提升城市商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能的建議

韋繁章 韋繼強(qiáng) 吳智廣

[摘要]本文對(duì)制約城市商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能發(fā)揮的因素進(jìn)行分析，并就此提出了提高思想認(rèn)識(shí)、打造遞進(jìn)式監(jiān)督閉環(huán)、持續(xù)改進(jìn)監(jiān)督方式方法等建議。

[關(guān)鍵詞]城市商業(yè)銀行 ? ? 監(jiān)事會(huì) ? ? 監(jiān)督效能

完善公司治理是金融企業(yè)發(fā)展改革的重中之重，監(jiān)事會(huì)是公司治理機(jī)制的重要組成部分，與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層等共同構(gòu)成健全的法人治理架構(gòu)。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)或股東會(huì)負(fù)責(zé)，以保護(hù)商業(yè)銀行、股東、職工、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益為目標(biāo)，重點(diǎn)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員的履職盡責(zé)情況、財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等。各治理主體各司其職、有效制衡、相互合作，共同維護(hù)公司整體利益和推動(dòng)公司可持續(xù)健康發(fā)展。

一、制約監(jiān)督效能發(fā)揮的因素

當(dāng)前，城市商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱城商行）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作雖然取得了一定的成績(jī)，但是也存在一些問(wèn)題，面臨多方面的制約因素。

（一）權(quán)威性和獨(dú)立性不足

監(jiān)事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，但股東大會(huì)不是一個(gè)常設(shè)機(jī)構(gòu)，實(shí)際工作中，監(jiān)事會(huì)更多的是向城商行黨委負(fù)責(zé)，而城商行黨委委員的構(gòu)成，大都以董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員為主體，有的城商行的監(jiān)事長(zhǎng)也是黨委委員，但在集體領(lǐng)導(dǎo)體制下，監(jiān)事長(zhǎng)代表監(jiān)事會(huì)發(fā)聲有時(shí)難以得到認(rèn)同。特別是監(jiān)事會(huì)在開展年度履職評(píng)價(jià)工作時(shí)，對(duì)執(zhí)行董事和高級(jí)管理人員的評(píng)價(jià)絕大多數(shù)都以“和”為主，很少提出尖銳的意見或建議。

（二）監(jiān)督的制度體系有待健全

1.監(jiān)事會(huì)操作類制度較少。根據(jù)監(jiān)管要求和工作實(shí)際，城商行陸續(xù)出臺(tái)了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)、高級(jí)管理層、董事、監(jiān)事及高管人員履職盡責(zé)評(píng)價(jià)辦法》《監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查操作規(guī)程》等制度，但多以引用政策法規(guī)的條款為主，具體操作類規(guī)定較少。同時(shí)，相關(guān)的實(shí)施細(xì)則尚未實(shí)現(xiàn)全覆蓋，與國(guó)家防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)以及本行高質(zhì)量發(fā)展的要求不匹配。

2.監(jiān)事會(huì)制度更新較為緩慢。一些城商行監(jiān)事會(huì)制度出臺(tái)時(shí)間較久，個(gè)別制度試行時(shí)間較長(zhǎng)，難以適應(yīng)監(jiān)管新要求和本行發(fā)展的新形勢(shì)。

（三）監(jiān)督力量尚需整合

1.內(nèi)部協(xié)同監(jiān)督機(jī)制有待健全。目前，城商行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和高管層的監(jiān)督，上級(jí)紀(jì)委駐城商行紀(jì)檢監(jiān)察組對(duì)黨組織和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，城商行黨建部門的政治巡察監(jiān)督，內(nèi)審部對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督。但各內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在信息共享、統(tǒng)籌監(jiān)督規(guī)劃、合理配置監(jiān)督資源等方面缺乏制度性規(guī)定，導(dǎo)致出現(xiàn)監(jiān)督重復(fù)、監(jiān)督盲區(qū)等現(xiàn)象。

2.與外部匯報(bào)溝通不夠充分。一是向監(jiān)管部門匯報(bào)以書面匯報(bào)居多、當(dāng)面匯報(bào)較少，監(jiān)管溝通不及時(shí)，對(duì)監(jiān)管要求和監(jiān)管動(dòng)態(tài)了解和傳導(dǎo)滯后。二是未建立與股東單位、獨(dú)立董事的定期溝通交流機(jī)制，對(duì)股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等重大事項(xiàng)溝通不夠充分。三是與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通深度、廣度不夠充分，未有效發(fā)揮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)專業(yè)力量對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作的支持。

