加強國企全面風險管理體系構建的有效策略探討

周先輝

（中交疏浚技術裝備國家工程研究中心有限公司，上海 200082）

國有企業全面風險管理就是指在其內部，各個單位、各個層級“通盤管理”企業所有承辦的業務，防范并應對將來可能面對的所有風險。全面風險管理具體包括風險識別、風險預估、風險分析、風險管理、風險評價、風險處理等幾個方面。由此可見，國有企業全面風險管理具有系統性、動態性、全員性的特點，在企業高質量、可持續發展上具有舉足輕重的地位。

一、加強國有企業全面風險管理的重要性

全面風險管理對我國國有企業的經營和發展具有重要意義。從廣義上講，全面風險管理是黨的十九大報告中提到的防范化解企業重大風險的必要措施，也是國企改革攻堅戰的關鍵性因素；從狹義上講，全面風險管理是國有企業實現資產保值增值的必要措施。企業在日常經營和發展中對全業務流程進行風險防范，可以降低財務風險和經營風險；建立風險管理長效機制，可以培育良好的企業風險管理文化，促進國企資產安全、運營穩健、經營高效，從而提升國有企業的市場競爭實力，有助于其實現世界一流企業的戰略目標。

二、國有企業全面風險管理體系的構建基礎

（一）重視程度

影響國有企業全面風險管理體系構建的因素有很多，其中，最基本也是最重要的一個因素就是國有企業管理層的重視程度。企業領導者對全面風險管理要有一個正確的認識，要將風險管理作為日常工作之一，而不是“談風險色變”，甚至一些老員工因受到傳統管理思維的影響，認為一旦找到經營風險點就是對自己工作的“否定”，這種思想過于偏激。如果國有企業內部人員不能正確認識風險管理，甚至產生畏懼心理，全面風險管理體系的構建就無從談起。因此，企業員工應該正確看待全面風險管理，企業領導也要積極宣傳風險管控工作的重要性，不斷增強內部員工對風險管理的認識。只有這樣，才能讓國有企業全體員工參與到風險管控的工作中，真正做到“人人參與”“人人防范”“人人控制”，進而為企業創造價值。

（二）隊伍建設

國有企業全面風險管理體系構建除了管理層要高度重視外，還要加強其風控隊伍的建設。受歷史因素的影響，當前很多國有企業缺乏風險預估和風險評價機制，這一現象的產生是由多方因素導致的。首先，大部分國有企業人員流動性較低，因此，企業內部老齡化現象明顯，絕大多數風險防控人員不能及時更新思想，仍然采用老觀念、舊理念管理公司生產經營等事務；其次，企業人才引進措施不夠完善，難以聘用到高素質、高學歷、高技能的復合型管理人才，這直接導致國有企業人才隊伍大而不強，整體業務能力和專業素質不高。因此，國有企業應加強風控管理隊伍建設，建立并持續完善人才培養機制，在讓管控人員全面了解企業戰略發展方向和具體發展措施的同時，也能系統梳理自身各業務板塊的發展模式，以充分發揮風控人才在企業識別與防范風險過程中的作用。

（三）職責定位

職責定位是國有企業全面風險管理的關鍵性因素。當前我國國有企業的組織管理機制并不健全，尤其在日常治理中缺乏規范性運作。在組織架構上，職工代表大會和監事會的權利沒能有效發揮，各管理部門人員的職責不明晰，責任劃分并不明確，甚至一些業務的責任主體歸屬不明。因此，在今后管理中，管理層要在審計監督、風險管控、業務決策等方面進行全面管理，優化組織結構，清晰定位職責，尤其對重大風險事項要統籌協調，并實時監控。此外，根據風險管理原則要強化審計監督，以企業內部財務為抓手，發揮風險預防、風險揭露、風險處理職能。因此，國有企業要明確權責劃分，建立一個責任明晰、管理完善、執行到位的風險管理體系，從而將風險管控理念深入推進日常工作中。

