淺析科技型中小企業(yè)合同評(píng)審問(wèn)題及對(duì)策建議

孔俐

【摘? 要】對(duì)于科技型企業(yè)，合同評(píng)審在其經(jīng)營(yíng)管理工作中必不可少，是合同管理風(fēng)險(xiǎn)管控的重要環(huán)節(jié)，但很多中小企業(yè)在進(jìn)行合同評(píng)審時(shí)，還存在著重視不夠、職責(zé)不清等諸多問(wèn)題，這不僅增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失。論文對(duì)科技型中小企業(yè)合同評(píng)審管理工作進(jìn)行了現(xiàn)狀及問(wèn)題分析，提出了加大重視力度、明確評(píng)審職責(zé)等對(duì)策及建議，為科技型中小企業(yè)開(kāi)展相關(guān)工作提供參考。

【Abstract】For science and technology enterprises， contract review is indispensable in their operation and management， and is an important part of contract management risk control. However， many small and medium-sized enterprises still have many problems such as insufficient attention and unclear responsibilities in contract review. It not only increases the business risk of the enterprise， and may even cause economic losses. This paper analyzes the current situation and problems of the contract review and management of small and medium-sized technology-based enterprises， and puts forward countermeasures and suggestions such as paying more attention to and clarifying the review responsibilities， so as to provide reference for small and medium-sized technology-based enterprises to carry out relevant work.

【關(guān)鍵詞】科技型中小企業(yè);合同評(píng)審;問(wèn)題;對(duì)策建議

【Keywords】small and medium-sized technology-based enterprises; contract review; problems; countermeasures and suggestions

【中圖分類(lèi)號(hào)】F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）11-0106-02

1 合同評(píng)審管理現(xiàn)狀

對(duì)于科技型企業(yè)，合同評(píng)審在經(jīng)營(yíng)管理工作中必不可少，是合同管理風(fēng)險(xiǎn)管控的重要環(huán)節(jié)。在企業(yè)管理體系中通常有明確的“產(chǎn)品和服務(wù)要求的評(píng)審”要求，在承諾向顧客提供產(chǎn)品和服務(wù)之前，企業(yè)須組織對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審。

科技型企業(yè)承接的業(yè)務(wù)很大程度上是根據(jù)客戶(hù)需求提供的非標(biāo)準(zhǔn)化的研發(fā)、設(shè)計(jì)及生產(chǎn)全周期的系統(tǒng)產(chǎn)品及服務(wù)，具有研發(fā)難度大、復(fù)雜程度高等特點(diǎn)，更易發(fā)生爭(zhēng)議和風(fēng)險(xiǎn)。大型科技企業(yè)在組織架構(gòu)、合同風(fēng)險(xiǎn)管控上相對(duì)成熟，而科技型中小企業(yè)因資源配置、管理水平等制約原因，在合同管理工作中存在相對(duì)較多的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變的形勢(shì)下，僅有評(píng)審要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，首先應(yīng)該查找出企業(yè)當(dāng)前工作中的問(wèn)題及原因，然后根據(jù)企業(yè)組織架構(gòu)、管理模式等特點(diǎn)，制定相應(yīng)的長(zhǎng)效管理機(jī)制，才能更好地促進(jìn)科技型中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

2 合同評(píng)審常見(jiàn)的問(wèn)題

2.1 重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)下行和外部環(huán)境的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難加劇，部分科技型中小企業(yè)為追求產(chǎn)值，放松對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控要求。如對(duì)上下游客戶(hù)盡職調(diào)查不到位，對(duì)其市場(chǎng)信用、履約能力不掌握，可能帶來(lái)壞賬風(fēng)險(xiǎn)等。如在承接合同前不及時(shí)識(shí)別并有效規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)生問(wèn)題及糾紛后再進(jìn)行處置，將可能對(duì)企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。

2.2 職責(zé)不清，評(píng)審流于形式

有些中小企業(yè)合同管理制度不健全，評(píng)審部門(mén)分工不明確，評(píng)審職責(zé)不清，部分企業(yè)雖制定了相關(guān)管理制度，但對(duì)于審查部門(mén)易流于形式[1]，會(huì)出現(xiàn)參與評(píng)審部門(mén)對(duì)本部門(mén)需要審核的具體內(nèi)容并不掌握，無(wú)法對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性評(píng)審，很難切實(shí)發(fā)揮審核條款、把控風(fēng)險(xiǎn)的作用，合同評(píng)審的有效性較差。

