淺談金融票據詐騙案件的特點、成因及防范措施

張煒林 崔克龍

1.上海錦天城（青島）律師事務所，山東 萊州 261400；

2.吉林常春（延邊）律師事務所，吉林 延邊 133000

近年來，金融票據詐騙日益猖獗，諸如變造金融票據、偽造金融票據等犯罪行為嚴重破壞了金融市場的正常秩序，企業單位與銀行因此而受到了重大的經濟損失。當前我國的金融業正在不斷發展、逐漸進行轉型，金融業不斷推進改革、擴大金融職能，金融票據詐騙案件也隨之出現了變化，不僅是案件數量和涉案金額不斷增多、擴大，案件類型也有了新的變化，公安機關打擊犯罪的難度、金融機構防范風險的難度也因此而顯著升高。對此，必須要充分了解金融票據詐騙案件的特點、成因，才能更有針對性地解決問題，最終維護金融市場秩序，使金融市場能夠安全平穩地發展。

一、金融票據詐騙案件的特點

（一）犯罪者隱蔽性強

金融票據詐騙案件的犯罪者通常是披上“合法”的外衣，在暗地里進行犯法犯罪，受害者難以確定犯罪者是否是合法票據的權利人，偽造的票據很可能在正常的渠道中流通。例如，犯罪者以無資金保障匯票進詐騙，或是發行空頭支票，其本身作為出票人是合法的，但是借助銀行既有賬戶進行掩護，便可以采取非法操作，這種行為迷惑性很強，受害者很難發現。再例如，在票據流通時，以非本人名義來虛假出票和背書真實的票據，使票據真假摻雜，這也使得受害人難以鑒別票據的真假。

（二）涉案金額大

金融票據詐騙的受害者通常是銀行和企業單位，其詐騙形式主要是空頭支票與無資金保障匯票，金額非常大，因此一旦發生金融票據詐騙，少則數十數百萬，多則數千萬，所涉及的金額普遍非常巨大，給社會帶來了極大的危害。

（三）詐騙工具技術高超

受科學技術迅猛發展的影響，當前的犯罪分子也開始使用高新技術來偽造、變造票據，這些假票據在外觀上幾乎與真票據一樣，票據印章難以通過肉眼糞便出真假，如果沒有銀行專業人員或專業設備的鑒別，很難確定其真假。此外，變造后的支票通常具有與真票據相同的號碼，也難以通過人工方式識別出真假。

（四）高智商犯罪

若要成功進行金融票據詐騙，犯罪者必須充分了解銀行系統及金融票據業務，特別是驗票業務、轉賬業務以及賬戶開立等，都必須由非常深入的了解；由于不同地區不同網點的工作特點也有所不同，因此犯罪者還需要前往網點“踩點”，了解其工作特點，隨后才能制定完善的犯罪方案，選擇最適宜的作案時機。一般而言，犯罪者會選擇在銀行業務最為繁忙的階段進行犯罪，以便開戶單位和銀行無法及時對賬，不能快速發現其詐騙行為。

（五）跨地區、團伙作案

現階段金融票據詐騙案件的犯罪者通常具有組織嚴密的團伙，團伙中的不同人員均具有明確的分工，以提高犯罪效率。同時，其會在不同地區進行布局，不同地區的公安機關即使能偵破當地所發生的案件，也難以進行跨地區破案。

票據詐騙出現國際化趨勢，目前境外票據詐騙分子主要來自我國的港澳臺地區、美國、日本等地，近年我國與尼日利亞的經貿關系發展較快，但來自尼日利亞的票據詐騙驟然升溫，國內不少單位受騙上當。詐騙分子偽造的票據多來自國外，在票據上標有外國銀行的字樣。而且，值得注意的是，有些境外罪犯往往是改革開放以后通過合法或者非法途徑出境取得外國國籍的中國人，他們了解國內情況。在里應外合型的票據犯罪中，通常是由境外的罪犯預謀策劃，境內的罪犯具體實施。

二、金融票據詐騙案件的成因

（一）銀行系統不完善

資金起止點不僅是單位與個人之間支付、存取、轉移資金的基本點，同時也是銀行結算賬戶，相關法律法規要求存款人必須在滿足一定的必要條件后才能開戶，但銀行系統中的經辦人員未能充分遵守以上法律法規，或是粗心大意，或是沒有嚴格按照相關要求進行操作，使得金融票據詐騙僥幸得逞。

