農村商業銀行小微企業信貸風險防范研究

付禹

摘要：但凡存在信貸交易，那么信貸風險是不可避免的。信貸風險是影響商業銀行盈利能力、競爭能力的重要因素，尤其對農村商業銀行來講，其資金實力、風險防范能力等各方面都無法匹敵各大型金融機構，且來自小微企業的信貸風險日益增加。因此，有效規避和化解小微企業信貸風險早已經成為農村商業銀行持久、健康發展的重中之重。

關鍵詞：農村商業銀行;小微企業;信貸融資;風險防范

一、農村商業銀行小微企業信貸業務狀況

根據收集數據顯示，小微企業貸款余額從2012年一直到2017年都呈逐年上升趨勢，且小微企業貸款占據人民幣企業貸款比例也在隨之不斷增加，到2017年比例高達32%，其增速顯著。這說明在經濟迅速發展的國際形勢下，各小微企業為了促進自身經濟發展、擴大企業經營規模等各方面的需要，因此對信貸融資的需求不斷擴大。此外，受小微企業規模小、償債能力有限、擔保人和抵押物不足和抗風險能力弱等因素影響，大部分的大型金融機構其信貸的主要對象多為經濟雄厚的大型企業，因此小微企業信貸融資的主要銀行機構為農村商業銀行。

根據華經情報網所提供的中國銀行各類資產結構圖來看，我國農村金融機構在整個金融機構中其資產達到13.17%，其資產總量排名末位，雖然經濟實力有限，但與企業數量龐大、貸款期限短、經營規模小、市場反應能力快的小微企業整體情況相對匹配[1]，因此，農村金融機構也是小微企業信貸融資的重要渠道之一。

二、農村商業銀行小微企業信貸風險成因分析

1.小微企業自身因素

1.1小微企業資產規模小、抗風險能力弱

一般來講，普遍的小微企業其資產規模較小，沒有出色的核心技術，其生產能力低、現代化水平低、產品競爭力小，在市場上所能找尋的替代品較多，缺乏企業自身特色，因此利潤也相對較低，不具備足夠的核心競爭力和經濟能力與外界匹敵，抵抗能力弱。

采納數據小微企業行業營業收入、從業人數統計（來源：民營視界）

農、林、牧、漁業微型企業營業收入（萬元）0-50? ;小型企業營業收入（萬元）50-500

工業微型企業收入（萬元）0-300 從業人數（人）0-20;小型企業營業收入（萬元）：300-2000? ?從業人數（人）20-300

交通運輸業微型企業收入（萬元）0-200? 從業人數（人）0-20 ;小型企業營業收入（萬元）：200-3000 從業人數（人）20-300

倉儲業微型企業收入（萬元）0-100? 從業人數（人）0-20;小型企業營業收入（萬元）：100-1000 從業人數（人）20-100

住宿業微型企業收入（萬元）0-100? ?從業人數（人）0-10;小型企業營業收入（萬元）：100-2000 從業人數（人）10-100

軟件和信息技術服務業微型企業收入（萬元）0-50? 從業人數（人）0-10;小型企業營業收入（萬元）：

50-1000 從業人數（人）10-100

物業管理微型企業收入（萬元）0-500? 從業人數（人）0-100;小型企業營業收入（萬元）：500-1000? 從業人數（人）100-300

從數據可以得知，小微企業的部分行業中其營業收入最多的行業也只有批發業和物業管理兩個行業收入較多，但營業收入也不過為1000萬元到5000萬元，與大型企業的運營收入相比相差甚遠，且從業人數最多的行業也不過工業和物業管理、交通運輸業、住宿業，這些行業本身就自帶職工數量要求多的特點，且沒有太多技術含量，整體經濟收入較少，營業規模小。因此，小微企業在沒有核心技術的前提下，若想在激烈競爭的經濟市場環境中占據一席之地可以說是“難如登天”，小微企業想要獲取合作的機會，往往會對下游企業進行賒銷，下游供應商會對小微企業的資金無償使用，從而加大小微企業的經濟負擔[4]。由此可見，小微企業的經營風險對原本抗風險能力弱的農村商業銀行來說，無疑是雪上加霜。

1.2小微企業財務管理、治理結構不完善

由于小微企業的規模較小，其財務制度往往存在一定的缺漏，且無需在網絡、公開市場上進行信息披露，沒有第三方合理公開的審計財務報表。因此，部分小微企業抓住這一漏洞，為獲取更多的利潤少交稅務，便會人為的對財務報表進行篡改，通過增加成本、減少收入以此達到少上交稅款的目的，提供具有虛假性的財務報表，嚴重失真。并且大部分的小微企業因為缺乏系統的治理，財務數據造假，財務信息不透明，從而導致信息不對稱。而農村商業銀行的信息技術水平有限、資料獲取和整合能力較弱，難以了解小微企業的真實經營狀況，從一定程度上增加了農村商業銀行的信貸風險。

