企業資金管理的風險與控制措施

王娟

摘 要：伴隨著現代化企業資金管理工作的深入開展，相應的資金管理問題以及風險防范問題已經逐漸顯現，企業在合理開展資金管理工作的過程中，需要合理規避各式各樣的資金審核風險以及資金使用風險，并且將企業資金管理工作的具體要求以及相關原則融入其中，進一步凸顯企業資金管理工作的實際地位以及重要價值。為了逐步提升企業資金管理工作的實際效率，相關管理人員需要結合企業資金管理工作之中的細節問題進行層次化改進與調整，并且進一步完善相關工作機制以及管理體系，針對于隨時可能會出現的突發資金管理問題，事前做好應急事故處理預案。

關鍵詞：企業;資金管理;風險;控制;方法

引言：現代化企業在日常經營以及管理工作之中，首先需要考慮資金管理方面的細節問題，并且結合主要的工作問題，快速排查企業資金管理之中的問題與漏洞，并在此基礎之上，逐步提升相關工作人員以及管理人員的責任意識、問題意識、工作意識，逐步排查可能存在的資金風險問題以及資金使用問題，將企業資金管理工作作為企業日常管理工作中的重要組成部分之一，并且結合企業的未來發展方向，逐步優化主要的工作流程以及工作內容細節化，調整具體的工作模式。因此，筆者將在文章以下內容中，結合企業資金管理工作實際要求，合理研究企業資源管理工作的策略以及主要的管理方法。

一、企業資金管理工作具體問題

（一）企業資金使用缺乏嚴格規范

一部分企業在開展資金管理工作以及資金審核工作的過程中，由于資金的使用缺乏嚴格規范，可能會導致一部分企業無法正確意識到資金管理工作的重要性與必要性，無法充分整合有限的資金，從而出現資金浪費問題。無論是大型企業或者是小型企業，在經營與發展的環節之中，均需要將一定數量的資金投放至更加重要的領域之中，這就要求企業需要將有限的資源投放至更加全面的資金使用領域之中。但是實際上，一部分企業在使用資金的過程中，無法嚴格依照具體的工作要求以及資金使用流程完成資金審批工作以及資金管理工作，企業內部高層管理人員無法結合企業當前的實際工作情況以及未來的經營與發展目標，合理優化資金管理工作的具體章程，導致資金管理工作缺乏體制機制的嚴格約束。許多企業在使用資金的過程中，無法依照具體的規范流程完成資金審批工作以及后續資金審核工作。也有一部分企業高層管理人員在申請大額資金的過程中，存在著流程不規范、機制不健全、體系不完善等諸多問題。除此之外，一部分工作人員，尤其是企業資金管理人員以及財務管理人員，無法及時調整較為落后的資金審核流程以及管理流程，經常會面臨資金管理工作中出現的各種細節問題。

（二）資金實際支出與企業預算存在較大出入

一部分大型企業在前期投資以及后期資金審批環節之中，無法及時結合企業實際資金預算進行合理研究與分析，從而導致資金實際支出數額與企業預算數額存在較大出入，甚至出現了入不敷出的現象。一部分大型企業存在盲目投資現象，為了最大限度發揮企業資金管理工作的實際效益，從而在諸多領域之中投入大量資金，導致企業實際資金支出數額較大，企業的實際收入遠遠低于企業資金支出，最終導致一部分大型企業資金投資鏈條斷裂，前期所投入的大量資金也無法實現回流。當前情況下，在大多數企業開展資金管理工作的過程中，合理研究資金預算，并且逐步確定資金預算具體數額的主要目的是為了確保資金使用安全。但是，一部分企業高層管理人員沒有充分意識到資金預算工作的實際價值，在企業正式投資或開展經營工作之前，沒有通過預算與評估的形式，合理確定企業投資所需金額，從而出現了較為嚴重的資金損耗問題。除此之外，個別企業以及一部分小型企業由于預算編制流程較為單一，普遍存在管理漏洞，在開展資金管理工作的過程中，經常會面臨各式各樣的管理問題以及細節化的資金審批問題，資金審批流程非常繁瑣，導致小型企業資金審批時間較長，嚴重影響小型企業的健康、可持續發展。最后，極個別企業資產管理工作之中存在諸多問題，資產預算編制工作較為隨意，即便是一部分工作人員能夠結合企業未來發展方向，合理制定具體的資金預算方案，相關預算方案依然不能夠完全成為企業資金使用的唯一標準。這就意味著，預算方案并不具備科學性、準確性、全面性。

