金融科技在商業銀行財務會計管理領域的實踐應用

王揚

隨著時代的發展以及經濟的快速進步，現階段的金融行業進入到了以信息技術為依托的互聯網+時代。在這一時段，我國金融行業的日常運行模式和業務生存狀態發生了巨大的變革。這種變革在商業銀行的財務會計管理領域呈現得愈加明顯。為了使得商業銀行的日常財務會計管理能夠適應金融業日新月異的發展，現階段的財務會計管理工作不得不與金融科技的進步緊密相連。本文將從金融科技角度來對商業銀行財務會計管理方式的改進與完善進行深入的實踐研究。

我國以銀行為代表的金融機構，在信息技術的不斷發展與完善過程中嘗試使用先進的金融科技來促進日常運營模式的改進，構建更加智能化，人性化，個性化的金融發展環境，來促進我國金融業的發展。就目前而言，我國諸如商業銀行等傳統金融機構以客戶為中心，全面進行智能化技術的使用，商業銀行在區塊鏈、云計算以及物聯網等領域進行了業務革新，使得金融服務面貌煥然一新。

一、財務會計管理概述

財務會計管理作為金融領域十分重要的程序組成部分，其日常記賬方式隨著時間的推移發生了數次變革，在最原始的財務會計記賬過程中，，技術人員嘗試使用復式記賬法來進行財務數據的記錄，但隨著科學技術的不斷發展以及人民群眾日常生活方式的逐步變革，財務會計的日常計算方式進入到了手工會計時代，手工會計時代的記賬速率得到了明顯的提升，但仍然需要花費大量的人力物力來進行賬單的核算，在人類進入到電氣時代后，開始有技術人員嘗試使用電算化的會計記賬方式和結算方式進行日常的財務記賬，這種方式的出現，在一定程度上提升了傳統財務會計工作的效率，但卻仍然需要耗費大量的人力來進行完成，當人類社會進入到信息化時代后，技術人員開始嘗試使用信息技術來進行傳統財務會計記賬方式的變革，使用信息化手段來進行日常賬單的核算，這種計算方式能夠有效的提升會計人員的工作效率，減免會計人員的日常工作負擔，還能夠在一定程度上節約人力資源的投入成本。相比較傳統的會計管理方式而言，這種信息化的財務會計管理方式，超越了時間和區域之間的界限，能夠在短時間內進行跨領域跨時空的財務結算服務，從這一次的財務會計管理方式變革開始，整個金融行業便進入到了網絡財務時代。

二、財務會計管理的智能化發展趨向

隨著人工智能技術的逐步發展，以及相應智能化概念的提出。相應財務會計研究人員開始嘗試使用人工智能技術以及大數據技術，來實現數字服務模塊的實踐和使用，嘗試將整個財務會計管理模塊的日常工作與人工智能技術進行緊密的結合。一旦在財務會計結算過程中能夠科學合理的使用人工智能技術，那么整個會計財務管理方式又會發生翻天覆地的變革。但需要注意的是，商業銀行的日常運營包括諸多程序與流程，除了財務會計管理之外，商業銀行還需要進行投資顧問、風險管控以及賬單支付清算等服務項目的展開。相比較財務會計管理而言，其他項目已經能夠更加科學合理的使用金融科技來促進相應服務的質量提升，幫助商業銀行進行日常運行的風險控制，使得商業銀行在獲取最大化利益的同時，提升用戶的日常服務享受體驗。因此相比較其他商業銀行的服務項目而言，財務會計管理在人工智能技術的使用上尚處于起步摸索階段，仍然具有較大的開發空間和完善空間。但無法否認的是，與人工智能技術的結合使用，是未來財務會計管理必經途徑。相應技術研究人員務必要從人工智能技術使用的角度，來進行財務會計管理方式的變革與完善。

三、相應技術變革的影響分析

雖然金融科技的快速發展為商業銀行的日常運營注入了新的活力，帶來了更高的經濟利益，但相應技術的變革與使用，也給財務會計管理帶來了新的挑戰。如果不對技術發展變革與財務會計管理之間的兩相適應性和協調性進行進一步的處理與完善，那么商業銀行的財務會計管理質量就無法獲得明顯的提升。

（一）使得財務會計轉型升級速度加快

雖然隨著時代的發展，商業銀行的日常財務會計管理務必要進行不斷的改進與完善，但信息技術的變革以及金融科技的進一步使用，使得原本發展較為平緩的財務會計管理方式，為了適應信息技術日新月異的變革以及金融科技的進一步使用，不得不打破原本平緩的發展步調，進行升級轉型的加速。在傳統的財務會計管理過程中，實體化的貨幣作為財務會計管理工作的基本要素，必須要參與到日常的財務結算當中來，但由于時代的變革以及金融科技的逐漸發展，使得加密貨幣以及數字化貨幣成為了取代實體化貨幣的新要素。虛擬貨幣的頻繁使用，給商業銀行的日常財務會計管理工作帶來了新的挑戰。一方面，為了能夠更好的服務虛擬貨幣的使用，我國務必要加快區塊鏈技術的應用和建設，令財務會計的日常管理工作能夠變得更加高效和開放。另一方面，在日常的財務會計管理過程中，需要添加信息共享以及數據溯源等，傳統財務管理過程中不曾具備的功能，來對日常財務會計管理的風險進行把控。因此區塊鏈技術的逐漸成熟以及虛擬化貨幣等要素的補充成為了未來商業銀行財務會計轉型升級的主要填充內容，打破了商業銀行日常財務會計管理的發展穩定狀態，使得未來的財務會計管理工作獲得了質的飛躍。

