供應(yīng)鏈支付模式下的融資方案

摘要：對于供應(yīng)鏈支付來講，是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，為了扶持中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展并實現(xiàn)突破與創(chuàng)新所構(gòu)建的在線支付及業(yè)務(wù)信息平臺。主要目的就是為了讓當(dāng)前中小企業(yè)的發(fā)展過程中所承擔(dān)的財務(wù)成本降低，進(jìn)一步推動當(dāng)前中小企業(yè)的采購和財務(wù)工作的對接。所以對供應(yīng)鏈支付模式下中小企業(yè)的發(fā)展以及融資方案進(jìn)行研究，對于推動中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步具有重要意義。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈支付;融資;企業(yè)發(fā)展

1前言

當(dāng)前我國社會進(jìn)步與發(fā)展的過程中，依托供應(yīng)鏈的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行采集和分析，能夠讓政府部門在供給和結(jié)構(gòu)改革的過程中擁有龐大的數(shù)據(jù)支持，讓政府進(jìn)行供給和改革和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級更加順利。而且在中小企業(yè)發(fā)展的過程中，還能夠依托供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)，對企業(yè)所面臨的融資困境進(jìn)行解決，讓企業(yè)的發(fā)展無后顧之憂擁有充足的資金支持。因此在本文論述內(nèi)容中就將主要針對當(dāng)前供應(yīng)鏈支付模式下的企業(yè)融資方案進(jìn)行協(xié)商探討。

2供應(yīng)鏈支付模式特點

對于供應(yīng)鏈支付模式來講，在當(dāng)前已經(jīng)逐漸形成了一種線上化的服務(wù)平臺，通過該平臺可以作為供應(yīng)鏈的在線支付和業(yè)務(wù)信息拓展，這也是在當(dāng)前供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的過程中所形成的共同特點，在創(chuàng)新的線上支付解決方案基礎(chǔ)上，能夠與互聯(lián)網(wǎng)科技和金融科技相結(jié)合，從而構(gòu)建更新的業(yè)績，更大具有突破性的信息科技平臺[1]。

同時規(guī)定支付平臺是面向B2B和B2C的一種信息流和資金流相統(tǒng)一的模式，能夠使中小企業(yè)在發(fā)展過程當(dāng)中分散化以及零散化，還有就是聯(lián)系不密切的問題得到解決，讓企業(yè)的發(fā)展能夠擁有充足的資金支持。對于供應(yīng)鏈支付平臺來講，本身是依托銀行清算組織，然后再通過現(xiàn)代化的信息平臺技術(shù)和服務(wù)集成能力是多個銀行以及供應(yīng)商和個人的支付業(yè)務(wù)能夠集中在一起，面向商戶提供更加多元化的服務(wù)，降低商戶的接入以及維護(hù)支付結(jié)算所產(chǎn)生的成本增加商戶支付結(jié)算系統(tǒng)的使用效率。

因為對于供應(yīng)鏈支付平臺來講，本身所提供的服務(wù)不僅僅包括金融科技，同時還涵蓋了銷售訂單以及采購訂單和分期支付等各項信息化業(yè)務(wù)，則也能夠?qū)崿F(xiàn)信息流和資金流的融合，這對于當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展來講是非常有利的，因為企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中所需的資金來源能夠依托供應(yīng)鏈支付平臺與體系得到緩解，讓融資變得更加順利[2]。

3基于供應(yīng)鏈支付的融資介紹

3.1供應(yīng)量支付融資內(nèi)涵

對于供應(yīng)鏈支付融資來講，是指商業(yè)銀行在某個產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中以產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈條為基礎(chǔ)，對多個或者是一個企業(yè)提供資金融通服務(wù)。在提供融資服務(wù)的過程中，是以整個產(chǎn)業(yè)當(dāng)中的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為核心，然后對該企業(yè)的上游以及下游的經(jīng)銷商和材料供應(yīng)商進(jìn)行擇優(yōu)篩選，選擇資質(zhì)較好的企業(yè)，通過貨物或者債券作為質(zhì)押，為企業(yè)提供相應(yīng)的受限額度，讓整個供應(yīng)鏈條的融資成本大大降低，并且還能夠使商業(yè)銀行的資金使用效率得到提升，讓上下游企業(yè)存在的融資困難問題得到解決，這對于產(chǎn)業(yè)發(fā)展來講是三方共贏的。

