探討企業資金管理的優化措施

楊映

摘 要：近年，隨著國內社會經濟穩步的發展，企業促進社會經濟持續向好發展，而且其也為社會公眾解決就業問題，提高了居民收入。但是資金是目前公司運營的關鍵性資源，而且資金也是影響企業發展的瓶頸。有些企業由于對資金把控不嚴，而造成資金鏈斷裂，使企業的各類產品研發、生產制造等活動處于極大的危險中，而使經營受到許多的阻礙。提高對資金的控制力度，優化資金鏈條，快速地處理資金管理問題，這樣才能夠有效地去處理資金運作中的不良問題。

關鍵詞：中小企業;資金管理;措施

一、企業資金管理的概述

資金是公司經營發展的基礎，企業作為業務開展的資源來源，如果公司沒有足夠資金來支撐，那么公司就很難再繼續發展。公司運用合理的資金管理制度，可以實現資金規范的管理，提高資金的管控水平，以此來提高資金的利用效率，這樣才能夠實現企業持續穩定的發展。企業的資金管理能夠幫助公司的高層領導去開展業務的拓展。公司還要立足當前國家的法律法規，建立比較完善的資金管理體系，才能夠使企業資金管理工作更加完善。企業內部的會計人員還要相互監督、相互溝通聯系，避免其人員擅自使用資金，而給公司帶來一定的損失。另外，公司還要提高現有人員的素質培養，提高企業高層領導的綜合素養，公司要制定適合自己發展的資金管理制度體系，形成順暢的資金鏈，能夠幫助公司在激烈的競爭環境下處于不敗之地，而且還能夠在激烈的競爭市場中，獲取更強的競爭優勢。

二、企業資金管理的問題分析

（一）缺乏一套適合企業自身發展資金管理方式

很多中小型企業缺乏一套適合企業發展的資金管理模式，在發展中，有的公司沒有探索適合企業發展的模式，也未能夠建立適合企業自身資金管理的方法。資金的管理方式大多分兩種，一種是集中使用，一種是分散式，但是企業并沒有采取切合自身運營的發展模式。有的企業適合應用集中的管控方式，但是有的企業卻適合應用分散的控制方式，且盲目地照搬其他公司的資金運作方式，就會使單位的資金管理工作比較混亂。

（二）資金周轉困難

部分企業缺乏資金的來源，自己經常會在運營中造成資金周轉比較困難，這時就會向銀行借款，但是銀行放貸比較謹慎，會考慮公司經營風險。有些小型的企業風險較大，這時銀行就會拒絕為其借款。部分企業會向民間借款，這就無形中給公司帶來較大的經濟壓力，也會使得企業在發展中遇到很大的阻礙。

（三）缺乏企業資金規劃

企業在發展中，由于缺乏一定的資金運作實力，在運營中，未能夠制定公司未來的資金發展規劃，企業的資金管控體系不健全，相關機制不規范。在公司內部，并沒有制定一個完善的資金管理體系，也沒有為各個業務制定資金的使用目標。很多企業的領導人根據自己的意愿和公司一些臨時性工作，來隨意地支付資金而造成資金浪費。

三、企業資金管理的優化措施

（一）建立健全公司的資金管理模式

增強企業資金管控力度，還要應用適合自身發展的資金控制手段，要重點關注資金管理的各類事項，確保公司內部資金量使用合理，有效地籌集資金，減少單位內部資金閑散資金浪費的問題。加快資金的周轉，有效于掌控企業的經營活動，促使企業可持續發展。另外，還要在企業的運營中，先做好市場調查，清晰地去定位好市場的定位，制定一套與企業發展相切合的資金管控模式。其次，在企業項目實施前期，還要做好項目預算，使各個公司資金能夠合理分配，編制資金的預算方案，為后期的各個業務運作提供更充足的資金支持。在一些項目的運行階段，還要制定切合企業未來發展戰略的管理措施，這樣才能夠提高資金利用的效率。如果公司經營規模做大，公司員工數量較多，這時就可以用集中的管控模式。

（二）增強預算控制，加大資金管理力度

根據現有企業經營實際狀況，編制資金預算方案，由下到上來逐級去匯總預算方案，由上到下去逐級開展預算的審批，將預算工作落實到實處。在原則上，預算審批在確定之后，不能夠隨意地更改，如果因為特殊的原因，要靈活地調整，就要按照相應的審批制度來執行。根據當前單位實際的管理狀況，要建立健全監督機制、考核制度。在預算管理期間，還要上下反復的進行審核，來提交決策層去審定預算，然后下發給各單位，確保執行到位。

（三）加大資金的周轉可控性

在企業運營中，促進資金周轉效率提升，還要推動單位內部預算工作的落實，實現對整體產品運營研制過程環節的資金把控，要及時地對資金的支付風險、資金流動風險，做好嚴格的監控。要在公司內部把好資金流入和流出這兩道關卡，對企業的經營活動和投資活動、融資活動的現金流做好嚴格的管理。對于企業來講，資金控制重點在于資金收入、資金支付。其中資金的收入主要是應收賬款，在一些產品研制中，要實現資金的動態循環，對于資金的支付來講，要檢查單位內部應付賬款是否存在風險，并且要及時處理那些大額資金立項審批，以及檢查資金的支付是否符合相應的規定。當實際資金支出和預算之間存在許多的差異時，還要對這些差異原因做好深入的研讀。

