“螞蟻搬家”式雪茄走私案

夏雨

重拳打擊走私雪茄犯罪

近年來，隨著人們對更高生活品質的追求以及對卷煙的多元化需求，作為我國煙草市場“新生力量”的雪茄前景向好，消費群體不斷擴大，消費潛力持續釋放。特別是隨著網購盛行帶來的國內市場國際化趨勢，使得香港特區及其他一些境外地區銷售的雪茄備受內地消費者的青睞。然而，這在客觀上也給這個行業的從業人員參與走私活動提供了“動力”。

按照相關規定，銷售雪茄要取得國家發放的煙草銷售許可證。一些不法分子在沒有相關證件的情況下，以從國外“代購”及“自用”為幌子，通過網絡頻繁推銷、售賣進口雪茄，以牟取暴利。有些人還將走私販賣雪茄作為“兼職”賺外快的手段。

1989年出生的劉重慶文化程度不高，熱衷于追求時尚生活。2017年，劉重慶在浙江嘉善開飯店的時候，養成了喝威士忌的習慣。后來，他在網上看到“威士忌配雪茄”是一種時尚，就通過網絡從一名山東商戶手中購買了國產雪茄，但吸了以后感覺味道不好。為了品嘗香港特區和國外一些地區品質較好的雪茄，劉重慶便想辦法從境外網站購買，以滿足自己的消費需求。

兩三個月后，劉重慶在網上看到有人出售“進口雪茄”。于是他在吞云吐霧中發現了商機。他并未取得煙草批發、零售許可證，但仍決定從境外訂貨，并通過自己“雪茄圈”的人脈關系轉賣，賺取利潤，試圖“以販養吸”，甚至發家致富。

相關證人證實，劉重慶從境外購買的雪茄分為純正口味和非純正口味。其價格從每盒400元到每盒2000元不等。

剛開始，劉重慶只是“小打小鬧”，走私入境的雪茄量不大，銷售范圍也僅局限于自己的QQ群。后來見客戶漸漸增多，且需求相對固定，劉重慶便開始通過微信朋友圈售賣。為節約成本，實現利潤最大化，他動足了腦筋，想方設法通過各種旁門左道逃避海關的監管。

我國法律規定，個人郵寄出入境的“物品”，應當以自用、合理數量為原則，超出自用范圍和合理數量的被視為“貨物”。“物品”與“貨物”功能不同，前者只能由收件人本人自用或饋贈親友，后者可以出售或者出租，因此，其稅收政策不一樣。“貨物”自然要按規定繳納關稅，而屬于自用、合理數量范圍內的入境“物品”，其價值在5000元以內是免稅的。超出部分若仍屬個人自用的，按一定限額征收入境物品進口稅，對其他超出部分，則應退運，或者按照一般“貨物”報關入境，繳納關稅。

由于“貨物”與“物品”以及“物品中超出合理數量的部分”，其稅種及稅額不同，許多干走私雪茄勾當的不法分子便試圖鉆法律的空子，要么竭盡全力通過各種方式將“貨物”變成“物品”，要么通過虛報的方式人為降低價格，并撐足“合理數量”的空間。

作為走私雪茄的“老手”，劉重慶自然深諳這些不法經營之道。根據他的供述，其從境外訂購并在國內銷售的雪茄有10%左右的利潤。剛開始的時候，由于“經驗”不足，他購入的雪茄經常因為同一收件地址、同一收件人或同一收件人聯系電話而被海關查扣，然后被責令退運或補繳稅款，從而導致其實際到手的利潤大打折扣。

劉重慶從境外訂購雪茄，主要使用固定的電子郵箱接收郵件，其購買的雪茄都是通過中國郵政特快專遞EMS郵寄入境的。貨物被查獲時，他要到海關提供訂購價格及發票信息。于是，他便改低訂單價格，從而達到在向海關申報時逃稅的目的。后來被查到時，他的操作相對“簡便”了一些：海關直接向其訂單預留的收件電話號碼發送補稅信息和鏈接。海關算好補稅金額后，劉重慶直接以其預留的“替身”手機登錄繳稅。有時海關計算的補稅金額高于劉重慶的“預期”，他就直接選擇退運。

久混“雪茄圈”且頭腦活絡的劉重慶，在幾次被查處后“痛定思痛”，琢磨出了鉆法律空子、逃避監管的“妙招”。

劉重慶在雪茄訂購數量、申報價格、收件地址和收件人等方面做足了文章，不厭其煩地通過分散訂購、拆分商品、謊報價格、編造收件地址和收件人姓名等方式與海關“周旋”，偷逃巨額稅款。