3.2特點

首先對于融資過程來講，在整個融資過程中需要有大型的優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為整個供應(yīng)鏈體系的核心企業(yè)，然后該優(yōu)質(zhì)企業(yè)的上游原材料供應(yīng)商以及下游的商品銷售過程能夠保持在長期發(fā)展過程中的穩(wěn)定，這也是融資的最基礎(chǔ)要求，這樣才能夠保證融資與償貸能力穩(wěn)定。其次在融資過程中所面向的融資對象并非是單一企業(yè)，而是整個供應(yīng)鏈體系當(dāng)中，在支付環(huán)境下能夠基于供應(yīng)鏈支付表現(xiàn)非常良好的，而且符合銀行融資要求的企業(yè)。所以也在進(jìn)行融資對象選擇時，又能保證所選擇的供應(yīng)商，企業(yè)以及分銷商之間所構(gòu)成的融資渠道是統(tǒng)一而且穩(wěn)定，擁有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力的，這樣才能夠使融資過程更加順利并降低整個供應(yīng)鏈融資成本。再次，就是對于上游以及下游的中小企業(yè)來講，可以依托大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)所擁有的商業(yè)信譽(yù)和履約能力作為自身在面向銀行進(jìn)行融資時的憑證，讓銀行能夠提高對中小企業(yè)融資的意愿。然后就是在整個融資運(yùn)作的過程中，要實現(xiàn)一次申請以及一次審批使過去在融資時存在的流程復(fù)雜以及過程繁瑣等問題得到解決，降低融資時所需的評級及授信和擔(dān)保等門檻。最后就是基于供應(yīng)鏈支付模式下的融資，因為本身是以上游以及下游企業(yè)和核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)為對象，所以能夠基于供應(yīng)鏈支付模式，形成多種優(yōu)質(zhì)的融資產(chǎn)品組合，使企業(yè)的資金支持以及結(jié)算手段能夠得到進(jìn)一步提升。

4中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

市場經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展推動了我國中小企業(yè)的進(jìn)步，所以我國中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模已經(jīng)越來越大，也已經(jīng)成為當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中重要支柱，面向整個社會提供了非常多的消費(fèi)品和服務(wù)項目，增加了我國GDP的增長，并且?guī)恿松鐣蜆I(yè)率的提升，尤其是對于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來講產(chǎn)生了重要推動作用，所以至于整體來看，中小企業(yè)是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中重要的發(fā)展動力，對于提高經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展水平，以及維護(hù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性和社會穩(wěn)定性是不可或缺的力量。當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展作用是非常重要的，而且發(fā)展前景也比較好，但是所面臨的發(fā)展阻力仍然非常多，尤其是融資困境是阻礙中小企業(yè)實現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展最主要的因素。

4.1影響因素較多

對于中小企業(yè)來講，大多數(shù)都是一些上游企業(yè)或者是下游企業(yè)，也就是原材料供應(yīng)商或者是銷售企業(yè)，所以自身的注冊資金和經(jīng)營規(guī)模大多數(shù)都比較有限，再加上發(fā)展時間比較晚，沒有在發(fā)展過程中享受到非常多的國家優(yōu)惠政策，這就導(dǎo)致在整個市場環(huán)境下，中小企業(yè)自身的發(fā)展競爭力和實力都并不是特別強(qiáng)，容易受到客觀與主觀上的經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的不良影響。在這種狀況下，企業(yè)自身的經(jīng)營難度會大大提升，而且在一些大型企業(yè)的壓迫下企業(yè)的價格會受到限制，自身的經(jīng)濟(jì)效益也會隨之降低，資金回收效率也就隨之下降，導(dǎo)致企業(yè)的資金流動非常困難。

