中小企業財務管理存在的問題及對策

嚴海云

摘要：隨著我國國民經濟的不斷發展和教育水平的不斷提高，越來越多的年輕人開始有了自主創新、自主創業的意識，越來越多的中小企業應運而生，在國民經濟的整個結構當中扮演著重要的角色，這些中小企業在增加就業和促進經濟增長方面發揮著不可替代的作用。但與此同時，中小企業在財務管理方面所出現的問題也開始慢慢浮現，許多中小企業由于缺乏專業的管理人才和管理理念而出現了公司財務管理混亂的現象。文章將就中小企業財務管理目前存在的問題進行深入的分析與探討，并在此基礎上提出針對中小企業財務管理問題的一些解決策略，以期能夠為廣大中小企業的財務管理提供相應的借鑒與參考。

關鍵詞：中小企業;財務管理;管理策略

從我國中小企業目前的運營狀況來看，整體態勢還是比較好的。但由于近些年來競爭壓力的增大和外部經濟環境的影響，中小企業由于自身缺乏過硬的資本和技術支持，很難在外部的沖擊當中站穩腳跟。因此，中小企業必須開始重新審視自身的管理漏洞，并盡快的采取相應的措施使其得到良好的解決，只有這樣才能夠使企業的未來發展道路走得更加平穩。財務管理作為中小企業整個管理體系當中較為關鍵的一個部分，對企業的發展起著十分重要的甚至是決定性的作用。目前中小企業財務管理上出現的問題主要是資金壓力較大、缺乏專業人才指導、權力過于集中、管理理念落后和對資金控制較為薄弱等，針對這些問題企業管理者們必須采取相應的措施，比如，聘請一些專業的財務管理人員來參與到企業的財務管理工作當中去，并不斷地學習一些現代企業的管理制度，去優化企業的財務管理結構。只有企業及時的采取措施去解決這些財務管理上的問題，才能夠使財務資源得到更好的利用，使企業自身在現代經濟發展的洪流當中站穩腳跟。

一、中小企業財務管理目前存在的問題

（一）中小企業財務資金壓力較大，缺乏政策扶持

從我國中小企業目前的發展歷程當中來看，許多中小企業都面臨著融資困難和投資能力比較薄弱等問題。一方面，由于中小企業的規模比較小，自身財務管理能力較弱，許多融資機構考慮到投資風險等問題，不愿將資金投入到中小企業當中去，這就造成大多中小企業無法獲得相應的項目啟動基金來擴大企業自身的規模，從而難以實現長遠的可持續發展。從另一方面來看，由于大多數的中小企業是私有性質的，自身的發展時間又很短，信用基礎較為薄弱，很難向銀行等機構申請企業貸款。與此同時，由于中小企業在財務管理方面缺乏專業性的投資人才和科學的投資觀念，在進行商業投資時往往面臨著更大的風險，這就使得許多中小企業更容易陷入到資金鏈斷裂的困境當中去，無法實現自身的長足發展。與此同時，從制度層面上來看，我國盡管也出臺了相關的扶持中小企業發展的政策，但卻不能從根本上緩解中小企業在財務管理方面的資金壓力，在政策援助上，中小企業與大型企業相比也缺乏相應的競爭力來獲得較多的援助資金。由此可以看出，資金壓力在中小企業財務管理方面已經成為了一個長期性的難題。

（二）中小企業權力高度集中，財務管理觀念落后

在大多數的中小企業財務管理模式當中，往往不能夠很好的實現所有權與經營權的分離，許多中小企業的經營權都掌握在投資者的手中，這樣一來就很容易出現“一言堂”的局面。由于許多的企業經營者沒有接受過專業系統的財務管理培訓，不具備現代化的財務管理理念，在進行重大的財務決策時不能夠吸收各方面的不同意見，對企業資金的管理和投放觀念都較為片面，很容易出現管理不當等現象，這樣一來，企業就更容易陷入到財務陷阱當中去。這種權力的高度集中也有著許多的弊端，例如，許多中小企業的經營者不具備較強的財務管理理念，對財務管理本身缺乏系統的認知和科學的研究，在經營效益的影響下，一味的進行快速的數量擴張，有時甚至會無視財務管理對企業自身可持續發展的關鍵性作用，這樣盲目的擴張下，企業往往會出現負債率與流動資產的高度不平衡，甚至會面臨破產。與此同時，由于企業的財務管理權掌握在經營者一人的手中，一旦經營者不具備長遠和較為敏感的經營投資目光，就很容易造成企業錯失發展機遇，無法使自身的財務資金得到有效的利用。