劉重慶的走私行為有固定的套路。他在不同的境外網站注冊賬號，下單購買雪茄。為了長期從事非法交易，他先在幾十家網站注冊，經篩選后，中國香港特區、瑞士和美國的9家網站最終成為其進行走私交易的主要渠道。

劉重慶表示，國外的網站或多或少存在雪茄價格高、運輸周期長的缺點，其更多的雪茄主要是從香港特區的網站訂購的。他選擇多個網站注冊賬號，目的是不從單一的網站進貨，通過分散發件人地址來分攤風險。

按照海關的相關規定，單個雪茄包裹的總價在1000元以下、數量在100支以下的不需要報關。為規避被海關查扣的風險，劉重慶決定化整為零、拆分交易。他根據不同國家或地區的海關監管政策，下單時注明將一批貨拆分成幾個不超過海關要求的價格和數量限額的小包裹，再按照不同的收件信息分散郵寄。

事實證明，劉重慶這種“螞蟻搬家”式的走私方式特別隱蔽，達到了每次交易的數量和價格都能控制在“合理”范圍內的目的，從而屢屢幫助其瞞天過海。賺得盆滿缽滿的劉重慶以“新時代的網絡倒爺”自居，在其“雪茄圈”內小有名氣。

為了能順利收到郵包，避免被海關查扣，劉重慶使用他人身份信息、不同的地址和聯系電話來規避風險。按照劉重慶的供述，其用于收貨的地址遍布浙江、廣東、河南、陜西等4個省的10多個地點。劉重慶在購買雪茄時填寫的收件人信息可謂五花八門，既有他自己的，也有其父母、岳父母、前妻、弟弟和女朋友的。只要是他能想到的與自己有關系的人，相關信息都被他用了個遍。

劉重慶只在下單訂購時使用“替身”的手機號碼作為收件電話。正式收件時，劉重慶會“未雨綢繆”，快人一步，即在網上根據快遞單號查詢郵路信息。當郵件快要派送時，他就直接去快遞公司領取，從而避免了快遞員撥打收件電話給“替身”們帶來麻煩。

2021年1月以來，全國各地海關密集發力，重拳打擊奢侈品涉稅走私活動，除了日用百貨，雪茄、洋酒、美妝等高檔產品也是本輪打擊的重點，其中打擊走私雪茄的力度有所加大。大肆走私販賣雪茄的劉重慶在此次專項行動中應聲落網。

因涉嫌走私普通貨物罪，劉重慶于2021年1月11日被鄭州海關緝私局抓獲，次日被該局指定居所監視居住，1月20日被刑事拘留，2月5日被逮捕。

2021年4月21日，河南省鄭州市人民檢察院指控被告人劉重慶犯走私普通貨物罪，向法院提起公訴。鄭州市中級人民法院受理后，依法組成合議庭，公開開庭進行了審理。

法院經審理查明：自2017年4月至2021年1月，被告人劉重慶為達到在國內銷售雪茄牟利的目的，通過中國香港特區、瑞士、美國的9家網站訂購雪茄，使用其本人和相關人員的多張信用卡進行支付。為逃避海關監管，劉重慶將同一批次貨物拆分成多個郵包，以直郵等方式分散郵寄至河南、浙江、廣東、陜西等地，并使用他人身份信息和通信信息，將本應以一般貿易方式進口的貨物，偽報為個人自用物品郵寄走私入境。其間，少量被海關查驗的郵包采取了低報價格繳稅的方式，獲海關放行。一些郵包在退運后，通過多次重新郵寄的方式逃避了海關的監管。

經計核，被告人劉重慶通過上述9個網站訂購并走私入境雪茄643批次，實際偷逃應繳稅款共計743.66萬元。

法院認定被告人劉重慶違反國家海關法規，將本應以一般貿易方式進口的貨物，以郵寄方式走私入境，逃避海關監管，其行為已構成走私普通貨物罪。

2021年7月1日，鄭州市中級人民法院對外公布本案一審判決結果：以犯走私普通貨物罪，判處被告人劉重慶有期徒刑11年，并處罰金人民幣750萬元。目前該判決已生效。

在全民網購的大背景下，要切記網絡并非法外之地。不管是經營網店還是代購，都應該堅守法律底線。

編輯：姚志剛 winter-yao@163.com