（四）監(jiān)督方式亟需完善

1.知情權(quán)保障不足，信息溝通滯后。獲取充分信息是監(jiān)事會(huì)有效履行監(jiān)督職責(zé)的前提條件和必要保證，但目前監(jiān)事會(huì)與條線部門聯(lián)動(dòng)不夠緊密，部分部門對(duì)監(jiān)事會(huì)職能認(rèn)識(shí)不夠清晰，甚至有的部門對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用持懷疑和輕視態(tài)度。監(jiān)事會(huì)掌握監(jiān)督信息更多的是靠開口要，而不是由條線部門主動(dòng)提供，導(dǎo)致監(jiān)督信息掌握不及時(shí)、不全面。

2.工作方法有待創(chuàng)新。一是日常監(jiān)督手段不足。除了會(huì)議、審議文件、檢查和調(diào)研等常規(guī)監(jiān)督方式外，缺乏適時(shí)性、針對(duì)性、有效性更強(qiáng)的監(jiān)測(cè)和督查手段。對(duì)基層機(jī)構(gòu)、重大信貸項(xiàng)目的實(shí)地調(diào)研檢查較少。二是監(jiān)督的深度不足。比如，城商行普遍制定了《董事會(huì)、高級(jí)管理層、董事、監(jiān)事及高管人員履職盡責(zé)評(píng)價(jià)辦法》，但總體上還是力度有限，效果不明顯，監(jiān)事會(huì)在履職評(píng)價(jià)工作中的核心作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮。

（五）保障能力有待加強(qiáng)

監(jiān)事辦是監(jiān)事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織監(jiān)事會(huì)的調(diào)查研究、進(jìn)行組織協(xié)調(diào)、工作運(yùn)行籌劃、監(jiān)督檢查實(shí)施、監(jiān)督材料撰寫，以及追蹤整改反饋等工作。但目前監(jiān)事辦在城商行中基本上是編制人數(shù)和在編人數(shù)最少的部門。為更好履行監(jiān)督職責(zé)、服務(wù)城商行“十四五”發(fā)展規(guī)劃有效落地，監(jiān)事辦應(yīng)該深入基層、深入現(xiàn)場(chǎng)，主動(dòng)走訪分支機(jī)構(gòu)、條線部門;拜訪監(jiān)管部門、股東單位、獨(dú)立董事等;形成專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等，但是監(jiān)事辦人數(shù)與工作量不相匹配。

二、提升監(jiān)督效能的意見和建議

為更好發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、提高監(jiān)督效能，需要從提高認(rèn)識(shí)、完善制度、整合力量等方面予以重視，使監(jiān)事會(huì)監(jiān)督同城商行高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)、同各利益相關(guān)方期待相契合、同監(jiān)事會(huì)職責(zé)相匹配。

（一）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識(shí)

監(jiān)事會(huì)要堅(jiān)持在黨委領(lǐng)導(dǎo)下開展監(jiān)督工作，圍繞全行中心工作，把握新形勢(shì)新任務(wù)提出的新要求，將上級(jí)黨委的指示精神和本行黨委的決策部署融入工作計(jì)劃、工作方式組織管理和監(jiān)督整改等方面之中。

監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期、主動(dòng)地向黨委匯報(bào)工作，取得黨委的重視和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)“有為有位”，將服務(wù)寓于監(jiān)督之中，提升各條線部門對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作重要性的認(rèn)識(shí)，使其密切配合監(jiān)事會(huì)工作。

（二）加快建章立制，確保制度全覆蓋

1.加快制度建設(shè)。根據(jù)監(jiān)管要求和實(shí)際工作需要，城商行應(yīng)及時(shí)制定履職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)控監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，將監(jiān)督工作細(xì)化、可操作化，確保監(jiān)管制度全覆蓋。

2.加快制度修訂。對(duì)標(biāo)上市要求，對(duì)本行現(xiàn)行監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行逐一梳理，使其更加符合當(dāng)前履職需要，更好提升公司治理水平。

（三）整合力量，打造遞進(jìn)式監(jiān)督閉環(huán)

