“規模以下”單位勞動工資統計抽樣調查方法研究

□ 漆 鵬

勞動工資統計數據是反映國民經濟發展狀況的重要組成部分，客觀反映了社會就業總量、就業結構和工資水平的實際情況，為各級政府制定相關的就業和再就業政策提供科學依據，為社會保障部門的保費收支、社會各種賠償、政府購買服務等提供參照標準。隨著經濟的轉型發展，新產業、新業態、新商業模式不斷涌出，用工形式和勞動報酬分配方式也發生了較大的變化，勞動工資統計方法和體系已不能完全滿足經濟和社會發展的要求，存在數據代表性不足、基層工作量大、統計工作交叉重復等問題。在企業“一套表”框架下進行勞動工資統計改革，建立“規模以上”單位全面調查、“規模以下”單位統一抽樣調查的統計方法制度勢在必行。

|勞動工資統計歷史沿革

勞動工資統計是新中國成立后最早開展的專業統計之一，1952 年國家統計局成立，隨即進行了一次城鄉勞動力就業情況調查，之后勞動工資統計歷經一系列變革，統計對象的范圍不斷擴大。

（一）上世紀50年代到80年代，勞動工資統計范圍為城鎮集體以上單位，主要統計全民和城鎮集體職工人數和工資；

（二）1990 年～2004 年，統計范圍擴展為城鎮非私營單位，其統計對象為全民、集體、其他所有制經濟單位，不包括鄉鎮企業、私營單位和個體工商戶；

（三）2005 年～2009 年，勞動工資統計范圍除城鎮非私營單位外，將部分“規模以上”私營企業納入調查，直到2007 年開始將其他私營單位也納入統計范圍；

（四）2009 年～2011 年，建立《私營單位工資統計制度》，我國勞動工資統計采用的是城鎮非私營單位實行全面調查、城鎮私營單位抽樣調查的方法；

（五）2011 年實施“企業一套表”以后，勞動工資統計調查方法調整為“規模以上”單位全面統計，“規模以下”城鎮非私營單位全面調查、私營單位抽樣調查。勞動工資統計實際實行著“規上單位統計+規下單位統計”和“私營統計+非私營統計”雙軌制運行的局面。

|勞動工資統計現狀和存在的問題

隨著城鎮化進程的推進，統計調查單位不斷增多，基層統計部門工作量不斷增加，出現了全面統計實際不全的現象，影響整體數據質量和數據代表性。企業“一套表”的實施，整個統計方式產生系統性改變，勞動工資統計存在問題不斷凸顯。

（一）勞動工資統計范圍“大而不全”，數據代表性仍顯不足

2020 年以前，我國勞動工資統計主要統計城鎮范圍內的非私營單位，“規模以上”企業和“規模以下”私營抽樣單位，但不包括鄉鎮企業、個體工商戶和自由職業者等靈活就業人員。就業和平均工資情況不能真實地說明全部勞動者的情況，特別是許多新產業、新的商業模式不斷涌現，必然要求勞動工資統計要擴大范圍。

（二）調查方式目錄維護不及時，“規模以下”單位數量大，漏統單位現象嚴重

隨著“規模以上”單位樣本量大幅增加，勞動工資統計范圍有所擴大，數據覆蓋面更廣，但當前數據代表性仍不足：一是基層統計管理人員少，統計任務繁雜，對除“規模以上”單位外的非私營單位，未能實施全覆蓋管理。以上海市“三經普”時期為例，上海市有7.7 萬家“規模以下”單位的非私營單位，按方案制度應該實現全面統計，而實際只統計到1.1 萬家，從業人員人數缺口110 多萬。二是經濟社會活動日益增多，新增單位較多，部分單位頻繁搬遷、重組、變更，加上少數基層統計人員責任心不強，導致一些單位漏統。

（三）指標設置滯后，不能滿足服務社會的需求

現行的勞動工資統計指標設置滯后，隨著市場經濟體制的發展，多種經濟模式逐步替代單一的經濟模式，工資分配形式呈現多元化格局，現行的勞動工資統計指標體系已不能反映經濟社會勞動工資的總體規模和特征，不能滿足當前的社會需求。統計指標不能與當前國情相聯系，不能反映從業人員年齡結構、文化水平、勞動技能、需求、轉移方面的情況。