（四）內部控制

構建國有企業全面風險管理體系，還應重視企業內部控制。當前很多國企出現內部調控不合理，調控水平參差不齊的情況，再加之很多企業缺少必要的內部控制資源，直接導致多數國企的內部控制體系還處于初級建設階段[1]。作為全面風險管理的重要組成部分，國有企業內部控制可以有效預防財務風險，有效降低管理風險，因此，要想建立全面風險管理體系，就要從內控制度、操作流程、崗位管理、合規監控等方面加大管理力度。相關業務部門和職能部門要通力合作，共同參與，在流程審批和檢查中規范作業標準，強化崗位責任，尤其在重點環節要以市場為導向，準確預估市場性風險的發生概率，強化內控檢查標準，建立相關風險管理壓力傳導制度，確保層層責任明確，落實各項內部管控工作。

（五）風險管理制度

風險管理制度是構建國有企業全面風險管理體系的制度保障，其中包括企業治理、經營管理、風險管控幾個方面。首先，企業治理是指國有企業要制定嚴密、合理的公司章程，建立健全企業規章制度，尤其是重大風險監督和預防工作，盡量做到“事無巨細”；其次是經營管理方面，要確立工作機制、業務辦理橫向聯動機制，在工作原則、工作目標、工作職責、基本流程、具體分工、組織架構、管理模式等方面進行規范，其中可以建立員工手冊制度，比如，將日常經營管理的注意事項和規范要求整理成冊，在工作方法、實施行為、管理結果方面做出詳細規定說明，從而建立一個完備的員工工作操作指南；最后，在風險管控方面，要提升員工的風險防范意識，及時發現工作中存在的操作問題和疑惑項，并將問題上報給主管部門，切忌漏報、瞞報、不報行為的發生。對于已經發現的問題要嚴肅處理，若因個人原因導致企業發生重大經營風險和經濟損失的，可以追究其法律責任。

三、加強國有企業全面風險管理的有效策略

（一）構建全面風險一體化管理模式

國有企業要想實現全面風險管理，就要構建全面風險一體化的管控模式[2]。其中包括職能體系管理模式和制度體系管理模式。首先，職能管理主要指企業領導層和決策層要定期開展風險防范會議，由風險管理委員會規定議題報告，董事會和決策層出席活動，并根據當前企業面臨的市場風險和不確定因素，制定風險防范策略，從而為國企風險一體化管理提供職能保障。其次，在制度體系管理中，要將工作流程和工作風險管控納入企業管理制度中，細化操作規定、嚴格建立經營程序，明確個人職責，讓每一種管理行為都有章可循，將國企風險規避上升到制度層面，引起全體員工重視，并得到全體員工的參與。

（二）完善風險聯合評估機制

構建風險聯合評估機制，可以在戰略導向、管理層次上提供指引方向，在戰略安排、工作實施環節、評估反饋等方面健全機制。近年來，受經濟市場“黑天鵝”和“灰犀牛”的影響，我國國有企業的經營和發展面臨巨大的風險挑戰，因此，要建立完善的風險評估機制，在內控的基礎上引入第三方監察部門，按照國家規定的風險分類標準進行風險評價與風險分析，尤其要對海外業務、高風險業務、并購業務加大管控力度，將國企風險進行量化分析和控制，通過繪制風險圖譜的方式，確定企業風險偏好，針對不同性質、不同等級的風險隱患，采取不同的監控措施和解決方案，確立預警區間，在源頭上實現風險可控。

（三）有效分散風險

除了必要的風險一體化管理模式和評估機制，國有企業在日常經營中還要分散風險，主要包括以下兩個方面[3]：一是融資業務、金融業務的辦理。比如，企業在進行投資和入股時，不能將資金投放在同一個業務中，要分散投資權重；二是國有企業在日常管理中，要在不同業務板塊進行風險監測，做到全覆蓋，其中包括企業風險管理文化和人才培育機制等方面。國有企業應該建立良好的文化氛圍，通過積極宣傳，引導全員樹立風險管控意識；通過人才引進和人才培育機制，擴充風險管控人才隊伍，彌補人才斷層，形成良好的人才遞進機制，建立行之有效的定期培訓制度，及時更新市場風險評價，在為企業培養優秀的風險管理人才的同時，有效規避與分散了經營風險和管理風險。

四、結束語

綜上所述，進入發展新時期，國際國內局勢發生了新的深刻變化，國有企業應進一步加強企業風險管控，以重視程度、隊伍建設、職責定位、內部控制、風險管理制度為基礎，全面建立風險一體化管理模式，完善風險聯合評估機制，有效分散風險。只有這樣，才能有效規避經營風險和管理風險，確保國有企業在市場競爭中占據有利地位。