1.建立內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制。以本行編制“十四五”規(guī)劃為契機(jī)，做好公司治理體系的前瞻性規(guī)劃，加快整合上級(jí)紀(jì)委駐城商行紀(jì)檢監(jiān)察組、監(jiān)事辦、黨建工作部和內(nèi)審部等內(nèi)部監(jiān)督力量，出臺(tái)《協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制實(shí)施意見》，建立定期溝通交流、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督、協(xié)作配合等機(jī)制，充分發(fā)揮各自職能優(yōu)勢(shì)，密切聯(lián)系、相互支持、信息共享，進(jìn)一步放大監(jiān)督效應(yīng)，提升監(jiān)督效能。

2.完善監(jiān)督整改臺(tái)賬。對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定整改計(jì)劃和整改目標(biāo)，并明確時(shí)間表及每項(xiàng)整改工作的責(zé)任部門、責(zé)任人，建立清晰明確的責(zé)任清單和責(zé)任鏈條，開展整改追蹤，督促問(wèn)題整改，強(qiáng)化監(jiān)督成果在全行范圍內(nèi)的運(yùn)用，提升監(jiān)督成效。

3.加強(qiáng)匯報(bào)與溝通工作。一是圍繞監(jiān)管要求，加強(qiáng)監(jiān)管匯報(bào)。應(yīng)主動(dòng)到監(jiān)管部門匯報(bào)監(jiān)事會(huì)工作信息，爭(zhēng)取更有力、更及時(shí)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和支持，了解和掌握更豐富的外部監(jiān)管信息，為監(jiān)事會(huì)履職提供更多信息資源。二是加強(qiáng)與股東單位、獨(dú)立董事的溝通。建立與股東單位、獨(dú)立董事的常態(tài)化溝通交流機(jī)制，深入交換對(duì)發(fā)展改革、機(jī)構(gòu)改革、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重大審計(jì)項(xiàng)目等重要事項(xiàng)的看法。三是充分發(fā)揮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在監(jiān)事會(huì)履職中的作用。建立外審機(jī)構(gòu)與監(jiān)事會(huì)的良好溝通機(jī)制，借助外部審計(jì)力量，通過(guò)審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)本行運(yùn)行情況、經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性和針對(duì)性。

（四）探索新途徑，持續(xù)改進(jìn)監(jiān)督方式方法

完善“信息收集—問(wèn)題分析—風(fēng)險(xiǎn)提示—整改建議—跟蹤整改—評(píng)價(jià)整改”監(jiān)督鏈條各流程。

1.加強(qiáng)信息保障制度建設(shè)。一是建立常態(tài)化信息報(bào)送機(jī)制。通過(guò)制度手段，明確行內(nèi)重要經(jīng)營(yíng)管理信息資源報(bào)送監(jiān)事會(huì)的范圍、時(shí)限和途徑。比如，總行資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)等重要會(huì)議應(yīng)于會(huì)前將會(huì)議資料發(fā)送監(jiān)事辦，為監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)及時(shí)充分掌握信息和發(fā)表獨(dú)立意見奠定基礎(chǔ)。二是建立常態(tài)化匯報(bào)機(jī)制。加強(qiáng)與風(fēng)控、計(jì)財(cái)、授信等條線部門的聯(lián)動(dòng)，定期召開監(jiān)事長(zhǎng)會(huì)議，聽取這些條線部門的工作匯報(bào)，促進(jìn)問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)與解決。三是建立常態(tài)化調(diào)研走訪機(jī)制。每年走訪分支機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行，對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施、產(chǎn)品創(chuàng)新、重大信貸項(xiàng)目等進(jìn)行調(diào)研及后評(píng)價(jià)，監(jiān)督項(xiàng)目的科學(xué)性、安全性和經(jīng)濟(jì)性等，并及時(shí)向董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行反饋，督促其不斷完善管理體系。四是強(qiáng)化總行監(jiān)事辦對(duì)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。適應(yīng)集團(tuán)化管理和并表管理，不定期召開與村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會(huì)的工作會(huì)議，加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會(huì)的指導(dǎo)，促進(jìn)其規(guī)范運(yùn)作。

