提升品牌中小企業財務管理策略分析

文/周科峰 （武昌工學院）

一、品牌中小企業財務管理的現狀

品牌中小企業雖然口碑和市場均有發展前景，但是普遍存在規模小、經營內容單一的問題，同時一些品牌中小企業依靠家族成員建立管理結構，其財務管理工作缺乏嚴謹性，有些企業財務管理甚至得不到足夠重視。例如一些品牌中小企業組織管理理念傳統守舊，企業財務制度不夠科學，崗位和人事管理工作也存在漏洞，科學的財務管理工作難以高效運轉并發揮作用。此外，一些品牌管理者思想觀念保守，中小企業不需要進行專業的財務管理工作，導致企業賬目積累弊病多、財務工作一團亂麻、企業管理工作拖沓低效。品牌中小企業指年銷售利潤和企業總資產額度均在五千萬元以下的企業。中小企業具有其經營優勢，由于經營模式靈活、市場適應性強、管理成本較低而在市場上占據重要份額，成為品牌企業的重要組成部分，具有市場生命力和競爭力。我國為促進中小企業品牌化發展制定了相關政策，如貸款優惠、稅收減免等。但是我國大部分品牌中小企業財務管理狀況差強人意，一方面由于品牌中小企業相較于大型企業在競爭力上存在不足，往往會錯過一些發展機遇；另一方面，目前一些政府面對企業發展仍然不能放權于企業和市場，從而干預了品牌中小企業的長遠發展。

二、品牌中小企業財務管理存在的問題

（一）缺乏品牌化管理理念

一些品牌中小企業管理者對財務管理的認識不到位、不全面，認為財務工作只是簡單地做賬和對賬，沒有形成品牌化的管理理念。如果企業受益穩定，資金和財務環境即不存在風險；一旦經濟狀況不樂觀，經營狀態不穩定，受益大幅減少或出現虧損，資金鏈斷開，缺乏科學財務信息作為支撐的企業很容易面臨危機，進一步導致企業在下一步經營活動中無法做出最科學的判斷，從而增加企業的壓力，并進一步引發資金和經營困難。目前很多品牌中小企業財務部門的崗位設置也只是簡單的會計和出納，財務人員短缺、財務工作者能力素質較低，阻礙了企業的品牌化發展。

（二）財務人員整體素質低

品牌中小企業財務管理的發展離不開專業的財務管理隊伍。以普通民營小型家族企業為例，其經濟實力有限，品牌知名度不高，企業財務工作者缺乏專業財務技能和知識，只能應付企業日常經營中一些記賬報賬、交稅報表以及出納等工作，其工作只限于管理者的基本安排，對企業的財務管理缺乏宏觀規劃，在投資融資方面基本做不到科學研判。此外，一些民營家族中小企業的財務管理工作者往往并不具備專業財務管理知識，學歷不高且認識不足，財務工作者設置的不合理、不科學，使得品牌中小企業財務管理工作水平難以提升。

（三）制度體系不完善

大部分中小企業的經營成本主要是來自存貨及其管理活動。在宏觀經濟形式良好的環境下，很多公司進行了大幅的擴大經營，原材料采購也大幅增加，但由于對市場行情缺乏有效的評估分析，造成市場銷量停滯不前，大批的存貨都積壓在公司倉庫。這些存貨占據公司大量的流動資產，因此公司整體的資金周轉大大放緩了。

這主要與公司沒有完善的內部控制制度有關，公司財務部門管理能力不夠，財務支出缺乏規劃和統籌安排，公司相關的管理制度流于形式。比如財務支出審核、采購活動安排等幾乎都是“一言堂”。相關決策者都是家族核心成員，沒得到有效的約束和監管，一人多職的情況相當普遍，這就直接造成了公司的內控控制的缺失。

