村鎮銀行績效管理存在的問題及對策研究

楚英慧

（清河金農村鎮銀行，河北 邢臺 054800）

機構小、人員少是村鎮銀行的固有特點，其在人才、產品、科技等方面均無法與大型銀行抗衡，想要在激烈的競爭中占有一席之地，就要充分調動其有限人員的積極性，提升業績，提高銀行競爭力。因此，村鎮銀行必須建立和完善績效管理體系。目前，雖然大部分村鎮銀行已經意識到績效管理的重要性，但并不具備科學的績效管理體系，導致其在開展績效工作時還存在很多問題。為此，本文就村鎮銀行績效管理存在的問題及對策展開研究。

一、績效管理概述

績效管理是管理會計應用的一項重要內容，是指企業與它所屬部門和員工之間就績效目標的制定及達成形成共識，從而推動企業和員工個人發展、實現企業目標的一個過程。它是一種戰略的整合的方法，能夠實現組織、團隊、個體三個方面效率的提升。它最核心的部分就是績效評價和激勵管理?？冃гu價是指通過制定評價方法、評價標準、量化指標等手段，對企業的運行效率、目標實現程度等進行的綜合性評價。績效評價的過程就是將企業、員工工作實績與要求其達到的目標進行對比的過程，也是實施激勵管理的重要依據；激勵管理來自著名的激勵理論，指企業利用科學的方法，采用各種各樣的激勵內容和形式，提升內部人員責任心、積極性和創造能力的一種行為和手段，也是目前企業團體提升企業績效、打造企業文化和營造企業形象的重要抓手。

二、村鎮銀行績效管理現狀及問題

村鎮銀行自2007年啟動試點發展至今，其所形成的績效管理辦法大都是參考發起行的績效管理辦法修訂而來，普遍較為簡易。因從業人員較少，大部分村鎮銀行沒有設立專門的人力資源管理部門，由綜合部或財務部人力資源崗兼職績效管理工作。目前來看，績效管理辦法給村鎮銀行的管理帶來了一定的幫助，但并未真正發揮其作用，實務操作中還存在很多問題。

（一）績效管理與戰略目標不匹配

銀行之所以實施績效管理，終極目標應該是推進戰略目標的實現，但目前村鎮銀行績效管理與戰略目標往往并不匹配?？冃Ч芾磉^于簡單，基本等同于績效考核辦法，只是在解決如何對員工進行獎金分配的問題。這樣一來績效管理很容易側重短期目標的實現，輕視長期戰略規劃，進而將這種思路傳遞給管理層及員工，致使部分人員為了獲得任期內的高收益，經營方向逐漸偏離了戰略目標，給銀行帶來潛在風險。如，某村鎮銀行目前采用的績效管理辦法已根據以往出現的問題進行了多次修改，但最終結果還是出現支行、部室、員工打分結果較好，整個銀行卻業績平平的現象，未能實現個人績效與銀行績效的同步提升。

（二）績效管理體系不健全

與大型銀行相比，村鎮銀行績效管理起步較晚，制度體系不健全，缺乏完整性和長遠性，經常將績效評價與激勵管理兩項核心內容混為一談，且因對績效目標和激勵計劃的制定、執行過程的監督以及考核結果的評價過于簡化，致使一些問題不能及時得到反饋與糾正，待發現時已經造成了不良后果。另外，為滿足公司治理等監管要求，部分村鎮銀行董事會下設了薪酬與考核委員會，但在實際運行中卻往往形同虛設，績效管理相關內容的審核環節流于形式，未起到協調解決績效管理工作中重大問題的作用。

（三）績效管理指標體系不科學

首先，現階段村鎮銀行績效考核指標往往側重于規模增長，存貸款占比仍然最大，極容易造成業務條線人員不計風險與成本進行盲目擴張，甚至為完成考核任務，通過各種方式虛增存貸款。其次，考核體系普遍存在重財務指標、輕非財務指標的情況，未針對收益指標的考核相應增加風險考核的權重，實際工作中難免出現追求短期利潤、盲目經營，甚至不惜越過監管紅線的現象。再次，績效管理指標中缺乏與業務風險相匹配的延期支付制度，或者延期支付制度沒有嚴格執行，這些都會造成經營人員只注重個人眼前利益，不利于村鎮銀行的可持續發展。

（四）績效評價不全面

目前大部分村鎮銀行的績效管理考核辦法側重于績效管理當中的“績效評價”環節。由于專業能力有限，績效管理人員在制定績效計劃時，因站位不同、對國內外宏觀經濟解讀能力不足、對企業內部管理要素考慮不夠等原因，導致績效目標值不夠客觀公正，且因評價指標設置的問題，導致部分員工認為自己的工作績效并未得到真實的評價，對績效工資分配出現不滿情緒。而且這個評價也只是針對結果的考核，忽略了對過程的考核與評價，無法及時進行分析與糾偏。

（五）激勵管理效果體現不充分

現有績效管理辦法的激勵效果并不明顯，僅體現在薪酬激勵方面。以員工攬儲為例，攬儲總額越多獲得的獎金越高。對于客戶資源較少，工作較難量化但也為行里做出貢獻的員工來說，就無公平公正可言，嚴重挫傷了員工的積極性?，F有薪酬激勵按月、按季或者按年度兌現 ，缺少與員工技能提升、職業規劃等方面的激勵，對員工潛力挖掘不足，不能充分發揮績效管理的激勵效果，甚至適得其反。

