財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理的探索

劉桂麗 趙琳

1.吉林省公主嶺市會(huì)計(jì)結(jié)算中心； 2.北京控制與電子技術(shù)研究所

引言：21世紀(jì)是信息化時(shí)代。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和普及應(yīng)用為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)的同時(shí)也帶來(lái)了機(jī)遇。企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)管理工作的過(guò)程中，企業(yè)的財(cái)務(wù)票據(jù)是企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性決策的重要根據(jù)，因此在實(shí)際工作的過(guò)程中需要在進(jìn)行采取票據(jù)管理工作的過(guò)程中利用現(xiàn)代化技術(shù)對(duì)管理工作進(jìn)行信息化處理，保證財(cái)務(wù)票據(jù)工作的作用可以得到有效的發(fā)揮，促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的發(fā)展，從而帶動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理的背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提升，企業(yè)信息化已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，在企業(yè)信息化技術(shù)推進(jìn)的過(guò)程中，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息化是企業(yè)信息化工作的最基礎(chǔ)的部分[1]。現(xiàn)代技術(shù)的發(fā)展使得企業(yè)不得不為了提升自身的發(fā)展水平需要建立集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體制，使得企業(yè)可以對(duì)資源進(jìn)行集中管理，優(yōu)化我國(guó)企業(yè)的資源配置，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的管理水平，幫助我國(guó)企業(yè)建立相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)制度，從而有效的促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的發(fā)展。另外，信息化技術(shù)的發(fā)展帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，因此企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中積極推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息化，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使得我國(guó)企業(yè)可以在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際影響力和國(guó)際地位的提升。

因此，在當(dāng)前發(fā)展階段企業(yè)為了取得更高的經(jīng)濟(jì)效益，需要在當(dāng)前發(fā)展階段積極推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化進(jìn)行相關(guān)的管理工作，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督需求的基礎(chǔ)信息化可以得到應(yīng)用。在當(dāng)前發(fā)展階段，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中需要追求信息真實(shí)性和及時(shí)性，及時(shí)準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)工作中存在的信息，促進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化。

企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，企業(yè)的票據(jù)對(duì)于企業(yè)進(jìn)行重大決策具有重要的意義，也是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。財(cái)務(wù)信息化是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作必然的發(fā)展趨勢(shì)，因此在進(jìn)行管理工作的過(guò)程中需要采取合理的措施對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)管理進(jìn)行信息化處理，從而提升我國(guó)財(cái)務(wù)管理工作的工作效率和工作水平，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理的途徑

（一）財(cái)務(wù)票據(jù)打印

技術(shù)的發(fā)展勢(shì)必會(huì)帶來(lái)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的變革。在信息化時(shí)代，企業(yè)如果想在新的時(shí)期取得新的發(fā)展必須利用現(xiàn)代化技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新。

票據(jù)打印工作是財(cái)務(wù)管理信息化的末端體現(xiàn)，隨著技術(shù)的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的確立，該項(xiàng)工作朝著專業(yè)以及細(xì)化的方向發(fā)展。票據(jù)打印工作和普通文檔的打印工作存在許多的差異，而最大的差異是票據(jù)自身具有多樣性。我國(guó)的企業(yè)已經(jīng)取得了飛速的發(fā)展，使得我國(guó)普通文檔的打印工作具有標(biāo)準(zhǔn)化的特點(diǎn)。企業(yè)在打印一般文檔的過(guò)程中往往選擇A4打印紙，如果在實(shí)際工作的過(guò)程中需要進(jìn)行變化則大都體現(xiàn)在幅面上，實(shí)質(zhì)上依舊沒(méi)有任何變化，但是票據(jù)的變化就比較多。票據(jù)的多樣性體現(xiàn)在打印幅面、打印介質(zhì)上。有效比較特殊的票據(jù)入EMS單、進(jìn)賬單等，除了需要基本的進(jìn)行打印工作，還可以進(jìn)行復(fù)印。

（二）票據(jù)管理信息化模塊

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提升，傳統(tǒng)的手工登記進(jìn)行票據(jù)管理工作的模式同時(shí)代發(fā)展的實(shí)際需求不相符合，因此在實(shí)際工作的過(guò)程中需要依托于現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)票據(jù)管理工作的模式進(jìn)行創(chuàng)新，將龐雜的信息利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行相應(yīng)的處理，建立相應(yīng)的管理系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置、票據(jù)賬薄、訂購(gòu)管理、領(lǐng)購(gòu)管理、領(lǐng)用管理、核銷管理、報(bào)表管理、數(shù)據(jù)管理等八個(gè)方面進(jìn)行相應(yīng)的票據(jù)管理工作，并且在實(shí)際工作的過(guò)程中將訂購(gòu)管理、領(lǐng)購(gòu)管理、領(lǐng)用管理、核銷管理、四個(gè)方面作為一個(gè)完整的流程，保證票據(jù)管理工作的順利進(jìn)行，提升管理水平。