2.3 流程煩瑣，評(píng)審效率較低

有些中小企業(yè)的合同評(píng)審簽字流程煩瑣，不論產(chǎn)品類(lèi)型、產(chǎn)品成熟程度，均采用相同的合同評(píng)審流程，對(duì)于成熟的項(xiàng)目產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，煩瑣的合同評(píng)審可能會(huì)影響簽訂合同效率，甚至?xí)e(cuò)失承接項(xiàng)目、開(kāi)拓市場(chǎng)的機(jī)會(huì)，同時(shí)也會(huì)打擊市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)開(kāi)拓業(yè)務(wù)的積極性，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利。

2.4 文本多樣，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加

相比訂單標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的生產(chǎn)制造行業(yè)，科技型中小企業(yè)承接的合同及文本有著復(fù)雜多樣的特點(diǎn)，如企業(yè)未規(guī)范統(tǒng)一合同模板而使用對(duì)方起草的合同，會(huì)增加隱性風(fēng)險(xiǎn)，因一般對(duì)方企業(yè)提供的合同模板會(huì)更重視自身權(quán)利的保護(hù)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)生糾紛則會(huì)增加企業(yè)的維權(quán)難度。

2.5 線下評(píng)審，流程不易規(guī)范

有些中小企業(yè)未實(shí)現(xiàn)電子化管理系統(tǒng)辦公，雖有合同管理制度，但實(shí)際操作中會(huì)出現(xiàn)因人為執(zhí)行不到位，導(dǎo)致流程不規(guī)范的情況。合同經(jīng)辦、審核等均為人工的線下辦理及操作時(shí)，如評(píng)審遞交的材料缺項(xiàng)、評(píng)審簽署不完整、缺乏系統(tǒng)預(yù)警等。這些人為因素導(dǎo)致的流程不規(guī)范，均可能會(huì)留下隱患。

3 對(duì)策及建議

3.1 加大重視力度，提升風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)

近期受中美貿(mào)易摩擦和全球新冠疫情的雙重影響，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加突出，這就需要企業(yè)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管控。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，科技型中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部大多為技術(shù)型、生產(chǎn)型人才，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)綜合把控的能力需要進(jìn)一步提升;其次，要切實(shí)發(fā)揮各相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)把控作用，特別是法律部門(mén)的審核作用，同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)要及時(shí)關(guān)注其客戶(hù)公司的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，在簽訂合同前的評(píng)審階段做好公司履約能力的綜合評(píng)判。

3.2 明確評(píng)審職責(zé)，達(dá)到實(shí)質(zhì)評(píng)審效果

明確評(píng)審職責(zé)，首先需要企業(yè)制定相關(guān)的規(guī)章制度，明確合同管理流程，合同評(píng)審部門(mén)及具體評(píng)審內(nèi)容及職責(zé)。同時(shí)，各相關(guān)部門(mén)明確分工，合同提出部門(mén)作為責(zé)任主體部門(mén)，務(wù)必對(duì)承擔(dān)的合同經(jīng)濟(jì)、技術(shù)條款等作出全面的評(píng)估和評(píng)審結(jié)論;法律部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同的合法合規(guī)性進(jìn)行審核;質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)合同的標(biāo)準(zhǔn)要求、質(zhì)保能力審核;財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的經(jīng)濟(jì)效益性審核;合同主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織合同評(píng)審，對(duì)合同評(píng)審程序進(jìn)行全面統(tǒng)籌審核。

3.3 優(yōu)化評(píng)審流程，提高合同評(píng)審效率

在確保合規(guī)的前提下，評(píng)審流程可根據(jù)企業(yè)發(fā)展的情況進(jìn)行優(yōu)化完善。如針對(duì)產(chǎn)品的成熟度可采取不同權(quán)限的評(píng)審授權(quán)，批量化的成熟產(chǎn)品可簡(jiǎn)化評(píng)審流程，新研發(fā)產(chǎn)品或風(fēng)險(xiǎn)較大則需進(jìn)行會(huì)議評(píng)審。同時(shí)對(duì)顧客進(jìn)行分類(lèi)管理，建立顧客分類(lèi)名錄信息庫(kù)，針對(duì)信譽(yù)較高、長(zhǎng)期合作的重大客戶(hù)可適當(dāng)簡(jiǎn)化評(píng)審流程，滿足顧客對(duì)產(chǎn)品時(shí)效性的要求。

