淺談信用證海運提單的風險防范及應對措施

□ 張藝凡

(中國輕工業長沙工程有限公司，湖南 長沙 410004)

在埃塞俄比亞EPC項目中，為了避免買賣雙方的風險，業主對總承包商采購的設備和材料采用了不可撤銷的即期信用證的付款方式。埃塞俄比亞作為一個外匯緊缺和信用風險較高的國家，銀行開具的信用證條款比較復雜，且包含了一些特殊要求。只有詳細解讀信用證條款，仔細分析潛在風險，避免操作失誤，繕制符合規定的單據，才能實現順利結匯的目的。

1 信用證條款風險

當今的國際貿易，一般會遵循UCP600，即國際商會《跟單信用證統一慣例》第600號出版物開具信用證。對信用證條款的理解有錯誤或者有偏差，是導致單據出錯的根源，也是信用證結匯面臨的最大風險之一。因此，充分理解信用證條款的規定和要求，是繕制提單的第一步。

1.1 收貨人、被通知人和托運人

提單是承運人和托運人之間的契約證明，在法律上具有物權證書的效用。由于提單具有物權憑證的重要功能，在繕制提單時，首先必須符合信用證中關于收貨人、被通知人和托運人的定義。

在埃塞俄比亞項目中，信用證要求的提單均為憑(具名實體)指示的提單(TO ORDER OF NAMED ENTITY)。具名實體在第46A條中有所表述，表明了以開證行作為收貨人(MADE OUT TO THE ORDER OF xxx BANK)。在這種情況下，收貨人不再是第50條規定的開證申請人(APPLICANT)而是開證行。根據信用證的規定，開證申請人變成了被通知人(NOTIFY PARTY)。

通常情況下，第59條規定的受益人(BENEFICIARY)應作為托運人。但是，有一種情況需要特別注意。如果貨物是從第三國采購，當貨物從生產國直接運輸到卸貨港或者最終目的地時，提單上的托運人與信用證規定的受益人很可能產生不一致。這需要提前與開證申請人和開證行溝通，可以讓他們接受提單上托運人的不符點，也可以讓他們在開具信用證時加一條允許第三國發運的條款(THE THIRD PARTY AS SHIPPER IS ALLOWED)。

1.2 分批裝運和轉運

第43P條規定的分批裝運(PARTIAL SHIPMENTS)和第43T條規定的轉運(TRANSHIPMENT)對于海運方案的制定具有非常重要的意義。如果開證申請人允許分批裝運和允許轉運，對于托運人，也就是信用證的受益人來說，在發貨安排、海運線路和船舶的選擇方面，將具有更多的主動性。尤其是一些裝貨港或卸貨港泊位較少、條件較差，無直達船或固定船期等情況，只有通過中途轉船的辦法才能盡快將貨物從裝貨港運至卸貨港。

因此，為了降低禁止分批裝運和禁止轉運造成的風險，受益人應爭取讓開證申請人和開證行接受分批裝運和轉運。同時，為了避免信用證與合同不一致造成不必要的爭議，應在合同中對分批裝運和轉運給予明確規定。

1.3 裝貨港、目的港和最終目的地

提單上對于裝貨港和卸貨港的表述必須與第44E條關于裝貨港(PORT OF LOADING)和第44F條關于卸貨港(PORT OF DISCHARGE)的規定保持一致。為了確保一致性，應提前與船東確認是否可以按照信用證的規定顯示在提單上。

在埃塞俄比亞項目中，天津港的英文表述，提單就出現了與信用證規定不一致的情況。信用證對裝貨港的規定是TIANJIN SEA PORT，但是埃航簽發提單時只能顯示為XINGANG SEA PORT。經與業主商議后，在后續開具的信用證中，將裝貨港定義為中國任意港口(ANY CHINA SEAPORT)。提單只須顯示實際的裝貨港，且該港口位于中國范圍之內即可。

由于是任意港口，托運人可以根據貨物情況自主選擇裝貨港，大大降低了采購和運輸成本，也有效地避免了港口名稱與信用證規定不一致的風險。

埃塞俄比亞是一個內陸國家，只能依靠鄰國吉布提的吉布提港進出口貨物。進口埃塞俄比亞的貨物，先到達吉布提海港，然后通過內陸運輸的方式運送到埃塞俄比亞境內各干港，在干港完成清關后再運送至項目所在地。根據埃塞俄比亞政府和銀行的規定，采用信用證方式結匯的貿易，原則上應指定由埃塞俄比亞航運公司(簡稱“埃航”)負責海運，在第47A條中表述為SHIPMENT OF GOODS MUST BE EFFECTED BY ETHIOPIAN SHIPPING LINES S.C.ONLY。相應地，交單議付時應提交埃航或者其授權代理簽發的提單。

對于散貨而言，由于埃航不具備操作內陸運輸的能力，不會在第44B條中定義最終目的地(PLACE OF FINAL DESTINATION)的名稱。但是，對于集裝箱貨物而言，會指定由埃塞俄比亞物流服務公司(ETHIOPIAN SHIPPING AND LOGISTICS SERVICE ENTERPRISE)負責內陸運輸，在第44B條中把項目所在地附近的一個干港(xxx DRY PORT)定義為最終目的地，埃航出具的提單從海運提單變成了海陸多式聯運提單。

由于埃航的壟斷性地位，其海運費和陸運費較其他公司而言，不僅報價高，而且服務質量差。因此，為了減少物流成本，提高服務水平，降低運輸風險，應與開證申請人和開證行溝通，要求取消第44B條，由托運人自主選擇內陸運輸代理和安排內陸運輸工作。