1.模塊介紹

系統(tǒng)設(shè)置：為了保證系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行，需要針對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行合理的設(shè)置。在設(shè)置后，不要輕易的改變?cè)O(shè)置。

票據(jù)賬薄：這個(gè)環(huán)節(jié)是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)顯示本單位的票據(jù)的總賬和賬務(wù)明細(xì)。

訂購(gòu)管理：決策部門和財(cái)政部門進(jìn)行預(yù)定票據(jù)的工作。

領(lǐng)據(jù)管理：領(lǐng)取票務(wù)的過(guò)程。

2.票據(jù)管理流程

票據(jù)核銷：下級(jí)單位使用票據(jù)以后進(jìn)行上交工作的過(guò)程

報(bào)表管理：企業(yè)一般情況下?lián)碛刑攸c(diǎn)形式的報(bào)表，可以顯示企業(yè)相關(guān)的信息

數(shù)據(jù)管理：相關(guān)部門在使用完相關(guān)數(shù)據(jù)之后將票據(jù)信息上報(bào)，使得主管部門在進(jìn)行決策工作的過(guò)程中有足夠的數(shù)據(jù)支持。

3.操作流程

票據(jù)是企業(yè)進(jìn)行決策的重要環(huán)節(jié)，因此在進(jìn)行管理工作的過(guò)程中需要按照一定的操作流程進(jìn)行相關(guān)的工作。在進(jìn)行票據(jù)管理工作的過(guò)程中，每一本票據(jù)經(jīng)過(guò)“領(lǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)之后開(kāi)始在企業(yè)內(nèi)部流行，使用之后利用數(shù)據(jù)上報(bào)將票務(wù)上傳到主管部門，在進(jìn)行管理工作的過(guò)程中通過(guò)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)-票據(jù)領(lǐng)用-票據(jù)核銷-數(shù)據(jù)上報(bào)一系列流程進(jìn)行票據(jù)管理工作。票據(jù)管理系統(tǒng)在運(yùn)行的過(guò)程中需要按照四個(gè)方面進(jìn)行工作[2]。在進(jìn)行票據(jù)管理工作的過(guò)程中，相關(guān)信息需要通過(guò)“報(bào)表管理”、“票據(jù)賬薄”對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢和使用，并且進(jìn)行打印工作，保證企業(yè)可以根據(jù)票務(wù)進(jìn)行決策工作，推進(jìn)我國(guó)企業(yè)的發(fā)展。

（三）票據(jù)管理信息化

對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展而言，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告具有重要的意義。而在實(shí)際工作的過(guò)程中將財(cái)務(wù)核算工作信息化就是提供準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)報(bào)告的基本目標(biāo)。傳統(tǒng)的票據(jù)管理工作是利用人工進(jìn)行相關(guān)的工作，但是我國(guó)經(jīng)濟(jì)邁入到全新的發(fā)展時(shí)期，因此需要利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)管理進(jìn)行信息化處理，使得財(cái)務(wù)管理的作用可以得到有效的發(fā)揮，促進(jìn)我國(guó)企業(yè)的發(fā)展。票據(jù)管理信息化主要包括在以下幾個(gè)方面。首先在專業(yè)版中的日?qǐng)?bào)表以及周報(bào)、月報(bào)的實(shí)時(shí)性[3]。其次，因?yàn)樵谄睋?jù)管理工作進(jìn)行的過(guò)程中應(yīng)用信息化技術(shù)，可以在實(shí)際工作的過(guò)程中將相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行收錄，幫助相關(guān)部門后續(xù)進(jìn)行處理，相關(guān)財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行工作的過(guò)程中，將票據(jù)相關(guān)的信息按照既定的格式和內(nèi)容生成相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，為相關(guān)部門進(jìn)行決策提供有效的措施，并且在實(shí)際工作的過(guò)程中用戶可以根據(jù)自身的實(shí)際需求在信息系統(tǒng)內(nèi)部制作個(gè)性化的財(cái)務(wù)報(bào)表，從而有效的提升企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。最后，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理，使得財(cái)務(wù)信息在使用的過(guò)程中可以有效的加強(qiáng)信息提供者和使用者之間的互動(dòng)，并且在進(jìn)行工作的過(guò)程中不在受到時(shí)空的限制。有效的提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。

