互聯網金融環境下企業財務管理分析

摘要：互聯網金融業迅速崛起下，這類全新的金融理念讓傳統銀行尤其是農村商業銀行面臨著巨大的發展挑戰。在電子銀行、網上借貸等互聯網金融產品不斷涌入金融市場環境下，農村中小銀行需要提高對財務管理的重視程度，加強金融風險管控，促進農村中小銀行高質量可持續發展，使其在金融領域具有較強的市場競爭力和比較優勢。本文探討網絡金融下農村中小銀行理財風險的成因，并提出了金融管理風險控制策略，使農村中小銀行能夠抓住互聯網金融環境下的發展機遇，以達到安全有序的發展。

關鍵詞：互聯網金融;財務管理;農村商業銀行

面對日益復雜的經濟金融環境，農村中小銀行務必要展開財務管理，從而可以對財務風險進行控制，并在逐步提高銀行在財務管理上的水平。在互聯網浪潮下，充分把握帶給農村小銀行的發展機遇。因此，互聯網金融下對農村中小銀行的財務管理進行分析十分必要。

一、互聯網金融定義

互聯網金融主要是指基于互聯網企業與傳統金融機構互相融合的前提下，借助信息通用技術以及互聯網技術等多方金融功能搭建起來的集投資服務、資金支付的現代金融商業模式。當前，互聯網金融涵蓋了信息金融、碎片金融以及平臺金融等多方面。與之相關的是基于網絡平臺為前提的金融市場架構、金融服務架構、以及互聯網金融監管體系等多類內容。

二、互聯網金融對農村中小銀行財務管理產生的影響

互聯網金融會對農村中小銀行財務管理產生非常巨大的影響，主要體現在三個方面：

（一）在互聯網金融快速發展的今天，銀行業務可以有效降低信息獲取成本，但農村中小銀行需要投入更多的成本，投入更多的資金來維持正常經營。比如，隨著互聯網金融的發展，各種互聯網金融產品不斷推出，將嚴重沖擊銀行的傳統業務。中小銀行要想推動自身的業務發展，就需要涉及更多的資金對新業務進行開發、拓展，以便可以積極面對各種互聯網金融產品給業務運營帶來的挑戰;

（二）網絡金融的迅速發展改變了傳統的財務管理模式。因為農村中小銀行過去維持實物理財模式，主要是通過總行分行來實現財務管理。在互聯網金融快速發展的環境下，農村中小銀行積極引進資金劃轉、管理會計等新技術，提高金融管理現代化水平，開發更多的網絡金融產品，使自己服務的客戶可以在網絡渠道直接購買所需的金融產品;

（三）互聯網金融的推出，讓農村中小銀行在管理財務上的難度日益增大。在傳統的金融管理模式下，農村中小銀行基本是以銀行內部制度為基礎，開展各種金融管理業務。當財務管理風險發生時，可借助銀行內部系統第一時間發現風險，從而彌補損失。在網絡金融環境下，許多網絡金融服務都是在網絡環境下進行的。倘若網絡系統中的金融業務存在錯誤，就會造成極大的危害，并可能誘發風險重疊的風險，增加財務管理的難度。

三、農村中小銀行如何應對互聯網金融下的財務管理

（一）充分利用大數據加強控制財務管理風險

在互聯網信息技術快速發展的過程中，大數據思維已經在社會多個領域確立，中小村鎮銀行也積極利用大數據改變自身的風險控制技術和業務流程。在互聯網金融背景下，要有效應對各種新興經濟體，農村中小銀行必須加快金融產品和金融服務創新，積極探索新的利潤增長點。同時，農村中小銀行要充分認識互聯網金融下銀行理財風險的隱蔽性、突發性、破壞性和傳染性等特點，在風險管理、交易安全、數據操作、智能客戶服務等內容上合理運用大數據技術，從而突破傳統財務管理、風險控制體系、銀行經營規模、科技實力等方面的制約。農村中小銀行的財務工作人員需要結合時代所需，積極掌握大數據技術，嚴控財務管理風險。學會對各類大數據挖掘算法的綜合運用。根據大數據下的財務管理檢測，加強預警及監控。要及時從之前的事后管控轉化為前、中、后三個階段的全面管控，同時就財務管理，會計人人員需要搭建起實時決策的引擎，在工作范圍內對內外部風險展開監控，以便第一時間做出預警與阻斷。

（二）改變財務管理模式? 設立并行財務管理風險控制模式

為讓農村中小銀行面臨的財務管理風險最大程度地降低，加強風險控制，農村中小銀行有必要對銀行開發的互聯網金融產品的風險進行全面、客觀的分析，確保自身的財務模式與互聯網金融相互融合。在此過程中，農村中小銀行應積極創新財務管理模式，學習大型銀行的相關財務管理經驗，提高財務管理模式的科學化程度。此外，農村中小銀行要繼續完善內部管理制度，通過設立健全有效的內部控制制度，加強對理財風險的控制。在金融管理模式創新過程中，中小銀行可以積極構建并行的風險管控模式，從而加強對理財風險的防控，確保業務效率的提高。學會在大數據平臺建設中融入互聯網企業、銀行同業以及當地相關部門備注的風險信息、各行業牽涉的風險事件等，突破不同層級、部門之間的財務管理風險控制界限。

（三）健全財務管理制度和內部控制制度

為加強互聯網金融背景下的金融管理風險控制，農村中小銀行應不斷完善和完善內部財務管理制度控制體系，確保各項財務管理工作科學合理、全面控制各種財務管理風險下運用有效的財務管理手段，進一步應對互聯網金融帶來的挑戰。同時，農村中小銀行應建立與業務同步的相對完善的內部控制體系，將內控制度與風險控制手段相結合，確保財務管理質量。此外，農村中小銀行要繼續做好內部審計監督體系建設，以風險監測為基礎，提高財務審計效率，強化審計操作風險，運用各種審計資源，全面監控理財風險。

發展互聯網金融對農村中小銀行來說是一把雙刃劍。盡管會讓銀行面臨更嚴峻的財務管理風險，使得理財難度與工作量大大增大，但同時也會使得農村中小銀行擁有更廣泛的發展機遇。因此，農村中小銀行應堅守可持續發展的原則，積極迎合金融領域的發展趨勢，充分重視理財風險的控制，完善理財風險控制機制，切實增強銀行的風險控制能力，在自身范圍內降低財務管理風險的發生。

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新余農商銀行傅俊烽