4.2融資渠道窄

對于我國中小企業(yè)來講，在長時間發(fā)展過程中都面臨著融資渠道障礙及貸款和擔(dān)保難等諸多問題，尤其是在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢逐漸波動與起伏的狀態(tài)下，銀行等相應(yīng)的金融系統(tǒng)面向中小企業(yè)提供貸款也變得越來越嚴(yán)格，雖然對于銀行機(jī)構(gòu)來講主要是為了規(guī)避資金風(fēng)險，所以適度的收緊信貸政策，但這也為本就融資非常困難的中小企業(yè)蒙上了陰影，在這種形勢下部分中小企業(yè)在發(fā)展時會面臨著資金斷裂的風(fēng)險和困難。

所以在當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下，為了能夠切實解決中小企業(yè)融資存在的困難，結(jié)合中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營特點，將其和優(yōu)質(zhì)核心大型企業(yè)捆綁在一起，然后基于整個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)進(jìn)行中小企業(yè)的融資，這也是基于供應(yīng)鏈支付模式下所衍生而來的融資方案，對于中小企業(yè)來講，是在新世紀(jì)發(fā)展背景下所面臨的新的機(jī)遇和突破。以供應(yīng)鏈支付為基礎(chǔ)所開展的貿(mào)易融資，是中小企業(yè)在當(dāng)前日趨緊張的發(fā)展形勢下，能夠謀求的一種最為實際，而且有效的融資方式和方法，對于改善當(dāng)前中小企業(yè)的經(jīng)營困境具有重要幫扶作用。

5基于供應(yīng)鏈支付模式的融資方案

對于供應(yīng)鏈融資來講，在當(dāng)前我國金融行業(yè)當(dāng)中，整體發(fā)展上處于初期發(fā)展階段，但是因為整個社會發(fā)展背景相比較于過去有了很大不同，所以發(fā)展的速度是非常快的，我國越來越多的商業(yè)銀行都開始提出供應(yīng)鏈金融服務(wù)，例如深圳發(fā)展銀行所提出的最核心企業(yè)的供應(yīng)鏈金融服務(wù)解決方案，目的就是為了對當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展過程當(dāng)中存在的融資困難進(jìn)行解決，以優(yōu)質(zhì)核心大型企業(yè)為基礎(chǔ)，面向上下游中小企業(yè)提供融資貸款服務(wù)，讓中小企業(yè)的發(fā)展能夠無后顧之憂。當(dāng)前基于供應(yīng)鏈支付下的企業(yè)融資來講，經(jīng)過長期發(fā)展與總結(jié)主要包括了三種模式。[3]

5.1基于采購環(huán)節(jié)的應(yīng)收賬款融資

在整個供應(yīng)鏈體系當(dāng)中，上游的供應(yīng)商需要向中間的核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供產(chǎn)品的原材料，但是所提供的原材料會形成對應(yīng)的應(yīng)收賬款債權(quán)，在上游原材料供應(yīng)商沒有其他的抵押物，能夠進(jìn)行融資業(yè)務(wù)申辦的時候就可以將未到期的應(yīng)收賬款向銀行進(jìn)行融資業(yè)務(wù)的申辦，因為本身應(yīng)收賬款債權(quán)是由核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)所出具的，所以可以作為申辦融資業(yè)務(wù)時的憑證，在進(jìn)行融資業(yè)務(wù)申辦時需要包括應(yīng)收賬款的質(zhì)押以及保理這兩部分。對于應(yīng)收賬款質(zhì)押來講，是指供應(yīng)商本身將所獲得的應(yīng)收賬款單據(jù)復(fù)制給商業(yè)銀行，從而獲取到由商業(yè)銀行所提供的貸款。然后在應(yīng)收賬款到期之后，由供應(yīng)商向核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)索取相應(yīng)的貨款，在獲取到貨款之后再向銀行支付貸款本息。而在這一過程中，為了保證商業(yè)銀行本身不會面臨資金風(fēng)險，所以對于供應(yīng)商所出具的應(yīng)收賬款債權(quán)來講，要在提供給商業(yè)銀行時不保留追索權(quán)，也就是說將追索權(quán)出售給銀行，然后在到期之后無法進(jìn)行貸款本息償還時，由銀行向核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)追索相應(yīng)的貸款。

