新形勢下企業銀行賬戶管理存在的問題及對策建議

趙娟 國家開發銀行青海省分行

一、賬戶管理原則

（一）認真規劃原則

為保證企業賬戶管理工作能保質保量的開展，企業單位應做好規劃，既要抽調經驗豐富的人員組建合理的組織架構，明確各負責人的職責，又要增加在軟、硬件上的投入，如采購相關的計算機設備，購買或開發信息支付管理系統，實現與相關財務單位業務的對接。同時，制定不同階段的實體賬戶管理工作目標，并細分到每一位管理人員身上，使其帶著目標工作。

（二）科學規范原則

企業單位應結合自身實際，做好銀行賬戶科學規范的管理，嚴格執行財政部門部署，認真學習相關文件內容，充分領悟其精神，吃透其內涵，結合企業單位各事務特點制定相關工作流程，保證管理人員按照工作流程辦事，有效杜絕實體賬戶管理工作中不良問題的出現。

（三）注重監督原則

為保證企業賬戶管理工作質量，各細節落實到位，企業單位應做好管理監督工作，既要定期開展檢查工作，檢查銀行賬戶管理工作目標是否在規定的時間內完成，相關細節是否落實到位等，又要做好管理工作的隨機抽查，以及時發現與糾正管理工作中的問題，做到防患于未然。

二、企業銀行賬戶管理面臨的問題

（一）信息化水平，有待提高

隨著信息化時代的來臨，信息技術逐漸普及到社會的各個領域和行業，單位銀行賬戶管理也是如此。以往的銀行賬戶管理中，主要是依靠人工方式，管理效率比較低，影響企業的整體發展。雖然信息技術在企業單位中應用，但僅是表面上的利用，缺少深入的研究，使得企業單位并不能及時了解銀行賬戶的資金狀況，影響各項決策的開展，使得賬戶資金得不到有效合理的利用，不利于企業的進一步發展。

（二）賬戶管理意識淡薄

賬戶管理屬于現代化財務管理中的一項必要環節，而在現實境況中，卻存在多數企業的賬戶管理意識較為淡薄，譬如未建立長期有效的資金預算管理機制，或者無法做到按照資金預算控制資金收付，有的甚至將預算束之高閣，預算與實際嚴重脫節，缺少對資金使用周期、利用效率等的合理規劃；財務管理工作中沒有充分考慮資金時間價值，使企業的資金管理變得盲目。因缺少對市場環境、發展趨向以及企業戰略部署等方面的洞悉，從而導致資金利用、籌措及配置等方面的不健全，會極大制約企業項目投資及決策的準確性，缺乏對未來風險的合理評估，導致企業決策失誤。

（三）賬戶管控不足

由于企業的賬戶管理需保障運行的有效性、穩定性以及合理性，對此，重視對賬戶的能動調度與優化分配也十分必要。然而，在企業現實運作中，還常存在漠視循環性，對事前、事中、事后等不同階段的分類尚不明晰，缺失計劃與統籌，致使整體的賬戶管理滯留于形式層面。此外，在反饋資金流向方面，還存在未能及時構建信息反饋制度，繼而使市場應變能力減弱，最終不利于企業有序運營。

三、加強企業銀行賬戶管理對策建議

（一）完善賬戶管理規章制度

首先，根據商業銀行執行主體責任需要，將打擊電信詐騙、非法集資等工作開展結合起來，對現行銀行賬戶管理制度進行全面梳理并修訂完善。其次，適當提高出租、出借賬戶及匿名、假名開戶等違法行為處罰標準，采取有效措施防范非法開立、買賣銀行賬戶及支付賬戶行為。最后，人民銀行與國家有關部門加強溝通合作，聯合制訂有針對性的賬戶管理法律法規，積極構建完整的賬戶管理體系。

（二）法律保障，完善銀行賬戶管理法規

銀行賬戶管理工作是防范電信網絡違法犯罪、反洗錢等經濟犯罪活動的第一道防線，建立完備的賬戶管理工作法律法規體系能從源頭上遏制買賣賬戶的犯罪行為，使銀行賬戶管理工作更具系統性、約束性。建議盡快梳理修訂《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《反洗錢法》。一是對銀行內部賬戶管理建立懲戒機制，實行責任追究制。二是增加聯合處罰條款，對于買賣、出租、出借銀行賬戶的應單列一條從嚴從重處罰，并加大對不法分子和機構的懲戒力度，提升其違法成本，破除僥幸心理，以有效震懾不法分子。

（三）加強資金的監管工作，財政部門及時發現和解決問題

做好清理整頓工作。在具體工作中，通過企業內部自查、人民銀行以及財政部門審查的方式，開展企業銀行賬戶清理工作，對企業基本賬戶外的其他賬戶進行整頓和清理。加強監督審查力度，作為企業部門和審計部門，應當加大銀行賬戶檢查力度，加強監督工作，對于出現的各種違規位置，采取相應的懲罰措施，將整改糾正和監督檢查有效結合，采取嚴厲的懲罰措施，保證各項管理工作的規范性。同時，加強財務控制制度建設和完善。財政部門在賬戶管理工作開展時，需要加強財務管理和賬戶管理的結合，不斷完善管理監督制度，制定相應的制約制度，確保財政資金更加安全、可靠。財政部門可以采取試點示范的方式，之后進行相應的推廣，加強財務核算軟件研發，實現財務監控系統和管理系統的結合，不斷完善財務監督體系。在企業銀行賬戶管理中，需要根據實際情況，對違規違紀行為進行查處，完善處罰制度，明確處罰內容，保證處罰制度的可行性。加強各個部門的協調，提高銀行賬戶管理效果。

（四）廣泛開展宣傳工作

商業銀行應積極開展形式多樣的宣傳活動，讓社會公眾深入了解賬戶管理的新規定和新政策，收集企業客戶的心聲及意見并不斷加以改進。開展并做好網點宣傳和集中宣傳，并且利用新媒體線上宣傳，動員銀行員工利用微信、微博、抖音等新媒體宣傳手段，廣泛開展取消企業銀行許可宣傳資料，進一步擴大宣傳活動的效果以及覆蓋面。

四、結語

綜上所述，當前國內眾多企業在銀行賬戶管理方面依舊存在各類現實問題，該類狀況會極大阻滯企業賬戶管理與常規運營發展，對此，為更好促進企業良性、健康發展，適時選用各類高效的應對要措是十分必要的。