小微企業由于從業人員不多和經營規模小，因此所有權和經營權并沒有相互分離，往往掌握在企業領導個人手上，如此一來，便十分考研決策者個人的專業水平、管理技能和經營經驗。另一方面，一旦企業的所有決策權和經營權等重要實權都集中在企業領導者個人手上，那么企業對該人的個人行為缺乏管理和約束，而且私營業主一般都會混淆個人和公司的財產，容易出現擅自挪用公款的違法違規現象。

2.農村商業銀行因素

2.1同行競爭激烈，降低信貸標準

自從中國改革開放以來，商業銀行在數量上從無到有、由少到多、外資銀行業逐漸進駐，銀行間的競爭不斷及激烈化 [2]。這對原本經濟實力弱、信息化水平低的農村商業銀行來講無疑是在夾縫中生存，由于農村商業銀行地處偏遠的農村地帶，大型客戶缺乏，為了爭取到更多的業務，部分農村商業銀行選擇主動出擊。通過上門推銷產品、提供服務、降低貸款標準企圖拉攏客戶。對于小微企業來講，農村商業銀行逐漸推廣更多的新型產品、全新服務，致使貸款標準降低、手續簡單，無疑這也等同于將自身暴露在危險之下。

2.2銀行內部管理不完善

農村商業銀行業務的快速拓展會導致從事人員缺乏，而農村商業銀行本身信息化水平低，缺乏高素質的專業金融人才，在招聘大量的職工時，所采用的業務員水平卻參差不齊，且大部分來自農村的從業人員文化水平低、職業道德低下。而這些給小微企業提供信貸的職工在經營業績的重大壓力下，將授信作為主要的銷售手段，調查失真、甚至客戶提供虛假信息等違規違法行為常有發生，導致操作風險增強。

三、小微企業信貸風險防范措施

1.加強客戶準人選擇，優化信貸投向

伴隨小微企業數量的不斷擴大，在這魚龍混雜的市場環境下，因此在客戶選擇的方面一定要以謹慎的態度擇優選擇。第一步要掌握貸款人的基本信息，如行業類別、收入水平、貸款歷史等，分析貸款人所處行業的發展狀況和發展風險。第二步便是分析信貸企業的經濟實力和經營模式，了解企業主要的經濟活動并掌握主要利潤的來源，立足于企業各指標判斷企業的短期、長期償債能力。最后，為了降低信貸風險，應當對具有長久的市場發展前景的產業進行充分調查，以此挖掘潛在價值大的客戶。

2.完善針對小微企業信貸政策體系

一方面，立足小微企業的經營特點和自身性質進行專門化的授信評級制定，以此滿足小微企業個性化的貸款需求。另一方面必須完善小微企業的信貸產品體系，其主要的信貸特點是“貸款金融少、貸款期限短、貸款頻率長、市場應變能力快“，因此設計小金額、流程簡單的融資產品[3]。另外，為了保障自身的經濟利益和規避金融風險，農村商業銀行可以與保險機構、擔保機構等增信渠道展開深入合作。

3.提高農村商業銀行業務人員的專業素質

由于大部分的農村商業銀行的業務人員多來源于當地，且銀行業務人員的素質水平、能力高低將直接影響到銀行對風險規避和控制能力，因此，為從銀行內部強化風險規避和控制能力，必須定期對銀行的業務人員和客戶經理進行嚴格培訓。通過設立獎罰機制以此提高業務人員的工作激情，出現業績完成較高的工作人員可以適當進行獎金獎勵，且工資與不良貸款率進行直接掛鉤。將培訓和獎罰制度進行高度結合，以此促進整個信貸人員的素質水平提升。

四、結束語

總之，要促進小微企業信貸融資發展，對風險進行有效防控，不僅需要小微企業自身經濟實力和技術水平的提高，更需要農村商業銀行經營方式和管理觀念的轉變，通過“兩兩結合“的方式繁榮雙方經濟，不斷對金融風險加強規避和控制。

參考文獻：

[1]周萍.論商業銀行小微企業信貸風險防范[J].浙江金融，2012（10）：70-71.

[2]葉東秀，姚建.淺析商業銀行小微企業信貸風險防范[J].中國商論，2015，07（No.639）：129-130.

[3]李晨歌.縣域商業銀行應對小微企業信貸風險分析——以大興安嶺地區漠河縣為例[J].黑龍江金融，2017.

[4]平萍.農商行小微企業信貸風險管理[J].農村經濟與科技，2019，v.303;No.466（14）：126+128.