（四）調查統計方法不能銜接配套，造成成本增加，工作效率降低

一直以來，勞動工資統計相對其他專業統計來說是比較獨立的統計體系，比如勞動工資統計維護自己相對獨立的名錄庫，勞動工資統計范圍要求和統計方法與各專業不協調。實施企業“一套表”和“統計四大工程”以后，將勞動工資統計納入企業“一套表”范圍，“一套表”方案設計要求“規模以上”單位實施企業“一套表”報表制度，“規模以下”單位各專業按各自的調查方法實施統計，這與勞動工資統計一直實施的城鎮非私營單位全面調查、城鎮私營單位抽樣調查方案產生調查方式的交叉和不匹配，造成調查成本增加，數據利用率不足，工作效率降低。

|“規模以下”單位勞動工資統計調查方法研究

國際上勞動就業和薪酬統計，以抽樣調查居多，或者以抽樣調查為主、部分全面調查結合的方式進行，相對于國內全面調查為主、部分抽樣調查為輔的調查方式，調查效率較高。

根據2019 年國家統計局辦公室下發的《關于做好勞動工資統計改革的通知》（國統辦人口字〔2019〕72 號），將采取全面調查與抽樣調查相結合的方法，建立覆蓋城鄉法人單位的勞動工資統計調查制度。要求改革現行勞動工資統計的調查方式，針對現行勞動工資統計工作量大，代表性差的弊端，對勞動工資統計“規模以上”單位采取全面調查和“規模以下”單位采取抽樣和重點調查的方式。

（一）“規模以下”單位勞動工資統計抽樣方法研究

1.比較常用的企業抽樣調查方法

（1）簡單隨機抽樣。簡單隨機抽樣通過逐個抽取的方法從總體中抽取樣本，且每次抽取時各個個體被抽到的機會相等。簡單隨機抽樣是一種不放回、逐個抽取樣本、個體機會均等的抽樣，適用于總體中的個體數不多的情況。

（2）系統抽樣。當總體中的個體數較多時，可將總體分成幾個部分，從每個部分等距離抽取個體，這樣的抽樣方法稱為系統抽樣也稱機械抽樣、等距抽樣。系統抽樣適

取10%的企業進行調查；對從業人數在20-49 人的私營單位，抽取1%的企業進行調查；對19 人及19 人以下的私營單位抽取0.2%的企業進行調查，每層抽取最少單位為5 個。

目前，上海市勞動工資統計“規模以下”單位抽樣調查，存在抽樣分層不夠，樣本量計算不科學，行業大類代表性不足，無法滿足年度匯總數據精度要求等問題。

（二）上海市勞動工資統計抽樣調查方案改進

1.調查目標。勞動工資抽樣調查的目標是：“規模以下”單位抽樣調查推算數據與“規模以上”單位數據合并后，年度數據滿足分執行會計標準類別、登記注冊類型、行業大類的代表性，季度數據滿足分行業門類的代表性。

2.確定總體與抽樣框。總體和抽樣框為上海市的所有“規模以下”法人單位。以基本單位名錄庫為基礎，剔除“規模以上”法人單位，以及一些不適合作為工資統計對象的法人單位，如一套班子多塊牌子、寺廟、宗教場所、協會、學會、農民專業合作社等只有兼職人員沒有工資發放的單位，以及從業人員規模在5 人以下的單位，確定抽樣框。

3.樣本分層

（1）確定子總體。年度按執行會計標準類別、登記注冊類型、行業大類交叉分組確定子總體，季度行業門類交叉分組確定子總體。子總體的劃分方法為：首先按執行會計標準類別分，分為企業、事業、機關、民間非營利組織、其他等共5層；再將企業按登記注冊類型分為10 層，每種登記注冊類型企業，再劃分為96 個行業大類。對于事業、機關、民間非營利組織、其他會計標準的，不分等級注冊類型，直接劃分行業大類（圖1）。

圖1 子總體的劃分

（2）劃分規模層。在各子總體內按從業人員期末人數排序，將一定人數以上的大單位確定為必抽層，其余單位采用累計平方根法劃分為若干規模層。

（3）分層結果。

年報子總體：執行會計標準類別×登記注冊類型×行業大類

企業按登記注冊類型劃分子總體，事業、機關、民非、其他無需按登記注冊類型劃分；事業單位主要集中在教育衛生行業，機關單位在公共管理行業，因此實際子總體數量小于上述計算結果。

4.確定樣本量及在各層中的分配

（1）確定樣本量。由于各子總體樣本的大小主要取決于總體方差的大小，經過分層以后，總體各層單位之間的方差是不一樣的，如果方差大的層多抽些單位，就可以使該層抽樣誤差降低；而在方差小的層少抽一些單位，該層的抽樣誤差也不會很大，這樣就使總的抽樣誤差降低。

通過以下公式計算各子總體所需樣本量：

式中，Wh=Nh/N，N為總體元素總數，Nh為第h 層的元素個數，sh為第h 層的標準差，為總體均值，t 為給定置信度對應的t 值，w 為最大相對誤差。保證度95%的條件下，抽樣誤差控制在5%左右。