3.4 建立合同模板庫(kù)，規(guī)避不確定風(fēng)險(xiǎn)

合同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別很大程度上來(lái)源于對(duì)合同條款的識(shí)別，那么建立合同模板庫(kù)非常必要。業(yè)務(wù)部門(mén)可提出納入模板庫(kù)的申請(qǐng)，合同管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)完善，組織法律、財(cái)務(wù)等部門(mén)對(duì)通用條款進(jìn)行審核入庫(kù)。建立標(biāo)準(zhǔn)化的模板，合同承擔(dān)部門(mén)只需根據(jù)業(yè)務(wù)的種類(lèi)選擇相應(yīng)的模板，根據(jù)當(dāng)前模板填寫(xiě)合同要素即可，原則上不允許修改固定條款及格式，既極大地消除了不確定風(fēng)險(xiǎn)，又提高了審核效率。

3.5 運(yùn)用管理系統(tǒng)，規(guī)范評(píng)審流程

完成前述的明確職責(zé)等措施后，運(yùn)用合同管理信息系統(tǒng)將有效促進(jìn)管理規(guī)范化，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化流程、規(guī)范合同管理工作提供技術(shù)支持。在合同管理系統(tǒng)中明確評(píng)審流程及審批權(quán)限，承辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇相應(yīng)的合同模板，同時(shí)顧客分類(lèi)信息自動(dòng)關(guān)聯(lián)顯示，按照既定的流程流轉(zhuǎn)到相應(yīng)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)以及法律等審核部門(mén)進(jìn)行評(píng)審及最終審批通過(guò)。整個(gè)過(guò)程顧客及合同信息直觀明了、審批流程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，大大提高了合同評(píng)審的時(shí)效性，實(shí)現(xiàn)了合同的規(guī)范化管理。

3.6 加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，掌握評(píng)審要點(diǎn)

因合同評(píng)審涉及技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和法律等多方面知識(shí)，建議定期開(kāi)展符合企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的法律實(shí)務(wù)宣貫和培訓(xùn)，既可以提高法律審核人員的業(yè)務(wù)判斷能力，也可以提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，更好地促進(jìn)專(zhuān)業(yè)與法律相結(jié)合，加強(qiáng)業(yè)務(wù)和法律的協(xié)同作用，提高企業(yè)合同評(píng)審的質(zhì)量和效果。很多情況下因談判地位、非標(biāo)設(shè)計(jì)生產(chǎn)等原因，無(wú)法使用已有的合同模板，那就需要明確評(píng)審要點(diǎn)，主要還是從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律三方面入手：

①技術(shù)方面主要是針對(duì)客戶(hù)提出的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)[2]，本企業(yè)是否具備設(shè)計(jì)生產(chǎn)的技術(shù)能力、質(zhì)保能力、按期交付產(chǎn)品的能力等。②經(jīng)濟(jì)方面主要是合同經(jīng)濟(jì)性是否合適;支付節(jié)點(diǎn)是否明確，如合同生效、里程碑階段、合同尾款等階段名稱(chēng)、具體時(shí)間要求及各階段驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn);支付條款是否有不對(duì)等條款，墊付的成本風(fēng)險(xiǎn)如何等。③法律方面主要是合同條款的內(nèi)容是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求;合同雙方的權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等。如技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律三方面相關(guān)條款公平無(wú)誤，將最大限度確保合同評(píng)審的有效性，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

綜上所述，科技型中小企業(yè)作為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)的重要代表，在研發(fā)能力不斷提升、業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長(zhǎng)、市場(chǎng)環(huán)境日趨復(fù)雜多變的形勢(shì)下，合同評(píng)審作為企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)仍無(wú)法適應(yīng)新時(shí)期我國(guó)對(duì)科技型企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的要求。通過(guò)加大重視力度、明確評(píng)審職責(zé)、優(yōu)化評(píng)審流程、建立合同模板、運(yùn)用管理系統(tǒng)、加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)等措施，能夠更好地提高合同管理水平及工作效率，維護(hù)企業(yè)的正當(dāng)權(quán)利不受侵害，實(shí)現(xiàn)科技型中小企業(yè)管理水平的提升與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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