（六）績效管理信息系統落后

村鎮銀行的信息系統水平參差不齊，有的是使用發起行的信息系統，有的則是直接使用有資質的信息科技公司的系統。出于成本考慮，大部分村鎮銀行的信息系統僅能滿足主營業務需求，沒有專門的績效管理系統或是僅能通過核心業務系統采集部分績效考核基礎數據，其他數據均需人工統計，并按照考核指標進行手工計算。人工計算不僅無法充分保證數據正確性，時效性也很難把握，這也造成了考核信息反饋不及時，導致管理層無法迅速從績效考核結果中發現問題、解決問題，從而影響績效管理發揮作用。

三、完善村鎮銀行績效管理的建議

（一） 建立與機構戰略目標匹配的績效管理體系

建議村鎮銀行的績效考核指標要充分圍繞戰略目標來科學設定，著眼長遠做好當下。首先，應在對自身進行科學評價與分析的基礎上，借助專業人士的幫助，制定具有科學性和前瞻性的戰略目標。將戰略目標作為企業文化的一部分，對全行員工進行宣講，并將企業文化作為績效管理的一部分。使績效管理真正發揮指揮棒的作用，這不僅體現在年度規劃制定、目標任務分解、資源配置方面，還包括員工歸屬感、責任感等方面，真正實現個人績效與銀行績效的同步提升。

（二）完善績效管理制度體系

優秀的績效管理體系應當是全面、易操作、具有一定前瞻性的。村鎮銀行應立足自身和長遠，不斷優化績效管理制度體系，對目標實現、分工銜接、工作方法及各項規定進一步明確和完善，并在實際應用中嚴格執行每一個環節，尤其不能忽視信息報告的編制。通過信息報告，村鎮銀行可以檢查和評估績效評價與激勵管理的運行情況和阻力，從而進一步查漏補缺。同時，要進一步提升薪酬與考核委員會的作用，對績效計劃與激勵計劃進行嚴格審核，最終報董事會批準。其次，績效計劃與激勵計劃要做到透明公正，經董事會批準后的文件，應正式行文通知全體被評價對象。

（三）加強績效管理指標的科學性

村鎮銀行應根據實際情況設置更加全面、更加有效的績效考核指標，對照戰略目標對銀行的發展狀況做出科學的評價。實際過程中要堅決杜絕一刀切、模板化的考核方式，所設置的指標要具有可操作性，要能夠不斷完善獎勵和處罰機制，且能將個人業績與銀行業績之間建立一對一的量化關系，并結合KPI及平衡計分卡法，有機協調財務類和非財務類指標。具體來講，要將規模類指標、收益指標與風險類指標考核結合起來，真正將延期支付制度落實到位，避免人為因素造成的潛在風險，保障收益的同時防控風險，使績效管理成為村鎮銀行可持續發展的保障。

（四）擴大績效評價覆蓋面

績效評價根據績效計劃中的績效目標值來開展，目標值的確定直接影響到績效評價結果，村鎮銀行要根據歷史、經驗以及行業標準、標桿，在充分考慮宏觀經濟政策、市場環境、內部管理需求等因素的前提下，制定出盡可能客觀公正的評價標準。另外，為滿足不同業務條線的績效評價需求，評價指標要根據管理需求區分定量指標和定性指標，不僅對數據進行評價，還要對被評價對象的素質、行為進行評價，以體現其真實工作績效，真正起到激勵士氣的作用。再者，績效考評要注重對過程和細節的考評，分析指標完成值與目標值的偏差，提出整改建議，采取必要措施進行糾偏。

（五）增強激勵管理效果

村鎮銀行雖然機構較小，但也應盡可能的為員工提供發展空間。它應該將除薪酬激勵外的能力開發、職業發展等納入到激勵管理當中，并避免采用死板的激勵方式，采取正面激勵和反面激勵兼顧、物質激勵和精神激勵并存、內部激勵和外部激勵共生、個人激勵和團隊激勵相融的更加科學的激勵方式，最大限度地挖掘員工潛力，推動員工的成長與進步，真正實現用人帶動銀行發展。

（六）加強績效管理信息系統建設

因銀行業產品業務關系較復雜，員工之間的分工差距也較大，考核某一個員工可能需要各個業務條線提供數據，但各業務條線系統數據是以客戶為中心的數據，難以簡單整合為員工數據。因此村鎮銀行應建立一個專門的績效管理系統，將業務數據按照考核指標轉化為員工數據。用信息技術代替人工，一方面可以保障考核結果的客觀和精確性，另一方面通過信息系統對數據進行分析評價，可以提升信息反饋效率，使管理層能夠對發現的問題迅速采取措施，防范化解風險，充分發揮績效管理的作用。

四、結語

科學的績效管理是村鎮銀行得以有效發展的內在支撐，是村鎮銀行在惡劣環境和激烈競爭中得以長久存在和發展的前提條件。只有制定與自身發展相匹配的績效管理體系，才能使其在銀行經營管理中產生良好的促進作用，推動經營戰略目標的實現。