放管服背景下高校科研經費績效管理探析

岳丹琪

摘要：隨著我國社會的不斷發展，對于科研的重視程度也越來越高，高校科研經費逐年增加就是最直接的體現。然而就我國高校科研經費的實際使用狀況來看，其中依然存在著諸多問題，比如經費的使用效率低，監管機制不健全等。在放管服改革不斷深入的背景下，科研經費的管理模式也在不斷發生變化，所以探討和研究高校科研經費績效管理具有非常重要的現實意義。首先就放管服的內涵與意義做簡要介紹，其次就放管服背景下高校科研經費管理模式的變化展開論述，然后探討和分析高校科研經費在使用績效方面存在的不足，最后總結高校科研經費的績效管理改善措施，希望對相關管理者具有一定的參考和借鑒價值。

關鍵詞：放管服;高校;科研經費;績效

引言

我國社會經濟的不斷發展，對科研事業具有非常顯著的推動作用，其中體現最明顯的就是國家科研經費的逐年增加。我國的各高校不僅承擔著人才培養的重任，而且也承擔著科技創新、科研攻關的歷史使命，是國家科研事業的主力軍。特別是當前正處于教育綜合改革，科技領域放管服改革的背景下，提升科研經費的管理績效更具有十分重要的意義。

一、放管服的內涵與意義

當前我國各個領域的改革都在不斷深入，教育領域、科研領域的改革同樣正在穩步推進。在創新驅動發展戰略的推動下，科研領域“放管服”改革也在不斷深入。所謂“放管服”，就是簡政放權、放管結合、優化服務的簡稱。這也是國家積極推動政府職能轉變在科研領域中的要求，也是激發科技創新活力，為科技創新提供更好服務的要求，其目的就是要為科技創新創造一個寬松誘惑力的運行機制，從而為科研工作提供最大限度的支持[1]。

從2018年5月開始，國家陸續出臺相關文件推動科研領域放管服改革[2]，針對一直以來對科研人員造成嚴重困擾的諸多問題，如課題申報、經費管理、人才評價、成果分配等盡快予以解決，從而為科研人員真正解決后顧之憂。

放管服改革在簡化放權方面作出了巨大的轉變，對于充分發揮高校科研的自主性有非常明顯的體現。所以放管服改革被認為是落實科技創新大會精神的重要舉措，也是全面貫徹國家針對科研提出的創新、協調、綠色、開放、共享理念的直接表現，完全符合創新發展戰略的相關要求，尤其在破除傳統機制對科研工作行程的諸多不合理限制方面取得了關鍵性的建站，對于激發科研工作者的積極性，為科研工作創造穩定的工作環境將會發揮非常重要的推動作用。

二、放管服背景下高校科研經費管理模式的變化

（一）從嚴格監管逐步發展為監督管理的規范靈活化

科研工作的開展需要經費支持，科研經費可以被看作是科技成果產生的基礎。但是作為一種創新性投入，具有很大的不確定性。在以前的政策和制度中，對于科研經費的相關約束非常生硬，是一種嚴格監管概念下的管理模式，比如在文件中，多出現“嚴格規范”“必須”“不得”等嚴格限制性詞匯，具體表現為對經費的管理過死。在放管服改革推動以后，國家在對于簡化放權給予了高度重視，將原本過死的管理，通過權力下放的形式提升管理的規范性，同時加強了管理靈活性[3]。

（二）從項目負責人制發展為法人責任制

以前科研項目經費管理采用項目負責人制度，放管服改革則逐步推動法人責任制的建立，要求通過強化法人責任來實現資金管理的規范化。項目承擔單位要更多地發揮資金管理、審核的責任，從而使科研人員能夠致力于科研創新方面。這一轉變不但有助于科研經費管理的規范化和有效化，更為科研人員創造了更好的制度環境。