5.2銷售環(huán)節(jié)中的融資

相比較于上游供應(yīng)商的供應(yīng)鏈支付融資來講，對于下游的銷售商來講，在整個供應(yīng)鏈當(dāng)中處于下游終端，下游經(jīng)銷商從核心企業(yè)當(dāng)中進(jìn)行產(chǎn)品的進(jìn)貨然后對外進(jìn)行銷售，在這個過程中需要提前向核心企業(yè)支付相應(yīng)的貨款。然后在經(jīng)銷商和核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行貨物銷售時，需要出具相應(yīng)的提貨憑證，然后供應(yīng)商再獲取到供應(yīng)憑證之后，以倉單所代表的提貨權(quán)向銀行出具質(zhì)押物，然后再由銀行向核心企業(yè)支付，供應(yīng)商本需要支付給核心優(yōu)質(zhì)企業(yè)的預(yù)付款項。這就是下游經(jīng)銷商在整個供應(yīng)鏈支付體系當(dāng)中進(jìn)行融資時的主要體現(xiàn)，又被稱之為預(yù)付賬款融資。然后再進(jìn)行償還貸款本息的時候，經(jīng)銷商是以自身所獲取的銷售貨物的收入，進(jìn)行銀行貸款本息的償還。在整個融資的過程中是有實際的抵押物存在的，相比較于憑信用和擔(dān)保的方式來講，在整個融資的過程中，銀行所面臨的風(fēng)險要更小，且對經(jīng)銷商本身進(jìn)行融資貸款，所從事的業(yè)務(wù)也要更加了解。

5.3經(jīng)營活動中的動產(chǎn)質(zhì)押融資

對于在經(jīng)營過程中存在資金短缺的中下游企業(yè)來講，可以也將上下游整個供應(yīng)鏈體系當(dāng)中的原材料或者是庫存商品等流動資產(chǎn)進(jìn)行抵押，但并不是直接交由銀行進(jìn)行保管，而是由第三方物流進(jìn)行保管。然后商業(yè)銀行和企業(yè)以及第三方物流共同簽署相應(yīng)的融資協(xié)議，然后再由商業(yè)銀行為中下游企業(yè)提供相應(yīng)額度的短期貸款。在整個融資過程中，第三方的物流企業(yè)所承擔(dān)的作用就是過去在融資過程中所充當(dāng)?shù)牡盅夯蛘呤菗?dān)保人的角色，同樣也是減小了在融資過程中銀行所面臨的資金風(fēng)險，大大增加了融資的安全性。

6結(jié)束語

綜上所述，在新時期發(fā)展背景下，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，為了能夠更好的實現(xiàn)突破與創(chuàng)新，中小企業(yè)就要在發(fā)展過程中獲得更加充足的資金支持來進(jìn)行企業(yè)的擴(kuò)張與經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。所以這就需要改變當(dāng)前中小企業(yè)在融資時所面臨的困境與阻礙，基于供應(yīng)鏈支付模式下所開展的融資業(yè)務(wù)來講，能夠大大緩解中小企業(yè)在融資時所面臨的問題，簡化融資流程與緩解并且降低融資門檻，讓中小企業(yè)在發(fā)展時能夠擁有充足的資金支持，也能夠基于更加完善的擔(dān)保憑證，讓銀行在貸款融資過程中面臨更小的資金風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

[1]程志亮.基于供應(yīng)鏈管理視角的企業(yè)預(yù)付款融資方案初探[J].商場現(xiàn)代化，2015（29）：116-117.

[2]張志強(qiáng)，許玲.基于供應(yīng)鏈融資的零售商付款方案研究[J].中國管理信息化，2016，19（17）：6-9.

[3]李齊.基于供應(yīng)鏈融資下代理融資方案初探[J].中國市場，2008（28）：117-119.

作者簡介：曹文一（1985.10-），女，滿族， 河北省遵化市 ，現(xiàn)供職北京中咨華安交通科技發(fā)展有限公司，中級會計師，大學(xué)本科，研究方向提：中小企業(yè)全面預(yù)算管理與實踐，供應(yīng)鏈支付模式下的融資方案，共享財務(wù)模式下的財務(wù)管理。