淺談國有企業資金管理存在的問題及對策

侯笑笑

摘要：資金是支持企業發展的關鍵要素，企業資金管理能力的高低對企業的健康發展有著重要影響，高水平的資金管理能夠有效提升企業的競爭實力。隨著社會經濟形勢的變化，國有企業的經營規模也在不斷擴大，企業需要重視內部資金管理工作，當前國有企業的資金管理存在一定的問題，需要不斷優化改進資金管理，加強對內部資金的控制，采取有效措施解決問題。本文針對國有企業資金管理的重要性，國有企業資金管理存在的問題以及加強資金管理的對策進行討論研究。

關鍵詞：國有企業;資金管理;問題;對策

1 引言

在我國國有企業發展歷程中，集團化發展趨勢已成為當前國有企業發展的必經之路，而且越來越多的國有企業管理者開始意識到資金管理水平高低對企業經營發展的重要性。為了實現有效的資金管理，從而達到防范國有企業集團業務經營風險的目的，國有企業管理者開始積極探索能夠促進企業資金管理體系化發展的策略。在這一背景下，更加需要讓國有企業的管理層人員充分意識到加強國有企業資金管理、探索高效資金管理途徑的重要性，從而為國有企業集團化發展增加更多的市場競爭力。

2 資金管理在國有企業中的重要作用

2.1 保證企業資金的流動性

如果企業資金流動性降低甚至出現資金斷流，企業將無法按時支付職工薪酬、各項稅費，無法維持正常經營，嚴重時會造成企業倒閉。有效的資金管理，既可以滿足日常經營活動中的資金需要，又會預留一定的安全儲備，以備緊急情況，其可以保持企業資金的流動性，為國有企業可持續發展提供有力保證。

2.2 提高資金利用率，持續提升企業盈利水平

通過合理的資金管理，提高國有企業資金利用效率，降低企業資金使用成本，是提升國有企業持續盈利能力的保證。國有企業要做大、做強必須有足夠的資金做支撐，行之有效的資金管理是國有企業資本積累的基礎。國有企業往往擔負著實現國家重大經濟戰略發展的重任，大型項目較多，占用資金較大，時間較長，因此國有企業更要提高資金利用率，保持和增強國有企業盈利能力，不斷提高國有企業價值。

3 國有企業資金管理現狀

一是，資金信息管理不暢，抑制了資金管理信息效用的發揮。這主要是由于在國有企業內部，各部門之間針對資金管理沒有做好充分的信息交流與溝通，從而導致在某些資金信息管理上出現信息孤島問題。在此種情況下，企業高層管理者難以及時掌握到最精準、最全面的資金信息，也就無法對目前企業發展實際情況做出科學的分析;二是，資金管理效率低下。企業之所以要進行資金管理，其中一個重要原因就是通過對資金的合理分配與使用，來實現資金的增值，以此來達到盈利的目的。但目前情況來看，一些國有企業受各方面因素的影響，并沒有對閑置資金做出充分的分配、管理。大量資金的閑置就等于企業重要資源的浪費，這對于企業發展而言是極為不利的;三是，監管力度不足。雖然我國大多數國有企業都建立了相應的資金監督機制，并委派了專門的監督人員對資金流動情況進行監督與管理，但由于國有企業尤其是大型國有企業內部體系龐雜，這就造成了資金運動環節的復雜性。在監督人員缺乏一定財務管理知識、技能的情況下，極容易造成其監督工作的疏漏，從而為一些不法人員侵吞國有資產、擅自挪公共款等行為的發生提供了可能。

4 國有企業資金管理實效性提升策略

4.1 完善資金管理制度

國有企業要對當下正在實行的資金管理制度進行優化完善。企業要提高自身的資金管理水平需要有完善的制度保障，企業管理層要成立專業的管理團隊，結合企業資金管理中的問題有針對性的完善企業的資金管理制度，集團企業要深入子公司進行調查研究，確保管理制度能夠切實發揮作用。企業內部各個部門要加強溝通交流，及時找出經營過程中的資金管理風險，制定出解決措施。同時要加強企業員工的資金管理意識，企業的管理者以及員工都要積極改變傳統的資金管理思想，接受先進的管理思想以及管理模式，使資金管理制度能夠落到實處。

4.2 優化拓展國有企業融資通道

在國有企業的籌融資過程中，要緊密把握企業當前所處的資本市場，注重地方政府招商引資的進程中對國有企業的業務需求。如果存在長期資本不到位的情況也應該直接向上級進行問題情況的反饋，并且闡述由于資金不足導致的法律風險問題和經營風險問題。同時要強化國有企業自身的資金管理水平和經營管理能力，讓企業在發展過程中能夠努力提升自身的盈利能力，從而使企業的日常經營活動需求資金能夠得到滿足。而在一些大型的工程項目建設過程中，企業可以采用引進戰略合作伙伴的形式來彌補不足的資本情況，這樣就可以有效緩解資金壓力，并且參與到共同建設項目的過程當中，讓大型的工程項目建設也能夠順利地開展并完工。最后，要根據企業當前所處階段和運行情況合理的選擇融資渠道，提高企業的資產配置效率，有效降低國有企業的融資成本，讓企業在短期之內獲得支撐企業發展和擴張的資金，從而有效保障企業的經營和運轉。

4.3 實施資金集中管理，提高資金的使用效率

隨著國有企業的迅速發展，越來越多的企業實行多元化戰略，資金集中管理成為企業發展的必然趨勢。企業實施資金集中管理，對于國有企業的生存與發展具有重要作用。通過施行資金集中管理，可以盤活企業存量資金，集團總部可以按照實際資金需求在各個子賬戶之間進行資金的合理調配，優化資產負債結構，實現內部資金的相互平衡，提高資金的使用效率;實施資金集中管理能夠優化資金管理體系，增加資金使用效益，有效降低資金使用成本，能夠提高國有企業籌資、融資能力，提升企業信用等級，有利于國有企業實現對下屬公司經營情況的動態管理，促進優化產業結構調整，實現整體利益趨于最大。

4.4 提升投資管理水平，優化資本結構

國有企業在各個過程中其資本結構也在發生變化，企業對于市場的敏感度有所提升，在進行投資活動時對投資項目進行全方位的調查，并且投資人員要明確企業的資金情況，基于企業的戰略規劃制定投資計劃。合理規劃企業對投資項目投入的資金，保證企業的其他經濟活動能夠正常進行，加強對項目的跟蹤管理，使投資項目的收益與預期值相近。

5 結束語

綜上所述，在經濟全球化發展確實愈演愈烈的背景下，資金管理已經成為國有企業實現自身可持續發展的重要一環，資金管理實效性的高低對于企業各項發展管理舉措的制定都極具較強的影響力。在未來的工作中，國有企業要逐漸加強對資金管理工作的重視，在轉變思想認識、完善制度建設、優化管理形式等的共同作用下，將企業資金管理引向一個新的發展方向。

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