WF農商銀行風險管理體系建設探索與實踐

王 丞 張雪雪

WF農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱WF農商銀行），是在WF市四個區農村信用合作聯社基礎上，以新設合并方式發起建立的股份制商業銀行。農村中小金融機構經營管理較為粗放，精細化、集約化管理能力明顯不足，其運營過程中潛伏著很多危機，唯有切實了解其內在危機，采取有效措施來化解危機，方可在新的經濟模式中不斷發展壯大。風險管理局限于傳統的信貸領域和傳統的風險控制方法，缺乏符合實際風險管理信息系統，遠不能達到量化管理水平；全員系統化風險管理理念尚未形成；風險管理停留在制度層面，單純依靠紀律管制和道德約束防控風險，缺乏風險管理體系的整體規劃；內控薄弱，案件多發；貸款損失額度較大，大部分利潤用于核銷不良資產，嚴重影響盈利和服務“三農”的實力等。因此，盡快建立起農村中小金融機構風險管理體系，實現“速度、規模、質量、效益”的統一，實現農村中小金融機構全面協調可持續發展，已成為亟待解決的問題。總體上看，我國中小金融機構風險管理水平與國內外先進銀行相比差距明顯，和巴塞爾新資本協議的要求相比，基本不具備實施條件。WF農商銀行依托巴塞爾新資本協議和銀保監會一系列管理指引，樹立全面風險管理理念，創建風險管理信息系統，構建符合農村金融特色的風險計量模型，強化風險分類管理，促進信貸資產結構優化調整，完善風險監測與應對措施，構建符合農村金融業務特色的風險管理系統，促進經營業績持續改善。

一、樹立全面風險管理理念

為了將“風險管理意識全員化，業務拓展全程化”的全面風險管理理念貫徹到全員，WF農商銀行采取“走出去、請進來”、“當面鑼、對面鼓”等多種靈活方式，多次邀請國內銀行風險管理專家、專業咨詢機構、科研機構專家進行專業講座、培訓，對員工進行具體的理論與實踐指導。成立銀行全面風險管理巡講小組，結合實際經營管理現狀，對全面風險管理內容進行講解。注重理念的落地，首先在管理層樹立“審慎經營、風險管理有限、內控管理優先”理念，從而帶動全員將全面風險管理理念貫徹到每一項工作細節之中。無論是高管還是基層員工，風險防控必須置于其工作的關鍵地位，將原來的事后風險化解轉變為主動防控，構建起事前、事中和事后的全程風險防控體系。風險管理覆蓋面涵蓋了機構和產品的全方位、多維度，而不再是原來單一的區域、片面的專業和分散的崗位。

二、創建農村金融特色的信用風險管理系統

在巴塞爾新資本協議指導下，WF農商銀行立足自身發展實際，以內部評級法為核心，自主研發信用風險管理系統，該系統具有鮮明的“WF農商”特色，在對客戶、行業、產品、擔保方式細分的基礎上，以村作為管理的基本單元，能夠對信貸產品風險進行分類流程化管理，在此基礎上，構建起基于客戶、產品、行業等多維度風險計量指標體系數據庫，還可以實現信貸風險管理人員業績計量功能，使風險識別、監測、控制工作有了完善的數據支撐。

（一）建立信用風險計量模型

根據銀保監會風險分類核心定義，把財務指標、違約情況等16類指標量化，設置風險分類軟件、硬性限制條件，每日對新發放個人客戶和小微企業貸款進行自動風險分類，每月對所有貸款自動重分。設置營業網點、支行、總行三級審批權限，對信貸資產風險分類流程進行嚴格管控，并將流程和權限通過風險管理系統進行固化，確保分類結果的真實、可控性。在綜合分析我國目前外部信息環境和銀行內部信用風險管理信息完整性的基礎上，選擇DM（Default—Mode）風險計量模型作為基礎架構，構建具有農村金融特色的風險計量模型。該模型非常具有針對性，解決了違約標準和違約損失的界定問題，其一，確立以本金逾期天數、五級分類不良、借新還舊或貸款重組等屬性為主體，關鍵風險預警指標惡化為輔助的違約標準定義，以此構建客戶和債項的違約率計量模型；其二，基于擔保有效性、資產屬性、資產狀態等因素，確定損失計量模型。