2.充分運(yùn)用科技化、信息化手段。隨著發(fā)展改革的不斷深入，城商行在管理體制、業(yè)務(wù)模式和服務(wù)手段等方面，都在不斷發(fā)生變革和創(chuàng)新，監(jiān)事會(huì)的工作也要順應(yīng)這種變革形勢(shì)，充分利用本行各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等信息工具，探索開發(fā)“協(xié)同監(jiān)督工作”信息系統(tǒng)，將現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合，進(jìn)一步提高監(jiān)督效率。

3.探索監(jiān)督新方式。一是做好風(fēng)險(xiǎn)提示工作。對(duì)不良貸款批量轉(zhuǎn)讓及后續(xù)管理、重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)防控、數(shù)據(jù)治理、疫情影響下新增大額授信風(fēng)險(xiǎn)管理等重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，形成日常監(jiān)督報(bào)告，及時(shí)發(fā)出《監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)提示函》，揭示主要問(wèn)題和存在風(fēng)險(xiǎn)。二是完善監(jiān)事履職臺(tái)賬。記錄監(jiān)事在任期內(nèi)各項(xiàng)履職盡責(zé)情況，包括參加股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議情況，親自出席和委托出席會(huì)議情況，獨(dú)立發(fā)表的意見、建議及其被采納等情況，以及參加檢查、調(diào)研成果等情況，促進(jìn)監(jiān)事勤勉盡責(zé)。三是優(yōu)化監(jiān)事會(huì)調(diào)研小組成員結(jié)構(gòu)。根據(jù)專項(xiàng)調(diào)研涉及的主要業(yè)務(wù)，適當(dāng)邀請(qǐng)具有相關(guān)從業(yè)背景或?qū)I(yè)技能的獨(dú)立董事、授信審批部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等加入調(diào)研小組，集思廣益，提高調(diào)研質(zhì)量。四是進(jìn)一步做實(shí)監(jiān)事會(huì)專門委員會(huì)的功能。在監(jiān)事會(huì)例會(huì)、年度會(huì)議、換屆、履職訪談、高管層履職評(píng)價(jià)等方面，進(jìn)一步發(fā)揮提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，更有效支持監(jiān)事會(huì)工作的開展。

（五）加強(qiáng)自身建設(shè)，夯實(shí)監(jiān)督根基

打鐵還需自身硬，在爭(zhēng)取外部支持和配合的同時(shí)，監(jiān)事會(huì)還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)自身建設(shè)。

1.促進(jìn)外部監(jiān)事、股東監(jiān)事主動(dòng)作為和有效作為。充分發(fā)揮監(jiān)事的業(yè)務(wù)特長(zhǎng)，鼓勵(lì)繼續(xù)擔(dān)任調(diào)研檢查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，牽頭負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目的實(shí)施，加深對(duì)本行經(jīng)營(yíng)管理狀況的深層次了解，提高調(diào)研檢查報(bào)告的質(zhì)量。

2.充分發(fā)揮職工監(jiān)事作用，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力。推動(dòng)職工監(jiān)事深入職工群眾內(nèi)部進(jìn)行調(diào)研，聽取職工意見和建議，繼續(xù)關(guān)注績(jī)效考核、人員薪酬體系等涉及職工切身利益的重大改革，積極維護(hù)職工合法權(quán)益，并定期向職工代表大會(huì)匯報(bào)工作。

3.強(qiáng)化監(jiān)事辦的支持保障能力。適當(dāng)增加監(jiān)事辦的編制和人員，加大引入具有信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)背景和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才。現(xiàn)有工作人員要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出工作建議的能力。

4.不斷提高監(jiān)事履職能力。一是推進(jìn)“走出去”的學(xué)習(xí)。組織監(jiān)事到高校、優(yōu)秀上市城商行學(xué)習(xí)考察，加強(qiáng)與同業(yè)的交流，開拓視野，理清思路。二是實(shí)行“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的培訓(xùn)。每年度舉辦監(jiān)事履職能力提升研修班，邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)知名金融、法律、財(cái)務(wù)等方面的專家進(jìn)行授課，學(xué)習(xí)《上市公司監(jiān)事會(huì)工作指引》等內(nèi)容，全力打造一支善學(xué)習(xí)、會(huì)監(jiān)督的隊(duì)伍。

（作者單位：廣西北部灣銀行，郵政編碼：530201，電子郵箱：460630069@qq.com）

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