另外，從財(cái)務(wù)核算的流程方面對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理進(jìn)行分析，會(huì)呈現(xiàn)出完全不一樣的使用效果。從核算流程來(lái)看，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)票據(jù)管理工作模式在進(jìn)行的過(guò)程中以記錄為基礎(chǔ)，在之后才能根據(jù)記錄的數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)告、分析和決策工作。由此可見(jiàn)，傳統(tǒng)的票據(jù)管理方式在工作的過(guò)程中無(wú)法及時(shí)有效的對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，使得管理工作的實(shí)際效率不高。因此，在如今的發(fā)展階段，企業(yè)利用現(xiàn)代化技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)管理進(jìn)行信息化處理，利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、分析以及處理，縮短集成和記錄之間的時(shí)差，使得各個(gè)工作可以同步的進(jìn)行。在進(jìn)行票據(jù)管理工作的過(guò)程中，利用自動(dòng)登帳功能的設(shè)計(jì)，從而利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)資源的共享，從而提升票據(jù)管理工作的效率和質(zhì)量，保證相關(guān)工作的進(jìn)行，推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，提升企業(yè)自身的發(fā)展水平。

（四）加強(qiáng)票據(jù)管理制度確立

傳統(tǒng)的票據(jù)管理模式在進(jìn)行工作的過(guò)程中，由于采取的是人工的模式，使得在進(jìn)行管理工作的過(guò)程中會(huì)遇到許多的問(wèn)題。因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)票據(jù)管理信息化處理的過(guò)程中需要在實(shí)際工作的過(guò)程中采取合理的措施建立票據(jù)管理制度，從而有效的提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，促進(jìn)企業(yè)在新的時(shí)期的發(fā)展，提升我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

在進(jìn)行票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)工作的過(guò)程中需要對(duì)票據(jù)的數(shù)量進(jìn)行仔細(xì)的清點(diǎn)，并且在工作的過(guò)程中需要辦理相關(guān)的手續(xù)才能進(jìn)行相關(guān)的操作。并且在工作的過(guò)程中需要建立相應(yīng)的責(zé)任制度從而保證相關(guān)工作的開(kāi)展的質(zhì)量和效率。另外，對(duì)于其他工作也需要進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，從而保證管理工作的開(kāi)展。

使用票據(jù)收費(fèi)時(shí)候需要委派兩個(gè)以上的工作人員進(jìn)行工作，相關(guān)工作人員在進(jìn)行工作的過(guò)程中不得隨意的更改數(shù)據(jù)，并且在使用的過(guò)程中需要保證自己清楚。如果在進(jìn)行管理工作的過(guò)程中，必須對(duì)內(nèi)容進(jìn)行更改，需要加蓋收費(fèi)人私章，并且僅能進(jìn)行一次修改，另外，在票據(jù)作廢以后，需要工作人員同時(shí)進(jìn)行簽名，并且說(shuō)明報(bào)廢的原因，經(jīng)過(guò)審批流程之后才可以作廢。在實(shí)際工作的過(guò)程中，如果出現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)金額和繳款書不符合的情況，需要追究復(fù)核人的責(zé)任，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性

加強(qiáng)票據(jù)管理的工作效果，可以在實(shí)際工作的過(guò)程中對(duì)票據(jù)遺失或者被盜的現(xiàn)象進(jìn)行及時(shí)的處理，從而保證工作效率和既定的工作效果。發(fā)生突發(fā)事件之后，相關(guān)工作人員需要對(duì)遺失的數(shù)據(jù)的相關(guān)信息比如票據(jù)的名稱、編號(hào)、數(shù)量等情況及時(shí)向上級(jí)單位進(jìn)行匯報(bào)。并且出具出面檢查，上級(jí)部門對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行仔細(xì)的核查，并且進(jìn)行核銷票據(jù)的工作。在實(shí)際工作的過(guò)程中，如果票據(jù)的遺失或者被盜的現(xiàn)象是由認(rèn)為因素造成的，相關(guān)部門需要在后續(xù)工作進(jìn)行的過(guò)程中追究當(dāng)事人的責(zé)任，從而避免遺失或者被盜的票據(jù)對(duì)公司自身的管理工作帶來(lái)了損害。因此在實(shí)際工作的過(guò)程中加強(qiáng)票據(jù)管理工作，從而促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

總結(jié)：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提升，企業(yè)需要在全新的歷史發(fā)展時(shí)期利用信息化技術(shù)進(jìn)行管理，從而提升企業(yè)管理工作的水平和效率，促進(jìn)企業(yè)在新的時(shí)期的發(fā)展。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作是提升企業(yè)管理水平的重要環(huán)節(jié)，而票據(jù)管理是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)。因此在實(shí)際工作的過(guò)程中需要采取合理的措施財(cái)務(wù)票據(jù)管理進(jìn)行信息化處理，從而促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升，促進(jìn)其企業(yè)在新的時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。