（三）從過程導向向結果導向轉變

在以前的科研經費管理過程中，往往是嚴格依靠預算管理，預算調整需要經過復雜的審批流程，再加上項目中期審計、各種結題總結等，整個過程扣的很死，甚至很多項目已經結束很久，依然還要被檢查。這樣的過程，科研人員的自主權很低，既浪費了他們的精力，也抑制了他們的積極性。放管服改革的重心就是賦予科研人員更多自主權，集中體現在加大科研人員薪酬激勵，建立以結果為導向的績效評價體系，讓項目管理從以前的重數量、重過程逐漸過渡成為重質量、重結果[4]。

三、高校科研經費績效管理明顯存在的問題

隨著放管服改革的不斷深入，很多高校都紛紛結合本校在科研項目管理、科研經費使用的實際情況，制定了相關的制度。對于納入學校科研計劃的項目，在實際管理中建立較為嚴格的預算管控機制，從縱向和橫向對課題實施全面預算管理，并由財務部門對預算的執行情況展開集中管理核算。總體科研經費的管理呈現出較為順暢的狀態。但在科研經費使用過程中依然存在諸多問題。較為明顯的有如下幾方面。

（一）預算編制不夠翔實

就實際情況來看，很多科研人員在課題申請的時候，往往難以對課題經費做出準確性較高的估算，同時為了避免預算不足的情況往往都是增加項目內容，從而盡可能申請更高金額的費用。再加上科研人員在編制預算方面缺乏相關的專業知識，對相關要求也不夠了解，往往對財務部門有依賴性;但財務人員對于科研項目的了解程度有限。這也造成預算編制中，與實際情況有較大差異。而編制不翔實的預算，自然也就難以真正發揮預算管理的效果。

（二）監督機制不夠有效

當前各高校普遍沒有設置專門的科研經費監管部門，這也在很大程度上導致監管制度無法得到有效落實，監管效果嚴重不足。而監管機制無法發揮應有效果，將使得科研經費在使用過程中存在諸多問題，隨意使用的現象非常頻繁，導致經費沒有用于合理用途，經費的效益相對較低。這既損害了高校的經濟利益，同時也是對學術環境的破壞。而且監督機制的缺位，還會導致財務部門對于科研經費的實際使用信息無法有效收集，進而使得會計信息失真，這對于科研經費績效管理又會造成進一步的負面影響。

（三）財務報銷流程復雜

很多高校在科研經費財務報銷方面，都設置了復雜的流程，所以導致在報銷的時候，一方面需要填寫大量資料，單據，提供很多的數據，還需要經過多個部門找相關領導簽字;如果對報銷流程不夠熟悉，可能需要跑很多次才能完成報銷;如果課題重要性較高，相關要求更加細致和煩瑣。另一方面，相關部門對于報銷還需要提供大量的支持性的數據和內容，諸如各種證書、成果復印件等。這樣的復雜的流程耗時耗力，對于科研經費績效管理既沒有起到非常有效的管理效果，卻讓科研人員陷入大量瑣碎事務中，無謂的消耗了科研人員的精力和時間，反而影響了經費效益的有效發揮。

（四）績效評價體系不夠健全

很多學校當前尚未建立科研經費績效評價制度，而一些高校盡管在這方面建立了相關制度，但是依然處于探索階段，關注的重點僅僅集中在指出行為的合法合規性上，對于科研經費本身對科研項目的價值的影響缺乏綜合的評價，或者設置的評價指標不夠全面、均衡，整個體系的科學性不足;比如很多高校在評價預算績效的時候，既沒有與經費預算建立聯系，也沒有與年度工作考核掛鉤，所以評價的合理性，以及評價結果的應用性均存在不足。

四、高校科研經費績效提升的策略

（一）建立科學完善的科研經費管理制度

科學的制度是做好工作的基礎和保障，是高校科研經費績效提升的首要策略。對于各個高校，要結合自身實際情況，特別是高校內部決策機制，確保科研經費制度權責分明、覆蓋全面、流程明確、細節清楚、務實管用。從而為科研經費管理的具體工作開展，諸如預算編制、項目評審、費用管理、財務驗收等提供有效的工作依據。