（三）企業資金管理工作缺乏有效監督與控制

無論是何種企業開展資金管理工作，均需要相應管理人員以及監督人員秉持實事求是、開拓創新的實干精神，認真監督企業資金管理工作具體情況，并且進行詳細記錄。但是實際上，一部分企業開展所謂資金管理工作，并未制定較為全面化的監督機制以及資金控制機制。企業資金管理工作需要對企業的資金使用情況以及后續資金審批情況進行合理研究與分析，也需要相應監督部門介入其中。如果企業資金管理工作缺乏有效監督與控制，則有可能會出現更加復雜的管理問題，有可能會由于工作機制方面的問題，進而導致企業資金管理工作效率無法得到根本提升。當前情況下，許多企業開展資金管理工作，僅僅是將資金的實際審批流程以及審批情況進行詳細記錄，并未具體調整企業資金管理工作主要流程以及具體的工作體系，未針對企業資金管理工作之中的諸多細節問題，合理開展全方位監督與控制工作。除此之外，一部分工作人員以及管理人員在加強監督與管理的過程中，無法及時解決各種工作問題，出現消極懈怠、渾水摸魚等等情況，嚴重影響企業資金管理工作實際效率。最后，一部分工作人員并不具備專業工作能力以及職業素養，無法快速處理企業資金管理工作之中的相應問題，缺乏應有的責任意識、問題意識以及自我管理意識，從而導致各式各樣的問題堆積其中，最終積重難返。

二、企業資金管理工作具體措施與方法分析

為了從根本上提升企業資金風險防范能力，逐步優化企業資金管理工作主要體系，進一步提升企業資金管理工作實際效率，更是為了逐步凸顯企業資金管理工作重要價值以及實際意義，則需要企業高層管理部門以及相應管理人員認真研究企業資源管理工作的主要對策以及全新的工作模式，快速解決各式各樣的顯性問題，逐步排查企業資金管理工作之中的隱性問題。

（一）規范企業資金使用流程，建立健全相應工作制度

企業高層管理人員首先需要充分意識到企業資金管理工作的重要性與必要性，逐步提升企業資金管理工作整體效率與水平。為了進一步加強企業財務監督與管理，則需要逐步規范企業資金使用流程，針對企業資金管理工作制度以及體制機制方面的細節問題，進行整體優化與改進，立足于體制機制這一角度，逐步凸顯企業資金管理工作的特殊性質。企業高層管理人員更需要認真分析企業當前的實際經營特點，以及未來經營過程中可能會面臨的各種資金使用問題，隨后結合企業資金使用、資金審批、資金核算工作的具體要求，逐步細化資金使用流程、步驟，嚴格要求每一位工作人員的日常工作行為，避免出現原則性工作問題或者是結構化管理問題。企業高層管理人員以及財務管理人員需要了解財務部門資金報銷以及資金審批的具體流程，在獲得企業上級領導審批權限的前提之下，將企業資金審批的具體方案逐漸下發至每一位管理人員手中，并且要求相關管理人員認真研究資金審批方案之中的細節內容，合理探索全新的資金審批方案以及資金管理工作具體方法。其次，從另一角度分析，財務管理人員以及資金管理人員也需要逐步提升自身風險防范意識、問題意識，隨時防范可能會出現的資金管理問題以及工作問題。合理規范企業資金管理工作具體流程以及相應步驟，可以控制企業資金支出，進一步降低大型企業或者是部分中小型投資企業的資金投資風險以及資金使用風險。不同企業所面臨的資金管理問題有所不同，不同企業所需制定的資金管理工作流程以及相關審批流程有所不同。面對此種情況，企業高層管理部門也需要認真對待資金管理工作，并且隨時防范重大資金使用風險。建立健全企業資金管理工作制度尤為重要，相關管理人員可以依照企業資金管理工作具體制度以及相關體制機制，合理開展相應的管理工作，在體制機制的保護之下，逐步調整自身工作狀態以及工作模式。企業高層管理人員需要以企業資金管理工作制度為主要的評價標準與工作標準，合理調查、研究企業資金管理工作的具體情況，以便從細節處著手，快速調整企業資金管理工作具體模式，避免出現較為復雜的管理問題。在企業合理完善具體工作制度之后，也需要通過實踐、操作等形式，進一步檢驗體制機制的合理性與完整性。如果工作機制以及審批流程等方面依然存在細節問題，則需要繼續調整，直至工作制度近乎完美。最后，伴隨著互聯網信息技術不斷發展，各式各樣的現代化數據處理技術以及數據分析技術逐漸誕生。為了逐步減少企業資金管理工作人員工作壓力及工作負擔。相關管理人員可以應用互聯網信息技術，融合數據分析技術以及相應數據整合技術，將資金管理工作之中的各類數據引入到計算機系統內部，或者是統一錄入計算機內部子系統之中。企業內部相關管理人員可以結合具體工作機制，將工作數據以及重要信息直接存儲于計算機系統內部，以便為后續的數據處理工作以及數據分析工作奠定良好基礎。工作人員也可以選擇將各類重要信息整合成電子信息檔案記錄與計算機系統之中，電子信息檔案的保存時間較長，相比于手工記錄而言，電子信息檔案具有較為明顯的科學化、智能化、信息化特征。