綜合考慮抽樣的設計效應、消亡單位比例、無回答情況等對樣本量適當擴大，確定各子總體的最終樣本量。

（2）樣本量在各層的分配。通過內曼分配將樣本量分配到各規模層，第h 層的樣本量hn為：

每個最終層內至少包含5 個以上樣本單位，如果最終層內不足5個單位，則全部調查。

5.樣本的抽取。采用“永久隨機數”方法抽取樣本。對抽樣框中的每個單位賦予一個永久隨機數，在每一個最終層中將單位按照永久隨機數從小到大排隊，以起點0 開始，抽取hn個最小永久隨機數的單位作為第h 層的樣本。

6.確定樣本的權數

（1）基礎權數。基礎權數是該樣本單位被選概率的倒數。設Nh為第h 層的元素總數，nh為樣本量，則在估計總量時的基礎權數為Wh=Nh/hn。

（2）最終權數。根據無回答有效樣本單位以及每季度新生單位對權數進行調整。設nh'為回答樣本個數，nh"為無回答有效樣本個數，Nh'為新生單位個數。則估計總量的最終權數為

7.數據推算

（1）抽中樣本單位數據推算。從業人員期末人數、平均人數及工資總額估計量：

平均工資估計量

其中，樣本單位i 屬于要估計的總體，為樣本單位i 的最終權數；yi是樣本單位i 的指標的值。

（2）不直接進行調查的5 人以下法人單位數據推算。從業人員規模在5 人以下的法人單位，不參與抽樣，可根據經濟普查、典型調查和最低工資等推算相關數據。

（三）上海市勞動工資統計“規模以下”單位抽樣調查實證研究

1.樣本框整理。以上海市“四經普”庫為母庫進行抽樣，2018 年底共有“規模以下”調查單位40.67萬家、從業人員530.52 萬人，去除人數5 人以下，以及營業狀態不正常、宗教、協會、合作社單位，整理出來的樣本框，有單位數15.39 萬家、從業人員474.35 萬人（表1）。

表1 上海市“規模以下”調查單位抽樣框情況

2.“規模以下”單位樣本抽取

依據前述抽樣方案，我們按執行會計制度類型、登記注冊類型、行業大類、從業人員人數規模對總體進行分層抽樣，共抽取1.4 萬家進行調查，總體單位數抽樣比為9.1%、人數抽樣比為49.2%（表2、表3）。

表2 分會計注冊類別、登記注冊類型抽中樣本分布情況

3.數據推算驗證

根據抽樣推算方法對總體數據進行推算，與上海市四經普調查獲得的從業人員和工資數據進行比較驗證。從數據推算驗證情況看，抽樣平均誤差在2%以內，抽樣推算數據基本反映了現有上海市勞動工資統計數據情況，可以代表全面報表單位數據，抽樣工作達到了理想的效果（表4）。

|優化勞動工資統計工作的建議

（一）加強名錄庫維護

基本單位名錄庫是進行勞動工資統計調查的基礎，名錄庫需及時根據市場監督管理局、稅務信息及時進行更新，及時反映新增、注銷、吊銷單位及非正常單位等信息變更，建立基本單位名錄庫動態維護機制，避免主要業務活動、登記注冊類型、執行會計制度類別等信息維護不及時造成勞動工資抽樣調查數據推算的偏差。

（二）逐步將個體工商和靈活就業等非單位就業人員納入調查

現行勞動工資統計主要統計城鎮范圍內單位就業人員，就業總量、工資水平不能真實地反映全部勞動者的情況。特別是經濟發展日益繁榮，許多新產業、新的商業模式不斷涌出，如網店、快遞送餐、網約車等靈活就業形式出現，必然要求勞動工資統計要擴大范圍，實現全覆蓋。應逐步將個體工商、靈活就業人員等非單位就業人員納入勞動工資統計調查，客觀地反映全社會勞動工資真實水平。

（三）優化統計指標和口徑

統計指標設計應與采用的統計調查方法緊密結合，應根據統計調查方法的不同而有所區別，這樣才能確保取得的統計指標數據的準確性。推進勞動工資統計指標設計的改革，“規模以上”全面調查單位指標設計要相對全面、詳細、完整、系統，而“規模以上”抽樣調查單位的指標設計應該兼顧簡單、實用和靈活性。

（四）探索大數據在勞動工資統計中的運用

隨著經濟的轉型發展，勞動分工越來越細，用工形式也越來越多樣化，工資狀況結構越來越龐雜，勞動工資統計需要引入新的理念和技術手段，大數據與勞動工資統計的融合發展，便成為新形勢下勞動工資統計的一種必然的路徑選擇。加大對政府部門電子化行政記錄的應用力度，進一步強化統計與公安、民政、財政、稅務、工商、測繪等部門行政記錄數據共享，實現數據互通、匯總分析等功能，為開展就業和收入水平大數據抓取、處理和應用奠定基礎。