（二）建立完善的科研經費監督機制

有效的監督機制首先必須要具備高效的監督機構，所以高校應當成立專門的科研經費監管部門，從而保證科研經費監管工作的獨立性和權威性，更好地對科研經費的使用狀況展開全面調查和有效掌控。其次要逐步建立科研經費公開制度，利用校園辦公系統、財務系統或科研簡報等形式，對科研經費的相關信息實施全面公開，包括科研預算、預算使用、科研成果等實現全面公開，從而便于對科研經費使用狀況的監督。再次要設置暢通的監督舉報渠道，諸如舉報電話、郵件等，為群眾監督創造便捷的條件。另外，要嘗試完善和健全科研誠信機制，針對科研人員建立學術誠信檔案，同時逐步完善推出機制、問責機制等;但要特別注意的是，要有效看待科研失敗與科研誠信之間的區別。

（三）改善財務報銷效率

要通過優化財務報銷流程，建立完善的學術助理和財務助理制度等方法，提升財務報銷的效率，將科研人員從紛繁蕪雜的瑣碎事務諸如報表、簽字中解放出來，將更多的精力集中在科研方面;針對財務方面的事務，鼓勵通過購買社會服務的方式予以滿足，從而保證財務方面的合規性和真實性。建立更加精簡、高效的財務報銷流程，逐步建立“一站式”服務大廳，同時健全網絡服務流程，從而提升財務相關事務的辦理效率。

（四）提升科研經費管理服務效率

針對科研經費相關的各種管理事務，諸如經費調劑、設備采購等，要逐步建立“限時辦結”的制度。并且針對這些管理事務的辦理程序、申請資料要作出明確清楚的公示，對辦結的時間制定明確的標準;對于基于特殊情況無法按照預定時間完成的相關事務，必須要做好原因說明。此外，要繼續推動管理信息化建設，盡量實現科研經費管理事務的全方位覆蓋。要建立健全的階段性科研成果、數據信息的管理存檔，為科研人員提供更加周到、健全的管理服務，進而建立高效的科研、財務、人事管理體系。

（五）建立科學的科研經費績效評價體系

高質量的科研經費績效評估體系，一方面能夠對科研經費績效作出科學、明確的評價，保證評估的公平公正性;另一方面相關評估結果可以用來作為經費預警、調整機制的重要參考，通過將評價結果與科研人員的績效評估、工作考核獎勵聯系，能夠非常有效地提高科研人員對科研經費績效管理的重視程度，進而推動科研經費管理績效的提升。另外，高校管理部門還能夠通過績效評估體系及時發現管理中的問題，從而做出調整。科學的科研經費評價體系要符合科學性、相關性、可操作性等基本原則，同時在評價方式上要做到定量分析與定性分析相結合。

（六）營造良好學術氛圍

突出科研人員在教育、科研方面的貢獻和成就，以此作為各種評定、績效制度的基礎，引導科研人員梳理潛心學術研究，嚴守學術規范的信念，在高校中形成良好的學術氛圍，從而使科研人員在科研項目中自覺做好科研經費的管理，更好的發揮科研經費的作用，產生更多有價值的科研成果。

結語

綜上，隨著經濟的不斷發展，國家和社會對科研高度重視，在科研領域放管服改革不斷推進的背景下，加強高校科研經費績效管理依然具有非常重要的意義。所以，需要各高校對科研經費績效管理予以高度重視，通過健全管理制度，完善監督體系，優化管理流程，提高服務效率，建立績效評價體系，營造良好學術氛圍等多種措施，不斷提升科研經費使用效率，為我國的科技進步作出更大的貢獻。

參考文獻

[1]撒晶晶.放管服背景下高校科研經費績效評價指標體系的構建[J].納稅，2019，13（3）：277.

[2]張威.放管服背景下高校科研經費管理研究[J].行政事業資產與財務，2019（3）：40–41.

[3]于智恒，劉峰，卞風燕.“放管服”背景下高校科研經費管理廉政風險防范[J].江蘇科技信息，2019，36（9）：33–35.

[4]崔京京.放管服背景下高校科研經費績效管理研究[J].行政事業資產與財務，2019（09）：26–27.