（三）中小企業財務管理結構混亂，資金控制能力弱

財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置、資本的融通、經營中現金流量以及利潤分配的管理。但在大多數的中小企業管理結構層當中，缺乏科學的會計組織結構，家族式的管理模式往往只是著眼于資產的購置和利潤的分配，忽視了資本融通和現金流量等重要環節。除此之外，在家族式的財務管理當中，相關的會計職員往往不能夠很好地發揮自身的作用，在財務的投資和管控上也不具備很強的話語權，這就導致中小企業經常出現財務管理混亂等現象。除此之外，由于中小企業自身的經營規模較小，資金基礎不夠牢靠，往往采取傳統的財務管理方式，相關的財務管理人員不具備現代的管理意識，無法借助大數據等現代手段對財務信息進行基本的處理和分析，在風險控制等方面也缺乏相應的管理意識。一旦出現了臨時性不可控的風險局面，他們也缺乏成熟的應對經驗，無法快速形成一套財務風險規避方案，這樣一來，許多資本較為薄弱的中小企業就會在風險當中出現財務危機和破產的局面。

二、針對中小企業財務管理問題的對策

（一）國家制定相應政策，扶持中小企業發展

從我國的統計數據上來看，中小企業的數量占據了我國企業總數的99%，在促進就業，改善民生和穩定社會發展方面都發揮著巨大的作用。因此，針對我國中小企業在財務管理方面所面臨的資金壓力問題，國家應當積極的出臺相應政策來緩解中小企業在融資方面所出現的弱勢局面，制定一些有利于中小企業自身發展的資金援助政策，來扶持他們的發展。比如，政府可以針對中小企業設置一些專門的融資機構來拓寬它們的融資渠道，針對一些發展基礎較為薄弱的中小企業，國家也應當給予相應的扶植，來減輕其自身發展過程當中的壓力。由于我國目前的扶植政策大多偏向科技創新類的小微企業，一些傳統行業的中小型企業并不能夠得到有效的扶植。因此，國家應當將扶植政策的面向目標加以拓寬，這樣才能讓更多的中小型企業也能夠獲得融資渠道來維持自身的發展。當然，除了國家的政策扶持之外，中小企業自身也應當積極的抓住這一機遇，在國家的幫扶下積極的進行戰略目標的制定，來促進自身的發展。

（二）聘請專業財務管理人員，建立風險管控系統

對于一些希望實現長期發展的中小企業來說，科學的財務管理人員是必不可少的，各個中小企業在發展之初就應當聘請專業的財務管理人員來對企業的財務狀況進行一個整體的評估和預測，除此之外，企業還可以與高校進行合作，直接聘請一些財務管理或者會計專業的優秀畢業生來對企業的財務進行科學管理。這些財務方面的人才可以從專業的角度上為企業制定合理的發展策略，在企業面臨一些突發性的狀況時也可以及時的制定出科學的應對方法來幫助企業擺脫困境。企業也可以定時的邀請一些財務管理方面的專家來對財務部門的職員進行系統的培訓與指導，讓他們不斷吸收現代財務管理的觀念從而使自身的財務管理能力得到提高。與此同時，企業還應配備專門的風險管控系統來進行風險的預判，對企業的資金狀況和財務指標作出合理的分析，這樣才能夠在投資之前更好的預估風險狀況，從更大程度上使企業的投資風險得到更好的規避。只有企業將專業人才引進和風控系統建立這兩方面的工作都落到實處，才能夠使企業擁有更加科學的財務管理體系，從而使企業得到更好的發展。

（三）優化企業財務結構，加強財務控制

針對一些在財務管理方面長期實行家族式管理的中小型企業，應當盡快的優化自身的財務管理結構、加強財務控制能力，通過引進一些現代化的企業管理制度來進行科學的決策分析。首先，企業應當優化財務管理部門的人員結構，降低家族人員在現管理部門的比例，這樣才能夠讓財務管理方面的人員更好地發揮自己的職能。其次，企業也應當積極的優化自身的投資結構，在投資回報的基礎上，來分析投資類別，確定企業未來的長期投資方向。最后，企業也應當成立自身的監督部門來對財務部門進行日常監督，定時抽查財務部門的資金記錄來發現問題并及時解決，從而督促相關人員更好地履行自身的職責。總之這樣一來，企業的財務結構就能夠得到更好的優化，資金配置方面也能夠更加的合理，企業自身的財務控制也會相應的得到加強。

三、結語

中小企業是促進我國國民經濟發展和維持社會穩定的重要因素，他無論是在解決就業問題和改善民生方面都發揮著巨大的作用。但由于融資不暢的外部因素和自身核心競爭力較弱的內部因素影響下，中小企業目前的發展現狀還是較為艱難的。財務管理作為中小企業發展的關鍵性因素，對企業的風險管控和投資管理都產生著較大的影響，因此，國家應當采取相應的措施來緩解企業的融資壓力，企業自身也應當抓住這一機遇，積極的優化自身的財務管理結構。只有這樣，中小企業才能夠在企業間競爭不斷激烈的今天站得更穩、走得更遠，我國的國民經濟才會得到更好的發展。

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（作者單位：中國船舶重工集團有限公司第七一○研究所）