（四）投資決策機制不科學

中小企業為擴大品牌影響力需要開展一定的投資行為，其投資活動以內部投資為主，主要形式是進行生產規模的擴大、生產設備的投入以及其他生產設施和資產的豐富等。這類投資導致企業現金支出增加，同時收入卻沒有明顯增加，尤其某些設備和生產資料的投入需要大額資金。造成這種現象，一方面由于企業管理者注重規模擴張，忽視以對外投資的方式來增加杠桿方面的專業意識。一些中小企業在品牌化經營的過程中，管理者面對投資采取的決策行為經常以主觀經驗做決斷；另一方面，財務工作者人力和能力有限，主要工作集中在應付賬務等方面，而沒有分析研判企業的具體投資行為。企業缺乏專業的投資顧問，造成資金利用效率低，投資產生的受益不明顯，投資行為不合理。

三、提升品牌中小企業財務管理的策略

（一）轉變觀念重視財務管理

提升品牌中小企業財務管理工作水平，需要管理者轉變思維理念。主要包括以下角度：首先，把企業資本經營工作放在重要位置。品牌中小企業改善自身財務管理現狀，需要應用信息和互聯網技術，對現有資本結構進行轉型升級，實現更高效地資本利用和資本周轉。現代化手段在面臨變化多端的市場環境和復雜的經營局面時，也能積極調整，優化結構形式，采用多元多渠道的方式開展融資工作，降低管理成本。其次，品牌中小企業的管理者需要樹立科學自律的管理意識，從自身角度規范言行，重視財務工作和財務工作者給予的意見建議，尤其是在企業面臨重大決策部署的時候，需要更多參考財務管理者給出的監督和指導，進而確保資金運轉的嚴謹和合理。

（二）提高財務人員的專業素養

只有財務人員能力素質專業化，才能確保品牌中小企業科學地開展財務管理工作。首先，組織財務學習與工作交流。企業可以開展交流會等活動，邀請專業財務工作者講解財務操作方法和專業知識，一方面能夠擴大企業的品牌影響力，另一方面培養打造專業化、品牌化的財務管理隊伍。還可以與高校或科研單位合作，從學術理論水平上提高品牌管理能力。其次，從制度層面提神財務人員素養。一方面加強培訓，定期對企業財務工作者組織技能培訓，更新專業知識；另一方面加強考核，通過多種形式的考核督促財務工作者提升自身能力素質，考核以獎勵為主，通過給予優秀財務工作者更多獎金以及更廣闊的升職空間來達到督促目的。同時也要對考核成績不合格的員工給予一定的警告或其他處罰，以達到賞罰分明的目的。

（三）完善財務管理制度

完善的財務管理制度包括完善的內部控制機制和科學的融資機制。融資機制建設方面：針對中小企業融資渠道單一、融資成本高的問題，首先，要注重與銀行保持良好的合作互助的關系。其次，還需要發展更多的融資渠道，公司要發展多元化的融資渠道。內部控制機制建設方面：一是實施責任明確的崗位管理制度。中小企業應當落實崗位責任制，確保內部所有崗位都有找到相應的責任人，一旦出現問題能快速找到責任人并制定應對措施。二是建立內部審核機制。要加強對企業內部的財務憑證、賬目等的審查，確保會計信息準確、全面。三是，建立完善的報銷制度。中小企業要提高財務報銷的效率就需要精簡流程，將報銷的標準和要求進行明確說明，保證財務報銷工作的有序進行。

（四）提高品牌企業投資管理水平

品牌中小企業制定科學的投資決策，需要對投資項目進行合理風險預判與分析，對項目成功研判與評估，再決定是否參與項目的投資。此外，中小企業的品牌化發展離不開對外投資，這樣才能擴大企業的品牌影響力。企業根據自身情況，抓住時機，找準投資領域和投資目標，這些決策的依據都離不開豐富的財務指標和清晰地財務裁決能力，企業財務部門要對投資項目開展全面分析，用數據化和信息化處理手段實現科學決策。最后，企業需要改變傳統業務洽談模式，利用財務數據做決策依據，結合大數據分析項目模型，實現更科學的數據處理和模型建立，進而提升企業投資管理能力，擴大品牌實力。

四、結論

我國品牌中小企業正在市場中蓬勃發展，企業管理者需要樹立品牌化的管理理念，實現科學財務管理，打造一支專業的品牌財務管理隊伍，提高自身財務管理水平，實現高質量的財務管理，促進自身長遠發展的戰略目標，進而推動國家經濟的良性發展。