的風險管理制度

作為我國保險行業的標桿企業，A 保險公司應該規范公司內部的風險管理標準，劃分各部門風險管理范圍，明確各個崗位職責，避免分析范圍交疊造成的管理缺失或重復控制產生的人力資源浪費。建議將風險管理部門作為公司高級管理者直接管轄的獨立公司部門。不依托其他職能部門，可保障風險管理措施實行時權力的獨立性。相關專業高層統領下的風險管理部門可以更好地站在公司整體立場上，全面分析風險之間的關聯性與影響程度，具有大局觀，整體、全面地進行風險防控。更要加大公司內部控制的力度與執行情況，將內部控制落到實處，保障實施內部控制的部門擁有完整且獨立的監督權力，各部門要與之配合，協同合作，為公司內部控制體系的完善盡力。

（二）引進和培養風險管理人才

人才是公司開展業務的首要因素。保險公司風險管理專業人才的稀缺，嚴重制約了風險管理相關工作的開展。隨著保險行業的迅速崛起與企業外部競爭環境的日趨激烈，保險公司需加大對風險管理人才的儲備。風險管理人才是專業型的高層次復合人才，這就要求其不但熟知金融保險行業的運作流程，還要掌握會計投資相關的知識，更要具備卓越的管理才能。在當前保險公司內部人才在知識和經驗方面都難以滿足風險管理人才標準的情況下，保險公司有花重金從外部引進人才的需要。

同時，為節約公司從外部聘用人才的人力成本，建議加強對公司內部人才的培育，為相關監管人員提供專業培訓課程，緊跟當前的政策，結合行業案例，定期舉行相關的培訓，使風險管理工作施行者可以建立并鞏固財務風險管理理念，更好地服務于控制公司風險的工作。同時，不僅要加強風險管理理論知識的培訓，更要加強實踐經驗的積累，理論結合實際，使得相關從業人員對保險公司的各種風險可以及時識別，對產生的風險做到精確評估，及時有效地采取措施防范并化解風險，讓保險公司得以長期穩定經營。

（三）選擇公司戰略目標

公司的戰略目標對公司的未來發展具有重要指向性。而公司戰略目標的設立需要參考外部與內部兩方面的因素，進行細致系統的規劃。對外需要了解保險行業整體發展態勢與各個業務領域總體現狀，比較自身情況與行業平均水平的差異，找到公司在整個行業的定位。對于優勢明顯的領域實行差異化戰略，凸顯自身水平，招徠客戶。對于優勢不顯著的領域發揮規模效應，以數量優化質量，將風險分散到每一筆業務中，降低企業整體風險，提高公司收益。對內要把握本公司發展脈絡，了解自身發展需求，發揮優勢業務領軍作用，提高業務質量與保單收益，培養忠實客戶，建立良好的企業口碑。同時帶動平庸領域發展，強化自身經營管理水平與員工職業素養，增強優質產品創新力度，爭取綜合業績的提升。通過行之有效的企業戰略目標的制定，各部門之間協調配合貫徹落實，使得公司能夠顯著提高風險管理能力，增強運營能力。

（四）控制多元化經營范圍

A 公司作為一家業務范圍覆蓋面較廣的保險公司，必須謹慎制定投資路線。應該重點將目光投向保險行業本身，大力發展養老保險，可創新發展婚姻保險等新興險種，把握保險行業的發展脈絡與前行方向。對于難以掌控的金融衍生品行業切忌只圖回報、忽略風險的盲目跟風行為。當然，在厘清自身專業優勢的前提下，可適度對有把握的方向進行多元化拓展，進行資源有效配置，通過科學的優勢組合配置來降低公司多元化風險，完善對公司資產的風險管理。

（五）加強資產負債管理

A 保險公司需要加強企業資產與負債管理，改變為業績而增加企業應收賬款壓力的格局，對于續期保費繳納方式與日期制定統一規程，減少報表中應收賬款淤積局面，警惕投保人拖欠保費造成的壞賬。同時科學合理測量準備金提取比例，既能保證保險公司有充足的償付能力，防范準備金不足造成企業信用危機的情況產生，又能使企業資金得到最優配置。

（六）強化風險管理的思想

風險管理意識的淡薄是造成如今風險管理與企業自身發展不平衡的根本原因。管理層風險意識的缺失更是對公司未來發展產生不可估量的影響。這就要求公司的高管強化風險管理的意識并深入了解風險管理的內涵，掌握風險管理相關理論。統籌協調財務、法律、銷售等多部門，實現聯動效應，公司才能自上而下貫徹落實風險控制的各項舉措，對公司風險控制形成強有力的保障，促進公司分析管理體系的完善。

同時要定期對相關崗位員工組織全面的系統化風險管理培訓，將風險控制這一工作日常化，從根本上著手，以業務這一公司最基礎的經營行為作為源頭開始進行風險管理防控，并層層落實到保險業務的各環節中，降低騙保、詐保等運營風險，規范公司經營行為，降低運營風險，保障公司利益。

四、 結論

風險管理對于企業未來發展態勢與公司收益水平都具有深遠影響。降低企業風險水平不僅可以減少企業預計損失，更會提高企業在行業中的競爭力。特別是在保險行業，市場有限的當前情況下，低風險更是公司的一張優質名片，可以擴展企業知名度，增強客戶的信賴程度，成為企業核心競爭力的保障因素。由此得出，為了提高企業的風險應對水平，降低風險運營成本，提高業務收益，增強企業在行業內的競爭力，企業需建立完善的風險管理制度體系，把控公司運作程序中存在的風險與損失。