大數據背景下電商企業財務風險預警分析

劉曉敏

摘?要：隨著大數據信息時代的到來，大數據技術為各行各業提供大量有力的數據支撐與分析。對于電商企業而言，電商企業具有研發投入大、周期長和效益不穩定的特點，更需要對過程各個環節進行信息化管理。本文敘述電商企業通過大數據財務風險預警分析，通過深入了解國內外的經濟與市場走勢，在客觀分析內在資源和外部環境的基礎上做出主觀判斷，并對電商企業財務狀況在經營過程中存在的風險預警提出建設性的經營策略以及防范風險的措施，旨在提高風險管控能力，改善經營績效，促進電商企業健康、快速發展。

關鍵詞：大數據;電商企業;財務風險;預警

中圖分類號：F23?文獻標識碼：A?doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.07.037

近幾年，“互聯網+”技術在各行各業不斷滲透，創新的管理和運作通過數據信息管理向財務業務一體化發展成為電商企業在經濟全球化、高科技化下生存與發展的重中之重。本文從電商企業財務風險分析和建立財務風險預警體系兩方面進行闡述。

1?電商企業財務風險分析

1.1?外部環境分析

企業戰略分析分為外部環境分析和內部環境分析。外部環境分析分為宏觀環境分析和行業環境分析。對宏觀環境分析目的是確定宏觀環境中影響所處行業和本企業的關鍵因素，根據不同行業和企業根據自身特點和經營需要預測這些關鍵因素未來的變化以及影響企業的程度、性質、機遇與威脅。一般從政治、經濟、社會、技術、生態、法律進行分析，又稱之為PESTEL分析。對于電商企業而言，企業財務風險預警貫穿于企業日常生產經營活動、流量及用戶的爭奪及投融資方面。政治環境：受國家政策導向性影響大，近年國家對電商企業特別是跨境電商給予大量的紅利政策，在這一方面降低企業經營風險;經濟環境：電商企業除了需關注宏觀經濟發展狀況外，還要了解相關行業和上下游產業鏈的時時資訊，及時研判并作出策略上的調整，規避與防止突發狀況導致的市場風險;文化環境：隨著中國加入WTO日益深化，跨國品牌產品要求擁有過硬的質量和科學的管理，才能受到國內乃至國際市場的青睞，例如，茶葉，現在越來越多的茶葉公司都通過電商形式實現產供銷一體化，為了突顯特色，就要運用好互聯網，將中國茶葉文化的特色和傳承做實做強。技術環境：目前多數電商企業更傾向于業務的拓展而忽略了對企業管理的信息化建設及建立有效的內部會計制度，忽視了企業在成長與投資過程中利用大數據技術進行成本與收益的規劃與風險預警，往往導致企業在決策過程中缺乏有效的數據支撐，這樣便會使企業因內部或外部原因提高企業經營風險。

1.2?行業及內部環境分析

1.2.1?當前行業狀況

電商企業參與角色有生產商、銷售商、電商平臺、物流、消費者等，電商行業對整條供應鏈的要求是比較高的，同時也存在一定的行業關聯關系，隨著企業生產或銷售規模不斷擴大，企業與上下游供應鏈及平臺之間的聯系會越來越密切，但同時也存在與上下游企業及平臺的關聯占用風險加大，如果電商行業的資金流向出現占用風險時，便會使電商企業陷入財務危機，要防止因過度擴張，加大人員與費用的投入導致在市場行情不佳的情況下，對年度績效產生不利影響。另外在產品的研發、設備、技術和服務上也需要資金實力做保障。近幾年電商行業不斷涌現出新的競爭對手，隨著國家對電商企業的鼓勵政策、新的競爭對手的不斷加入，同類產品的不斷推出，行業競爭日趨激烈，企業面臨市場競爭不斷加劇的風險，例如茶葉公司（出口業務）開張這一兩年如雨后春筍，如何在競爭對手茂密的叢林中脫穎而出，非常需要利用大數據對整條供應鏈進行分析，找出存在的各類風險并不斷推陳出新。