（二）使得會計人員職責出現變革

在傳統的財務會計管理工作中，進行相應工作任務完成的技術人員，只需要擁有專業知識，并能夠按時完成財務會計管理的工作任務，但隨著金融科技的發展以及信息技術的使用，該崗位的工作人員不僅需要具備較為完善的職業技能，還需要擁有一定的信息技術基礎知識，只有如此，才能夠使用智能化自動化的技術來進行日常的財務核算和各類工作的推進。信息技術的使用以及智能化時代的來臨，使得未來商業銀行的財務會計管理工作，在低技術含量的環節與流程中，開始嘗試使用機器設備代替人工進行工作任務的完成。這意味著未來，商業銀行財務會計管理崗位所需要的工作人員數量將會有明顯的降低。商業銀行的財務會計管理人員不再負責低技術含量的工作而需要當工作重心轉移到數據分析以及風險控制或相應策略制定方面。這種工作重心的轉移使得會計人員的日常任職要求獲得了明顯的提升，在解放了該工作崗位低端人力使用的同時，卻也給該崗位的工作人員增加了競爭難度。

四、相應措施分析

為了更好的在商業銀行的日常財務會計管理工作中進行金融科技的運用，使得未來的財務會計管理工作能夠變得更加順遂，相應金融業務研究技術人員應當對現階段商業銀行日常財務會計管理工作中存在的問題，采取必要的手段與措施進行進一步深入的糾正與改善。下文將對有關措施進行分析。

（一）使用ORC技術進行會計信息迅速提取

隨著金融科技的不斷發展，光學字符識別術開始成為商業銀行日常會計信息登記時廣泛使用的一種新型技術。在傳統的會計憑證信息錄入過程中，由于有些信息并不是純文字而是圖案或非文字符號，需要通過傳統的手工記錄方式進行信息獲取。這不僅會降低工作效率，還會使得工作失誤率得到提升。但隨著金融科技的不斷發展，ORC技術逐步成熟。商業銀行的日常財務會計憑證信息便可以通過ORC技術進行智能化識別，這種超越人工的信息識別方式能夠有效的提升工作效率，降低工作失誤發生概率。

（二）著重強調財務會計的專業性

由于信息技術的高度發展以及智能化技術的日益繁盛，使得許多金融從業人員模糊了商業銀行的財務會計管理工作的本質。但實際上不論金融行業未來的發展去向何處，其根基依然在金融領域內。即便有交叉學科的不斷出現與成熟，能夠為未來金融行業的發展帶來更多的機遇和更為可觀的利益，所有的金融從業人員，也不應當拋棄金融行業的專業本質，拋棄自身的職業技能，舍本逐末，專門進行與人工智能相應的金融科技的學習。相比較金融行業的其他工作崗位而言，財務會計管理仍然是專業性技術人才才能夠勝任的金融崗位，即便金融科技的使用和智能化信息技術的發展與融合，為該崗位增添了一絲管理的色彩，該崗位的主要任務仍然是進行財務會計管理。因此任何創新與變革手段都不能顛覆金融行業的立業之本，只有認清這一實際要義，才能夠更好的使用不斷發展的科學技術手段來為金融業的日常運營進行服務。

（三）經營管理理念的轉變

由于信息技術的不斷發展，給予金融行業更為完善和先進的發展可能，因此很多金融行業的從業人員開始嘗試進行信息技術的使用，并通過相應技術的協助使用來進行日常工作模式的改變，以創造更大的價值和利益。但仍然有一部分金融機構和從業人員本著尊重專業知識，不忘初心的理念，拒絕以過于熱忱的姿態來進行信息技術和人工智能技術的使用，拒絕過分追逐金融科技的改革，仍然嘗試以傳統的心態與理念來進行商業銀行等金融機構日常財務會計管理工作的推進。倘若相應經營管理的理念不進行與時代發展相貼合的轉變，那么就很有可能導致相應金融機構的市場競爭力大幅度下滑，這不僅會令相關金融機構和從業人員產生較大的經濟損失，也會令內部財務會計管理崗位的從業人員逐漸進入到與社會發展相脫節的地步。因此相應經營者與從業人員應當樹立正確的發展理念和學習理念，在具備金融專業職業技能的同時，盡可能多的進行新型科學技術的學習。

（四）完成新型的管理工作任務

隨著科學技術的發展以及金融科技的進一步使用，導致傳統金融機構日常財務會計管理工作中的低技術含量工序流程逐漸進入到以智能機械來代替人工完成的境地當中。這在解放人力資源的同時，也使得傳統金融機構日常財務會計管理工作任務發生了轉變。原本傳統的財務會計管理工作重心在會計結算方面，而隨著時代的不斷發展，該工作崗位的工作重心落到了管理方面。現階段相應工作崗位的從業人員，需要以自身的專業知識來幫助商業銀行進行日常經營參謀和預算規劃，通過自身的職業技能和工作經驗，進行資源的合理優化配置，為商業銀行的未來發展和業務運營提供更加有效的建議。這一工作職能的轉變使得相應從業人員需要從低技術含量的密集工作中解脫出來，以信息收集和數據整理為主要工作重心，幫助整個商業銀行，進行日常財務運營風險的規避。

五、結語

總而言之，在時代不斷發展的進程中，商業銀行的日常財務會計管理工作務必要進行進一步的完善與改良，使得其在金融科技的使用和引導下發揮更更大的功效，為未來金融服務模式的轉變和質量的提升提供助力。

（作者單位：邯鄲銀行股份有限公司）