（四）提升部門職工成本精細化管控的技能

企業內的人才是當前實現成本進行控制的關鍵，如果公司缺乏人才，在資源調配和產品成本控制方面，也將缺乏有效的管控，因此公司還需要增強對職工技能培訓教育培訓。企業要在職工的培訓過程中，提高職工的專業能力。在職工的選拔期間，還要提高招聘的標準，對應聘人員要開展成本管理的專業能力測試，確保所有的職工都能夠達到公司招聘的標準。要組織開展職工的技能培訓，提高人員的工作效率，而且還要在實際的產品生產期間，組織職工去加大新技術的應用，來降低生產成本。高層領導要積極地調動各部門和職工建立規范的管理制度，為各部門提供明確的指導。還要及時地更新現有企業信息化設備，同時還要提高職工的工作效率，使數據在獲取、采集等方面更加精準有效。成本管控的精細化會涉及到企業內部各個方面，在每個環節上，成本都能夠得到有效控制，最終才會實現產品成本的降低，為其提高產品的利潤而帶來更大的保障。精細化的成本控制可以實現對公司產品生產全部流程、每個環節的細致監控，并組建成本控制部門，來逐步實施控制工作。通過降低成本，才能夠為公司帶來更多的盈利空間。

（五）加大應收賬款的管理

應收賬款管理要建立應收賬款制度，分析賬款賬齡，制定催繳的措施。根據應收賬款形成的原因、時間、對方拖欠的原因，以及拖欠出的具體情況，來詳細地整理，并建立相應的檔案，為企業的進一步催收而做好充足的準備。公司還應該根據單位內部評估賬款的賬齡長短和催繳的難度，來制定相應的獎懲措施，從物質和精神方面都充分調動催繳人員的工作積極性，這樣才可以加快賬款的催繳力度。建立資金信息管理平臺，實現網上資金的交付、銀行對帳，以及應用在線監測預警的各類功能，實現資金得以安全規范的運行。在公司內，還要加快資金的流轉，壓縮公司的應付賬款，強化對現有資金流量的控制。銷售部門和企業內部的財務部要組建聯合的賬款清繳組織，加快賬款的催繳力度，將公司的資金回籠與職工的薪酬和獎金發放相聯系。

（六）健全信息網絡

企業建立比較齊全的信息網，將有利于開辟多種銷售渠道，來促進公司內部產品快速的銷售。產品銷售可以為公司帶來更多的資金流，而且也可以促使企業資金良性的循環，因此，信息對于產品銷售，以及對于后期資金的回收都有較大幫助。

（七）提高資金利用效率，強化對資金的管控

在銀行內部，引入結算的機制，在企業內建立內部銀行，做好資金的有償使用。在公司內應用低息或者無息方式，如果超出的部分就需要按照高息來執行，這樣會有效地促使各個部門減少資金的浪費，使單位內部資金控制合法合規，保證資金順暢的流轉。目前，公司有一些消耗大、浪費嚴重、成本開支比較大的問題，要解決這些問題，就要深化和完善現有標準的控制，努力去搞好內部價值的挖潛。對于產品的生產研發、銷售等各個環節，做好工料費用等消耗控制。應用精細的動態管控方式，制定嚴格的工作流程和規范標準，才能夠將成本各項活動貫穿于和落實于各個企業的生產和管理當中。

（八）應用資金集中的管控模式

應用資金集中管理模式，來匯集單位內部運營資金，進而去發揮資金最大化效果。充分發揮下屬單位經營管理的積極性，在具體操作中，還要針對單位內部的重大投資融資擔保的各項活動，做出嚴格的控制。要堅決地去控制那些不合理的支出項目，通過科學合理把握資金應用的度，這樣才能夠使資金集中管理，發揮資金的最大價值。在單位內建立資金集中管理中心，并為資金的管理中心配套相應的制度，使用先進的信息技術，來做好各類資金的結算，并且使資金的數據信息能夠在信息系統上流轉，幫助高層領導人員可以明確地了解到公司內部的各個資金的流轉狀況，這樣才有助于加快資金的匯集。

（九）優化完善資金的內部監管機制

公司的資金管理工作并不只屬于財務部門的工作事項，也會要求所有部門都參與進來，實現資金使用中的相互監督、相互牽制。企業內部的大額資金支付以及一些重大的項目投資，要經過相關部門的積極表決，以書面的方式來確定，這樣才能夠起到相互制約的作用。同時，還要實現部門內部信息的匯集共享，便于部門能夠及時地指出資金管理存在的不良問題，使資金管理更加高效。

公司內建立獨立的審計部，將那些業務精干、德才兼備的人員納入到審計隊伍，來對現有的公司資金做好全方位、全面的監控。結合當前資金的使用情況做好分析，檢查那些閑散資金是否得到利用。要有效地防范在資金使用中的各類風險，定期地去向經營管理人員反饋資金的使用狀況，進而才能夠促使資金效率的提升。

四、結束語

資金控制對于公司降低整體經營成本，提高公司產品質量水平，以及為股東帶來更多的經濟效益都有較大的幫助作用。企業應該在單位組建資金管理部，設置專業資金管理崗，這樣才可以促使企業持續穩定的發展，并且能夠提高企業職工的綜合素質。編制資金管理體系去實現對各個業務運作的資金控制，這樣能夠促進公司長效持久穩定的發展，進一步地帶動我國經濟的持續穩步運行。

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