1.2.2?忽視財務風險預警系統的建設

每個行業都會存在潛在的，或現有的替代產品的威脅，電商行業也不例外。因此電商企業為了擴大企業的市場份額，企業的重心在于開發產品、創新銷售模式以及與客戶的互動與交流上，把增加營業收入作為企業利益追求最大化，從而忽視了成本的控制，很多電商企業缺乏財務風險預警管理意識，在沒在加大現代化信息建設情況下對財務人員配備方面也普遍采用守舊的財務管理方式，沒有加大對財務新知識與財務信息化培訓，一旦市場環境發生變化（例如今年突發的新冠肺炎疫情加大了跨境電商企業經營的困境）或者上下游供應鏈發生任何一節資金鏈條斷裂，都將會使企業陷入財務危機，而財務危機必然會影響電商企業的可持續發展。

2?大數據時代電商企業利用建立財務風險預警體系的措施

隨著互聯網信息技術的不斷發展，大數據及大數據分析不僅能為電商企業提供行業數據、市場變化數據、企業的歷史數據、競爭對手的數據，還包括國家政策為電商企業所提供的宏觀政策及行業未來發展的方向與需求，而充分利用大數據有助于電商企業內外部優化管理及加強與上下游供應鏈企業之間的資源共享，最大程度地降低或減小所有可能內外部環境而導致引發企業財務風險。

2.1?企業樹立財務風險管理意識，完善激勵機制

在目前疫情防控常態化下，經濟下行壓力仍然內在。當前，電商行業正處于增長速度換檔期、結構調整陣痛期、前期刺激政策消化期疊加的階段。很多電商企業正處于快速成長階段，為了擴大市場占有率，放寬信用政策，一旦宏觀調控和行情不景氣，將導致貨款無法回收，產生大量的壞賬風險。因此，一要關注電商行業政策調整與走向，把握政策的精神，把國家政策的有利因素轉化為企業的強大競爭力;二要企業及企業員工樹立財務風險管理意識，加大對財務人員進行信息化培訓，提高對財務信息的敏感度，學會利用大數據進行資金投資風險、收益支出分配風險、資金鏈走向風險、行業信息泄露風險、可能產生的壞賬風險等進行分析與比對，通過大數據分析的有效性，加強預算管理與績效考核，嚴格控制各項費用開支;完善激勵機制，激發內在動力，完善財務管理體系。

2.2?加大信息化建設提升財務管理能力

大數據、云計算為各行各業提供強有力、有效的數據分析，信息化使管理者對企業內部和外部信息的掌握更加完備、及時、準確并實時溝通，使企業通過對信息流的管理實現對物流、資金流、信息流的更有效管理，并幫助企業更加科學、高效地進行決策。因此，電商企業在提升企業信息化水平的同時就加大對企業財務信息化建設，通過信息化不斷優化與完善其風險預警體系，除了加大財務風險管理人才培養外，還需利用大數據、云計算等提取與分析有效數據，為企業管理決策層領導提供有效的數據依據，提高公司管理水平，提升企業運營能力，強化企業內部管理。

2.3?加強財務風險預警關聯分析

在客觀分析內在資源和外部環境的基礎上做出主觀判斷與預測并作出預測的假定條件，通過預算數據我們如果發現有存在經營風險，就會對此及時做出防范與規避。由于電商行業的特殊性，電商企業具有需要實時了解區域及/國際市場需求預測及趨勢，內部環境變化等，同時產品資金占用較大，儲運條件的要求高等特點。若企業沒有完善的協作效應、科學的預算管理和信息化預警系統，就有可能造成產銷平衡失衡，大量存貨積壓，產品污染和效價降低，從而導致報廢的風險。同時，目前電商行業還存在上下游供應鏈企業間信用風險、欺詐行業、可能存在的財務風險等現象，因為一旦出現供應鏈上任何一家財務風險都將導致整條鏈上對所有關聯企業造成影響，因此在對企業關聯分析中，也需要根據客觀情況、大數據來了解、分析、評估供應鏈上相關聯企業狀況及該企業財務風險，樹立標桿，加強和提升中型事業合作伙伴的市場推廣能力，這樣才能為企業及市場提供準確及時的信息，與合作伙伴共同抵御市場風險，以降低企業的經營風險。

在大數據背景下，財務管理必須向財務業務一體化轉型。電商企業通過自身優化設計及流程再造，進而優化內部控制環境;通過對各因素的具體分析對資源重新整合，提高人力效率和經濟效益;通過大數據管理實現財務業務一體化，真正進行前后方全員協同;建設企業財務風險預警機制與體系，提高電商企業控制風險能力、資源使用能力、處理問題能力，最終提升企業的競爭力，促進企業在競爭叢林中健康快速發展。

參考文獻

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