（二）合理制定企業資金預算方案

為了有效避免企業資金管理工作之中出現突發問題，逐步提升小型企業以及其他各類中小型投資企業的防風險能力。企業在正式開展資金管理工作之前，需要制定企業資金預算方案，并且結合預算方案之中的主要內容，合理評估企業當前資金管理工作具體情況。科學編制企業資金預算方案主要內容，嚴格控制企業資金支出的主要目的，是避免企業在較多領域之內投入大量資金，導致企業日常經營工作缺乏資金支持。企業財務管理部門在收集各部門資金預算方案的過程中，首先應該征求各部門的實際意見，各部門可以針對企業資金預算方案之中的細節內容提出相應意見與建議，并且集中反饋至企業高層管理部門，企業高層管理人員則需要予以相應指導、幫助，隨后針對企業資金預算方案主要評測標準，調整預算指標，促使企業資金預算指標具備可操作性、科學性、準確性以及實用性特征。其次，企業高層管理部門需要帶頭執行相應預算管理制度以及資金審批制度，并且及時督促下級各個管理部門嚴格一依照預算指標合理開展相應資金管理工作，如果企業投資資金嚴重超出資金預算，則需要相關管理人員在第一時間上報給上級管理部門，快速處理資金使用問題，及時填補自己使用漏洞，并且查找資金投資鏈條之中的細節問題。

（三）加強日常監督與管理，開展全過程監督與管理工作

在工作人員正式開展企業資金管理工作的過程中，首先需要認真分析企業資金管理工作可能會面臨的各種風險與問題。一旦工作人員察覺問題所在，則需要以書面報告的形式，反饋給上級管理部門。上級管理部門則需要派遣專業監督人員以及管理人員介入其中，加強日常監督與管理，隨后開展全過程監督與管理工作。開展全過程監督與管理工作的主要目的是為了進一步優化企業日常管理工作具體流程，相關監督人員的主要職責是隨時監控工作人員在日常工作情況，并且做好詳細記錄與研究。同時，監督人員需要依照企業資金管理工作具體標準以及資金審核標準，反復多次對比實際工作情況，一旦發現工作人員存在違規操作行為，或者是故意違反工作標準相應行為，則必須要在第一時間責令其快速整改，隨后快速上報上級管理部門，由上級管理部門作出統一指示，及時糾正工作人員的錯誤行為。除此之外，相關管理人員需要利用空閑時間認真學習更加全面化的管理方法，逐步調整自身工作狀態，轉變自身工作理念以及管理觀念，快速提升自身專業化工作能力，在日常工作之中不斷檢查企業資金管理工作之中的重點問題，認真研究每一項資金審批方案以及資金審核報告，一字一句地檢查審批方案之中的細節內容，不放過任何一個死角，不錯漏任何一個問題。

三、結束語

在企業內部開展資金管理工作以及資金審批工作的主要目的是為了促進企業健康、良性發展，也是為了在企業內部營造一種認真負責的工作氛圍。相關管理人員需要認真對待日常資金管理工作，并且逐步提升自身工作能力及職業素養。通過制定標準化的工作制度，完善企業資金管理工作具體流程等形式，逐步凸顯企業資金管理工作的重要性與必要性，在企業資金管理工作之中，需要制定企業資金預算方案，并且由專業監督部門介入其中，開展全過程監督與管理工作，認真檢查每一位工作人員的實際工作情況，及時排查可能存在的安全隱患以及管理問題。

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