（二）貸款產品分類管理

區分和計量出農村居民、城鎮居民、行政事業單位工作人員、個體工商戶、小微型企業、大中型企業等六類客戶52個信貸產品的風險狀況和業務拓展狀況，統計出各類機構的產品分布、客戶分布、產品收益、風險度等情況，為實現目標客戶管理、科學貸款評價、貸款限額管理提供基礎數據。根據系統統計的“四大領域”業務拓展情況，選取以農戶信用評定貸款為主導的風險度低、不良率低、逾期損失率低、凈利潤高的八大類信貸產品作為WF農商銀行主打產品，進一步樹立農村信用社的品牌形象。

（三）科學計量貸款管理人業績

以縣級行政社為單位建立貸款管理人信息，對客戶經理直至縣級行政社理（董）事長等每名信貸管理人員一段時間內管轄貸款規模、不良率、損失率、利潤貢獻度等進行統計分析，科學評價貸款管理人業績。

三、強化貸款風險分類管理

為真實反映信貸資產質量，WF農商銀行依靠風險管理系統，實行“人員、系統、機制”相結合的管理原則，確保資產風險分類的準確性。

（一）實施分級管理

根據各縣級行政社管理水平和業務量，確定營業網點、支行、總行風險管理委員會的風險分類認定權限。重點做好“初次認定大額貸款、上調分類結果、損失認定”三道關口的風險分類審核工作，根據上述三種不同業務類型分別確定認定權限，杜絕分類結果隨意調整，提高分類準確性。同時，WF農商銀行風險管理委員會對分類結果上調的貸款制定上調條件，必須滿足具體條件方可提報風險管理委員會研究認定。除符合風險分類核心定義的要求外，還應具備如下條件：一是借款人無不良信用記錄；二是不超最大單戶比例；三是貸款為新增或收回再貸，借新還舊貸款確需上調，必須為經營狀況有重大改善；四是企業經營良好，包括資產負債率小于50%，流動比率大于100%，或有負債比例小于30%；五是貸款原則上為足值有效雙證齊全的房地產抵押；六是保證類貸款上調必須借款人和擔保人同時滿足企業經營良好的基本條件。

（二）細化分類標準

根據銀保監會風險分類標準，本著審慎原則，將違約情況、財務指標等進行量化，設置30項軟性和13項硬性限制條件。貸款分類結果不能高于硬性限制條件規定結果，高于軟性限制條件分類結果的視同上調。同時，針對在實際工作中發現的多類貸款風險，研究確定相應認定標準和限制條件，作為風險分類的硬性限制標準執行。如個人名義承貸用于公司經營的貸款，風險分類結果最高認定為次級類；除關聯企業外，借用第三方抵押的，風險分類最高位關注；借款人從事高污染、高耗能等限制行業的，風險分類最高為關注，等等。

（三）實施貸款風險按戶分類

現實中按筆對貸款進行分類存在諸多弊端。為此，WF農商銀行對信貸資產風險分類模式進行相應調整，由按筆管理轉變為按戶管理，原則上一戶只能有一個分類結果，對擔?？闪炕J款（如國債質押、存單質押）按質押物價值和可變現能力進行分類。目前，全市農信系統全部貸款風險分類均實現了按戶管理，以第一還款來源為主要分類依據，按照孰低的原則，一戶只要有一筆貸款本金或利息逾期超過規定天數，則對該戶全部貸款下調風險分類級次，提高貸款風險分類準確性。