1.4 最晚裝運日期和信用證有效期

第44C條最晚裝運日期(LATEST DATE OF SHIPMENT)是對貨物裝運時間最根本的要求，貨物必須在信用證規定的最晚裝運日期之前裝上船才能滿足信用證的要求，否則將被視為重大不符點，銀行可以直接拒付。信用證第46A條規定應在提單上注明已裝船(ON BOARD)，則提單上的在已裝船批注上批注的日期將被視為裝運日期，這個日期不能晚于最晚裝運日期且不能早于信用證的開證日期(SHOULD BE LATER THAN THE ISSUE DATE OF THIS LETTER OF CREDIT)。

裝運日期是計算信用證單據交單日期的重要依據。如果信用證規定10 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT,即為從裝運日期開始，之后10天為信用證單據的交單期限。根據UCP600的規定，用于計算期限時不包括該日期。例如裝運日期是5月4日，裝運日期后10天指5月14日。但是，遞交單據的重要前提是第31D條規定的信用證的有效期(DATE OF EXPIRY)。未能在信用證的有效期內提交單據，將被視為重大不符點，銀行可以直接拒付。

2 不同類型提單的風險

由于埃航承運的貨物種類比較雜，還包括了一部分指定貨和政府任務，經常出現等貨的情況導致船期一而再再而三地推遲，具有明顯的不確定性和不穩定性。根據我們與埃航總部多次溝通的經驗，即便沒有合適的船，埃航也不會出具承運放棄函(WAIVER)。在這種情況下，托運人只能苦等埃航的船，甚至付出極大的成本展期信用證。于是，托運人想通過收妥待運提單、倒簽提單和預借提單等方式，滿足信用證的有效期和最晚裝運時間的要求。

2.1 收妥待運提單(RECEIVED FOR SHIPPMENT BILL OF LADING)

收妥待運提單是指承運人雖已收到貨物但尚未裝船，應托運人要求向其簽發的提單。貨物裝船完畢，托運人可以將收妥待運提單退還承運人，以換取已裝船提單；承運人也可以在收妥待運提單上加注承運船舶的船名和裝船日期，加注后的收妥待運提單視為已裝船提單。

由于收妥待運提單上沒有明確的裝船日期，而且又不注明裝運船舶的船名，因此，在跟單信用證的支付方式下，銀行一般不接受這種提單。托運人必須提前與埃航確認，在征得開證行和開證申請人的認可后，修改信用證明確表示接受收妥待運提單后方可操作。

2.2 倒簽提單(ANTI DATED BILL OF LADING)

倒簽提單是指提單的簽發日期早于貨物的實際裝運日期的提單。由于貨物的實際裝運日期晚于信用證所要求的最晚裝運日期，因此，托運人要求承運人簽發倒簽提單以滿足信用證結匯的需要，同時，托運人向承運人出具保函聲明將對于承運人因簽發倒簽提單所遭受的一切損失負責。

倒簽提單的做法掩蓋了真實的發運情況，屬于商業單證欺詐行為，托運人和承運人要承擔由此而產生的風險責任。倒簽提單，一般是在實際裝船日期超過最晚裝運時間1-2天的情況下采取的極端處理方式，且倒簽提單以后仍能滿足信用證的交單時間和信用證的有效期的要求。

2.3 預借提單(ADVANCED BILL OF LADING)

預借提單是指由于信用證規定的最晚裝運日期和交單結匯日期已到，貨主因故未能及時備妥貨物或尚未裝船完畢的，或由于船公司的原因船舶未能在裝運期內到港裝船，應托運人要求而由承運人或其代理人提前簽發的已裝船提單。簡而言之，就是指提單在貨物尚未全部裝船時，或者貨物雖然已經由承運人接管但尚未開始裝船的情況下簽發。

承運人簽發預借提單要冒極大的風險，因為這種做法掩蓋了提單簽發時的真實情況。許多國家法律的規定和判例表明，一旦貨物引起損壞，承運人不但要負責賠償，而且還要喪失享受責任限制和援用免責條款的權利。可以確定的是，埃航肯定不愿意承擔這樣的風險。曾經出現的情況是，埃航將風險轉嫁到國內代理，要求國內代理對預借提單承擔全部責任。由于國內代理不肯承擔責任，預借提單也就不了了之。

3 提單批注的風險

提單屬于單據的一部分，因此，信用證對單據的所有規定，提單都應該滿足。有一些約定俗成的做法，雖然未在信用證中明確約定，也需要引起重視。例如，信用證未明確提供清潔提單(CLEAN ON BOARD)，但并不意味著開證銀行和開證申請人接受非清潔提單或者被批注了的提單。在埃塞俄比亞項目中，埃航自有多功能船可以同時運輸散貨和集裝箱，由于艙位有限，集裝箱貨物不可能全部下艙，針對未下艙的集裝箱，埃航在提單上批注了置于甲板上(ON DECK)，這個批注被業主視為不可接受。因此，未在合同或信用證里明確約定的非清潔提單，最好提前與開證申請人和開證行確認是否可以接受。

4 提單制單的風險

除了對信用證條款理解不當的風險，提單在繕制過程中，由于信息繁雜，也容易出現各種錯誤，導致結匯風險。對于承運人和/或貨代，往往從運輸角度來考慮提單的繕制，對信用證條款的關注不夠，從而造成提單與信用證不符。因此，托運人在訂艙時應該根據信用證要求，明確提出對提單的要求，認真審核提單草稿后再出具正本，避免改單造成的時間損失和費用損失。同時，托運人也應該加強自身管理人員的素質建設，嚴格把控單據質量。

5 結語

信用證付款條件下實行的是單據和貨款對流的原則，單證或單單不符，銀行就可能拒收單據和拒付貨款。國際業務中要重視結匯單據繕制的正確性。警惕風險的發生，做好預防措施，掌握各種處理技巧和方法，在緊急狀況發生時，可以積極地應對。