（二）銀行缺乏足夠的防范意識

銀行業務操作具有非常嚴格的要求，其流程非常嚴謹，這使得銀行工作人員的思維變得愈加機械化，在面對開具的轉賬支票時，許多工作人員認為只要現金流具體且收款方信息明確，轉賬行為便沒有風險；當然，還有一些業務人員沒有足夠的專業能力，難以識別金融票據的真偽，這些都使得犯罪者有了更多的可乘之機，選擇鋌而走險以獲得更多的不法利益。

（三）缺乏防詐騙和票據防偽意識

社會公眾普遍對詐騙和偽造變造票據缺乏足夠的防范意識，其防詐騙和票據防偽觀念薄弱，再加上金融票據可兌現性、流通性強，即使是單筆金額也非常巨大，誘惑性很強，這使得犯罪嫌疑人選擇鋌而走險。

（四）打擊力度低

目前全國各地的公安機關雖然對金融詐騙給予了充分的重視，但是對于金融詐騙卻無系統性的認識，特別是新型金融票據詐騙形式更是認識不足，在金融票據詐騙發生后很難第一時間發現并及時采取有效的舉措，趁此時機犯罪者已經逃之夭夭，公安人員再進行案件偵破，其難度便大大提高。此外，公安機關與銀行等部門也缺乏良好的溝通，其打擊面不廣，空白之處也使得犯罪者面對的風險顯著降低。

三、金融票據詐騙案件的防范措施

（一）加強會計內部控制管理

綜合既往的金融票據詐騙案件，可以發現其發生原因之一便是內部控制管理存在問題，即工作人員采取違章操作或是面對嚴格的規章卻不遵循，銀行柜員責任心不強或是業務素質不高。面對這種情況，銀行需要嚴格把握人員素質，從事票據審查的銀行工作人員必須具有強大的工作責任心與嫻熟的業務操作能力，其日常工作作風必須要嚴謹，政治素質也必須非常高，同時其可以輕松辨別票據的真偽。若是工作人員不符合上述要求，則要及時更換合格的人員上崗。對于會計人員，要為其做好在職教育，上崗前必須做好法律法規、業務技術、職業道德的崗前培訓與相應考核，以確保其具有更高的綜合素質。對于內部管控制度，必須要做到平衡制約和權責明確，相關規章制度必須要健全，金融行業本身便具有較高的經營風險，而健全完善的內控機制可以將這種風險盡可能地降低。當然，優質服務和內部控制之間存在一定的矛盾，二者之間的關系需要處理好，不要只顧服務而忽視制度和原則，以免犯罪者鉆漏洞。此外，金融機構需要做好協作，不要進行無序競爭，應該堅持全局觀念與大結算觀念，以便做到防險堵漏。

（二）建立案件信息通報制度，形成防范安全網

首先，公安部門應該與銀行聯手建立銀行-警察聯系機制，銀行柜員在辦理票據時一旦發現可疑狀況便及時聯系公安部門，以便其可以盡快偵破案件。其次，應該適時舉辦案例分析會，在案件發生后組織公安人員與會計人員參與會議，分析案例信息，總結案件的原因、特點、犯罪者手段和動向等，提高銀行與公安部門對詐騙的防范經驗，從而提高對金融票據詐騙的防范能力。最后，應加大對金融票據詐騙的打擊力度，假票據必須從偽造的源頭查起，隨后嚴查票據承兌、貼現等各個環節，抓捕偽造票據者，以保障資金安全與金融秩序。

（三）建立健全國家金融數據通信體系

我國各家商業銀行通常是自成體系的，彼此互不相干，這固然可以保證彼此之間的經濟利益，但同時也增加其被詐騙的風險。對此，應建立健全國家金融數據通信體系，將各家商業銀行都納入到國家金融數據的體系中來，這樣不僅各商業銀行都能借由網絡系統及時查詢，通過高科技來堵漏，避免票據的偽造和克隆，中央銀行也可以對各商業銀行進行更強的金融監管，確保支付清算系統的安全穩定運行。

（四）加強法律法規的宣傳

應加強對銀行人員及企業財務會計人員相關法律法規的宣傳教育，特別是《支付清算辦法》與《票據法》，使其更加充分地了解票據的流動渠道與流通環節，從而依法保護本單位的合法權益，防范金融平票據風險。