（四）制定科學的風險管理委員會運行機制

規范和明確風險管理委員會職責，將風險分類作為其主要職責之一。市聯社風險管理委員會負責全市風險分類的組織、實施和市聯社權限內貸款認定工作，各縣市區行社風險管理委員會負責本行社風險分類的組織、實施和本行社權限內貸款認定工作。建立輪值委員制度，總行行長、支行主任和部室經理為固定委員，轄內12家行社的行長（主任）為輪值委員，以掌握目前風險分類管理中存在問題和每戶待分類貸款的具體情況。市聯社及各縣市區行社定期召開風險管理委員會會議，對下級機構提報的超分類權限信貸資產，進行集體分析研究，并以投票方式確定最終認定結果，充分發揮集體決策職能。強化對各縣市區行社風險管理委員會的考核，將五級分類日常檢查、分類審批通過率、委員會履職情況納入考核。

四、完善激勵制度，實行經風險調整后的經營利潤和質量管理考核

按照向經營型、管理型銀行轉變的目標要求，提升預測、監測和控制風險的主動性，WF農商銀行構建起一套經風險調整后的經營利潤和質量管理評級考核體系。

一是實行經風險調整后的經營利潤考核。傳統的依存貸款為主要指標的考核模式，往往會激勵短期行為的發生，當年發生的貸款在以后年度將會用更多的利潤來消化，且會形成惡性循環。作為考核資本回報率的典型指標，經風險調整后的經營利潤是在當期的經營利潤中扣減當年的預計損失，貫徹了當期收益與相應潛在風險的匹配，能夠較為準確地反映一家行社在客戶營銷、評價授信、風險預警、貸后管理、不良資產處置等方面的綜合能力，真實地反映一家行社的業績。

二是實行質量管理評級考核體系。根據銀保監會核心監管指標的規定，同時結合WF農商銀行的實際，制定質量管理評級考核體系。指標體系分為充足性、資產質量、盈利能力、管理能力等六大項40余項子指標，并且所有指標都是定量指標，都有數據依據，75%來源于信用風險管理系統的計量結果，有效解決行社經營管理評級標準不統一的問題。

五、創新風險監測手段，強化貸后風險預警和檢測

當前，WF農商銀行已經構建起一套“貸款調查、信貸審批、貸后審查”規范化、制度化的風險預警和監測機制。

一是宏觀和微觀領域實時預警。設置23類預警指標，使管理者和一線客戶經理及時掌握每日潛在風險點，進一步提高信貸資產的風險防控能力。其一，建立宏觀預警機制，從宏觀層面反映各個維度的風險狀況。具體做法是：依據客戶風險權重、資產質量狀況、債權風險權重對行業、產品、機構、客戶屬性等維度進行綜合評價和排序。其二，建立微觀預警機制，并進行風險防范。具體做法是：每天都對財務指標異常、單戶超比例、信用等級下調、超授信額度、對外擔保過多等23個小項指標，依據客戶風險預警、債權風險預警、交易風險預警三個維度，進行實時監測，并設置后續處置功能，便于客戶經理快速防范。

二是強化貸后風險監測，挖掘潛在風險點。對大額公司類信貸業務進行貸后風險實地監測，從行業集中度、關聯企業、大額可疑交易、投機性四個重點風險監測領域入手，現場了解企業經營、財務狀況以及發展趨勢，并給出評價結論（分為支持級、維持級、壓縮級和清退級四個風險預警級別），從而建立防患于未然的“防錯糾錯機制”。

三是定期或不定期進行風險預警。根據宏觀經濟形勢變化發展、日常管理中發現的風險，及時根據相關數據進行調查分析和預警，并提出相應的風險防控建議。例如，為準確分析主要客戶發展中存在的問題，WF農商銀行組織開展行業信用風險專項調查，涉及紡織、鑄造、房地產、農副產品加工、種養業等七個行業，為信貸管理和信用風險控制決策提供有力依據。開展城區機構信貸風險專項調查，對28家城區機構中信貸風險狀況進行監測分析，根據城區機構貸款規模大、戶均貸款較高、貸款集中度風險高、公司類貸款占比較高、公司類房地產抵押占比高、貸款加權執行利率和貸款凈利潤率低等特點，提出風險控制建議。

根據宏觀經濟形勢變化，適時提出實行浮動利率管理。在經歷了多次利率上調后，貸款利息收入相應增加，有效對沖了存貸款基準利差減少和資金成本不斷增加的不利影響，有效控制了利率風險。